小额贷款公司风险管理.doc

小额贷款公司风险管理金融102 张丹 陈思简介小额贷款（MicroCredit）是以个人或家庭为核心的经营类贷款，其主要的服务对象为广大工商个体户、小作坊、小业主。贷款的金额一般为1000元以上，1000万元以下。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。 小额贷款在中国：主要是服务于三农、中小企业。小额贷款公司的设立，合理的将一些民间资金集中了起来，规范了民间借贷市场，同时也有效地解决了三农、中小企业融资难的问题。小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。小额贷款公司应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律保护，不受任何单位和个人的干涉。国内外起源小额担保贷款最早起源于孟加拉国。上世纪70年代，穆罕穆德尤努斯在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉（Grameen，意为乡村）试验分行，格莱珉小额信贷模式开始逐步形成。而且格莱珉银行的实践发行，穷人是信用相当高的。2006年10月，尤努斯因其成功创办孟加拉乡村银行格莱珉银行，荣获诺贝尔和平奖。目前，能从事小额贷款业务的金融企业繁多，但主要就是四类，银行：利率较低，不过往往手续繁琐，审核复杂，周期长，且有些银行设有贷款下限。典当行：其多用于想立刻拿到贷款的个人或公司企业，当然，是有质押的，其利息综合费用较高。民间借贷：其利率一般高于银行，不过手续和审核较为简单，时间也短些，但是其存在法律瑕疵，风险大。最后就是小额贷款公司，其实这几年新兴的一个金融行业，是专门从事小额贷款的一类金融机构，其利率高于银行，但是其也有民间借贷的优点，即手续和审核人性化，也受法律保护，所以说，其可能是中小企业及个体工商户较为亲睐的新兴机构，当然，国家也是为了扶持它们允许成立的这类机构。在中国，小额贷款公司是一个新兴行业，随着国家对民营企业发展的重视，小额贷款公司也逐渐热起来，05年，国家开始在山西、内蒙古等地试点小额贷款业务。08年国家出具关于小额贷款公司试点的指导意见，对小额贷款公司的性质、设立、资金来源、资金运用、监督管理、以及终止办法等做了指导性的规定，至此，小额贷款公司以雨后春笋的速度出现在全国各地，09年，北京成立第一家小额贷款公司。其风险分类小额额贷款公司的风险有很多，主要的有：1、信用风险： 信用风险是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。要加强贷前调查、贷时审查、贷后管理。服务对象是微小企业、个人决定了小额贷款公司是高风险行业。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。2、市场风险：是指由于市场原因而形成的风险，如利率或价格(如汇率，商品/股票价格)向不利方向变动时对机构产生的风险。要加别借款人适应市场能力的识别，要别强贷后管理，及时预警市场风险，保全信贷资金安全，服务对象是微小企业、个人决定了小额贷款公司是高风险行业。农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。3、流动性风险：是指债务人在其债务到期时无力偿付的风险。产生这种风险的原因可能是债务人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期债务。小额贷款公司定位于“只贷不存”，公司只能以股东出资额进行贷款，不能吸收存款。而小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度，资金面紧张状况在所难免。“用自有资金入股是开办底线，不能吸收存款和非法集资则是高压线”4、操作风险：由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在经营过程中，风险主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格。目前的小额贷款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问题，小额贷款公司的大部分人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险，5、法律风险：是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财务状况产生干扰或其它负面影响。目前我国商业性小额贷款公司尚处于初期发展阶段，虽有指导意见的出台，但相关的法律、法规还需进一步完善。当然，除了上述风险，还有很多没有罗列，这么多风险，如何进行风险管理呢，金融机构本身以及国家都从各个方面对风险进行了管理，确保能让小额贷款业务能在中国发展壮大。风险管理小额贷款机构方面：首先在业务流程方面方面，从营销到调查到写报告到上会审核最后到签合同放款，每个环节都要进行风险管理。1、在营销前，对市场进行分析。即某一市场的整体盈利能力，毛利率，经营范围，所经营产品的货物及资金运转周期、市场产品一般的上下游渠道，以及产品的淡旺季，是否有贷款需求以及一般所需贷款的金额等各方面进行分析，要将款项贷给那些信用好的，也有盈利能力的市场。而且，分散风险也要分散贷款，简单的说就是不要把鸡蛋放在一个篮子里，小额贷款公司要求客户必须是“小额、分散”，这样就可以有效的分散系统风险，避免客户过度集中在某一个或几个行业或客户，以控制风险。2、对有意向的客户进行详细的调查。对于有意向的客户，调查要充分详细，这是控制风险最最重要的一步，它直接决定了客户将来是否有还款能力以及能否按时还款。调查时要深入了解客户的基本个人信息、店铺信息。个人信息要对客户的现有资产状况进行调查，如是否还有贷款、存款有多少、其他固定资产以及非固定资产有多少、有哪些收入来源、有哪些花销、是否为本地人等，对于店铺信息，主要核查其销售收入、毛（净）利润、存货数量、营业时间等信息，当然，这些信息要有相关纸质票据或其他方式等作为证明，最重要的一点是担保人或抵押物，信用贷款担保人是必须的，担保分为一般担保责任和连带担保责任，一般担保是当贷款人无力还款时担保人才有偿还责任，连带担保是贷款人和担保人有相同的偿还责任。找到一位能有偿付能力的贷款人能让贷款更安全。一般合同中没有明确说明的都是连带担保责任。抵押贷款一定要对抵押的物品进行估价或各方面的衡量。调查需两人一同，这样既能调查全面，又能相互监督。我们对客户经理能够进行详尽、细致的贷前调查、能使风控部门的正确的风险分析以及贷审会的正确决策，对于高风险的行业或高危客户群体进行有效识别，尽量回避风险。3、调查完毕后，就要将客户的各种信息写成项目报告以及制作资产负债表。要将调查到的所有信息在项目报告中充分展示，以向审贷委员会清晰的表述，便于审贷委员会做出正确的决定，以控制风险，4、上会，即由审贷委员会审核。一般审贷委员会由公司的经理、副总经理以及相关人员组成，当代课金额过大时，要经过董事会。这个过程需要信贷员清晰详细的表述客户的各方面情况，审贷会成员经过商讨后做出是否批准以及批准的金额，这也是风险控制的重要一个环节。5、最后就是签署合同并放款。合同是至关重要的法律文件，它是将来行使法律职权的重要依据，所以，合同的签署一定要符合法律规定，而且签署前要认真核查，不能出现任何错误。从业务操作方面：1、提高客户经理的业务素质，对专业知识，本行业知识以及现状等多了解，掌握基于现金流的小额信贷技术，并且要有责任心，能做到贷款尽职调查等。2、增加客户的担保措施，如抵押、信用保证，这样，客户能依自己的情况做出不同的选择，会大大降低风险。3、根据客户需求定制信贷产品，如联保贷款、收益抵押贷款、小额授信贷款等以及不同期限、不同付息方式的信贷产品等，这样不仅可以有效降低客户违约风险还能在激烈的市场竞争中保持一席地位。总的来说，小贷企业应对风险的“法宝”不外有三个：分散投资、抵押物和高息。再加上客户经理的尽责调查从公司治理结构方面小额贷款公司股东出资比例、结构是分散的。分散股权结构虽然避免了“一股独大”可能造成的决策失误等负面影响，但分散的股权也可能造成公司决策效率低下，股东承担责任和防范风险的意识不强的弊端。中国银监会、中国人民银行发布的关于小额贷款公司试点的指导意见中要求“小额贷款公司应按照公司法要求建立健全公司治理结构，明确股东、董事、监事和经理之间的权责关系，制定稳健有效的议事规则、决策程序和内审制度，提高公司治理的有效性”。因此，建立一个合理、规范、高效的公司治理结构是小额贷款公司长远发展的重要保证。首先，在公司设立初期，需要寻找经营理念相同或者接近的股东。由于股权分散，如果股东的经营理念差别很大，公司股东在重大问题上难以达成一致，董事会也就难以作出决策，公司灵活快速的优势不能得到发挥。其次，建立一个强有力的董事会对于小额贷款公司发展非常重要。公司股权相当分散，强有力的董事会可形成对公司管理层的有效监督和正向激励，有效监督管理层的经营行为，规避管理层的道德风险，并对公司经营层的经营绩效形成正向反馈。另外，挑选熟悉金融业务并具备风险管理意识的高级管理人员是小额贷款公司经营成功的关键。总之，建立规范高效的股东会、董事会、经理层，形成公司治理的有效委托代理关系才能保证小额贷款公司的良性发展。遵循相关法律法规建立公司风险防范体系1、小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在100%以上，全面覆盖风险。2、小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。3、公司只要有经营就会有风险。由于小额贷款公司不吸收存款，贷款来源主要靠公司股东投资资本和公司净资产，注册资本和贷款规模相对较小，经营不善会面临很大的风险。因此，建立风险防范体系对小额贷款公司尤为重要。关于小额贷款公司试点的指导意见中要求，小额贷款公司应建立健全贷款管理制度，明确贷前调查、贷时审查和贷后检查的业务流程和操作规范。公司应建立完善的内部控制和风险监测机制，对贷款质量劣变及时反馈，对贷款呆账充分计提准备金，增强对贷款风险抵补能力，从而有效地防范、控制、化解经营风险。政府方面对于新兴的小额贷款公司行业，国家也制定了相关的法律法规来约束控制其风险，出台了相关的办法与指导意见根据小额贷款公司的管理办法第一章第二条根据小额贷款公司信贷管理体制的要求，审贷分离实行“部门(岗位)分设、职能分离、各负其责、相互制约”的原则。第三条本办法所称审贷分离是指对信贷业务的调查、审查、检查的职能通过分设信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理三个部门(岗位)进行实施，并明确各个部门职责和考核内容的信贷管理责任制度。也就是要分设不同的部门，各部门不能同时做其他部门的工作，这样也能职权分明，个人对自己的任务担负相应的责任，能很好的控制风险。第七条根据审贷分离制度的要求，小额贷款公司须设置信贷业务、信贷管理、信贷风险资产管理等三个部门。小额贷款公司原则上也应实行部门三分离;暂不具备条件的可先实行岗位分离，设置信贷业务调查岗、审查岗和信贷风险资产管理岗，各岗位不能交叉。第八条小额贷款公司应建立有主管经理和有关部门负责人参加的贷款审查委员会。审查各个贷款项目，以控制风险。第三章第二条对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查。1.调查核实借款人的基本情况，调查核实借款人的财务状况以及产、供、销、库存等情况，掌握资金的真实用途，调查核实借款人经营状况和偿债能力等;2.调查核实抵押物、质物的权属、价值及实现抵押权、质权的可行性、合法性等;3.调查核实保证人的代偿能力和资信情况。第三条对客户进行信用等级评估，测算风险度，撰写调查报告，提出贷款及其他业务的期限、金额、利率(费率)和方式等明确意见。第五条信贷业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理。第六条督促借款人按合同使用贷款，按时足额归还贷款本息，并负责催收风险贷款。等等，这些都是政府对小额贷款公司尤其是风险方面的管理办法，政府和小额贷款公司共同进行着风险管理，确保其能在我国稳定繁荣的运行。合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责