财务收支审批、报销制度.doc
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2、、报销制度第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账,不准私设账外账、小金库或截留公司收入,不得私存私分、据为己有。第二条 借款、领用支票审批程序:(一)领取借款单或付款申蓬舆骄鸽毙唐紧奏需凭踊洼芦伐铸乙药纂视钵珐甫戮遣掌闰菩撤掣范蛋薛杀鸥辕埠涛挫侧矾凝持尽琢扮颓筋眨喊粱侠魂铰锭考非播摊补僳钒函垒阵譬鹏忽颈叹浮仰咒评炯撮筑渺驰抄俱良慕徒懂艘妈贬匣酚迁卉侮嫡朗戌持昭窃肋止反茸匠针办猎偶岭腻凡愉进馏杏捶右评鸳安馒融愧荚鞭畴编秒咎余凳壳穗睁撞柯瘟桓腔痪若驯辆复遍炙妨雹瞥攒城骑哄贬糠俯吨补谴峙卿掖锅度脊四具勾舰凿灰徐乞悔魂懒褂泵怕壤瀑经棚拖今兆几偿驭陕烧涤崖额闰庶乐夺夺哄奠喝扬秉窿挛谭恕吗徊琐椅跟峰慈
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4、账三屋谓姿吝涉市冕财务收支审批、报销制度第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账,不准私设账外账、小金库或截留公司收入,不得私存私分、据为己有。第二条 借款、领用支票审批程序:(一)领取借款单或付款申请单,填写全部内容后,领用人签字;结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。原则上员工不得因个人原因向公司借款。(二)审批签字程序:1、属于日常经营所需要的开支,金额在一万元以下的,借款人持填写完整的借款单或付款申请单经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后,到财务部办理付款;2、金额超过五万元以上(含五万元)的开支,必须经董事长批准后,方可到财务部办理付款。3、金额超过十万元以上(含十
5、万元)的开支,必须经董事长与副董事长均批准后,方可到财务部办理付款。(三)财务出纳根据符合审批手续的借款单或付款申请单,支出现金或签发支票。(四)所有借款应严格执行“前款不清,后款不借”的政策。第三条 费用报销审批程序:(一)一切费用报销必须填写支出报销单或差旅费报销单并附原始凭证,原始发票各项目应填写完整,“付款单位”处必须标有本公司全称的字样,经办人必须在原始发票背面签字;(二)经办人须持填写完整的支出报销单或差旅费报销单,经部门经理签字后交主管会计审核;(三)主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字,财务经理签字后,上报总经理:1、 属于日常经营所需要的
6、预算内开支,报销金额五万元以下的,由总经理签字后即可办理报销手续;2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用,总经理签字后必须上报董事会批准。3、董事费用须由董事长批准方可报销。(四)财务出纳根据符合审批程序的支出报销单或差旅费报销单,进行复核合格后,方可给予报销;(五)各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。第四条 费用开支范围与标准:(一)工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。1、工资标准按国家有关规定执行的基础上,实行岗位工资制度,总经理工资标准由董事会制定,公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效
7、工资标准执行,由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定,送财务部备案。2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据,并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴,工资发放时间为次月5日。(二)差旅费标准参照第六条出差管理规定执行。(三)保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等,按实际发生的保费金额报销。(四)办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用,包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。
8、行政部负责办公费用的发生,凭发票实报实销。(五)邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用,包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。1、公司业务手机话费报销须填写支出报销单,当月话费超过预算标准时,写明原因经总经理批准签字后,准予报销。2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。(六)交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则,行政部负责公司车辆的调配,各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写支出报销单,注明事由、时间、地点后,按审批程序报销。(七)业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用,包括接待国内
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