04、内部控制制度调查及测试表(材料领用).doc
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4、6 年复核人窦方勇日期20070510评价项目:材料领用及储存循环编 号NK-4页次1/2 问 题回 答测 试 步 骤测试结果及可能存在的税收问题工作底稿索引是否说明1. 材料领用是否授权具体人经办,并有领用部门主管审批?是选择 10 份领料单,检查是否盖有经办人、主管人签章?手续齐全2.材料保管人员是否审核领料单,并具以点发材料?是对于上述领料单检查是否有材料保管员签章?有3.材料领用业务是否进行了正确记录? 经批准的领料单,是否顺序连续编号? 领料单是否根据生产计划填制,填写内容是否完整?是选择 5 月份的领料单,审查领料单是否编号?填写内容是否完整?材料保管帐、材料明细帐是否根据领料单登
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