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财务管理作业提纲-2012.docx
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-剑桥国际考试委员会剑桥管理高级专业级资格证书 财务管理作业财务规划(字数: ) 学员姓名 (中文): (英文): 学员识别号 : 目 录财务管理作业提纲字数:10000-13000字概论介绍全篇报告的构架,内容重点以及目的(大半页纸)说明:本报告财务报表数据取自 级别的财务报表。一 组织简介介绍组织的产品及/或服务等等画出组织机构图学员所属部门,负责的工作二、 企业财务管理现状企业是否实施了全面预算管理?如企业原来已有预算管理,则往下进行如企业原来没有预算管理,这里先要指出由于没有实施预算管理,给企业带来
2、的管理上出现的问题,然后,根据你对预算管理的作用的理解,建议企业从何时开始实施预算管理,具体的一些要点和做法如下进行 预算所使用的方法零基?增量?(或者哪些部门/科目采取哪种方法)为什么?每种方法各有什么优缺点? 预算的流程画出预算流程图简单描述预算从提出到最终确定的过程 预算的执行与监控 预算的考核评估 组织预算管理存在的问题及改善的建议现已有预算的企业写这部分内容,原来没有预算的,不用写这部分。三、 对比报表分析1 2012年度预算与实际财务报表的对比分析如果是没有预算的企业,这里是:2011年与2012年度实际财务报表的对比分析(2012年数据为2012年1-10月实际数+1112月预测
3、数)1) 2012年总体经营情况概述2) 损益表差异分析(对比报表见附件几)采用共同比分析法,分析至少包含下列对企业/组织有负面影响的至少3项以上差异: 某项产品的销售下降; 重要的原材料成本上涨; 工资/薪金的上涨; 某项设备/机械成本上涨; 某项事先有计划支出的费用项目出现超支;分析至少包含下列对企业/组织有正面影响的至少2项以上差异: 某项产品的销售增长; 重要的原材料成本下降; 工资/薪金的下降; 某项设备/机械成本下降; 某项事先有计划支出的费用项目出现节约;3) 资产负债表差异分析(对比报表见附件几)各种主要经营比率的分析4) 现金流量表差异分析(对比报表见附件几)跟前面两个表联系
4、起来进行分析都是哪些项目、变化多少?这些变化都跟前面那两个表里面哪些项目的变动有关?(每个报表最好分析4-6项差异)2、 企业外部环境分析以及与竞争对手的对比数据分析使用PEST分析,或波特五力分析竞争对手的数据对比分析这部分必须有!简单的数据非常容易找到,比如价格、生产能力、产品特性、市场占有率、客户满意度列出1/2个主要竞争对手的对比数据,然后分析一下,说明本企业哪些地方比对手做得好,哪些地方需要加强和改进3、SWOT分析总结性分析,通过前面所有的分析,总结出自己的:优势、弱势、机会、威胁四、 基于以上分析,为下一个会计期制备预算1 企业/组织的战略目标2 财务目的及目标(2013年具体的
5、经营数字目标,如果是针对部门做的分析,这里可以是部门的经营目标)3 相关假定具体的关于产品收入的假定关于成本的假定关于应收、应付款的假定费用及支出的假定根据前面的报表分析结果,指出至少两项成本费用预算在季度/或月份的预算支出中如何做出了调整: 其中一项必须是前面报表分析结果中的“负面影响”科目中提到的,做“最坏结果”打算的时候的预算; 另外一项必须是前面报表分析结果中的“正面影响”科目中提到的,做“最好结果”打算的时候的预算。分析要指出,在现有的财务条件限制下,做出这样的调整如何能够保证企业(部门)达成目标。4 预算报表损益表见附件几资产负债表见附件几现金流量表见附件几都要求按照季度/月份做出
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