超全的财务成本管理公式.doc
《超全的财务成本管理公式.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《超全的财务成本管理公式.doc(11页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-财务报表分析 1、流动比率流动资产流动负债 2、速动比率速动资产流动负债 保守速动比率(现金短期证券应收票据应收账款净额)流动负债 3、营业周期存货周转天数应收账款周转天数 4、存货周转率(次数)销售成本平均存货其中:平均存货(存货年初数存货年末数)2 存货周转天数360/存货周转率(平均存货360)销售成本 5、应收账款周转率(次)销售收入平均应收账款 其中:销售收入为扣除折扣与折让后的净额;应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数360应收账款周转率(平均应收账款360)销售收入净额 6、流动
2、资产周转率(次数)销售收入平均流动资产 7、总资产周转率销售收入平均资产总额 8、资产负债率(负债总额资产总额)100%(也称举债经营比率) 9、产权比率(负债总额股东权益)100%(也称债务股权比率) 10、有形净值债务率负债总额(股东权益无形资产净值)100% 11、已获利息倍数息税前利润利息费用 长期债务与营运资金比率长期负债(流动资产流动负债) 12、销售净利率(净利润销售收入)100% 13、销售毛利率(销售收入销售成本)销售收入100% 14、资产净利率(净利润平均资产总额)100% 15、净资产收益率净利润平均净资产(或年末净资产)100% 或销售净利率资产周转率权益乘数 16、
3、权益乘数资产总额所有者权益总额1(1资产负债率)1产权比率 17、平均发行在外普通股股数(发行在外的普通股数发行在外的月份数)12 18、每股收益净利润年末普通股份总数(净利润优先股利)(年末股份总数年末优先股 数) 19、市盈率(倍数)普通股每市价每股收益 20、每股股利股利总额年末普通股股份总数 21、股票获利率普通股每股股利普通股每股市价 22、市净率每股市价每股净资产 23、股利支付率(每股股利每股净收益)100% 股利保障倍数股利支付率的倒数 24、留存盈利比率(净利润全部股利)净利润100% 25、每股净资产年末股东权益(扣除优先股)年末普通股数(也称每股账面价值或每股权益) 26
4、、现金到期债务比经营现金净流入本期到期的债务(指本期到期的长期债务与本期应付票据) 现金流动负债比经营现金净流入流动负债 现金债务总额比经营现金净流入债务总额(计算公司最大的负债能力) 27、销售现金比率经营现金净流入销售额 每股营业现金净流量经营现金净流入普通股数 全部资产现金回收率经营现金净流入全部资产100% 28、现金满足投资比近5年经营活动现金净流入近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 现金股利保障倍数每股营业现金净流入每股现金股利 29、净收益营运指数经营净收益净收益(净收益非经营收益)净收益 现金营运指数经营现金净流量经营所得现金(经营所得现金经营活动净收益非付现费用) 财务预
5、测与计划 30、外部融资额(资产销售百分比负债销售百分比)新增销售额销售净利率计划销售额( -股利支付率) 31、销售增长率新增额基期额或(计划额基期额)1 32、新增销售额销售增长率基期销售额 33、外部融资销售增长比资产销售百分比负债销售百分比销售净利率(1增长率)增长 率(1股利支付率) 34、可持续增长率股东权益增长率股东权益本期增加额期初股东权益 销售净利率总资产周转率收益留存率期初权益期末总资产乘数 或权益净利率收益留存率(1权益净利率收益留存率) 财务估价 (P现值i利率I利息S终值n时间r名义利率m每年复利次数) 35、复利终值复利现值 36、普通年金终值:或 37、年偿债基金
6、:或AS(A/S,i,n)(36与37系数互为倒数) 38、普通年金现值:或PA(P/A,i,n) 39、投资回收额:或AP(A/P,i,n)(38与39系数互为倒数) 40、即付年金的终值:或SA(S/A,i,n1)1 41、即付年金的现值:或PA(P/A,i,n1)1 42、递延年金现值:第一种方法:第二种方法: 43、永续年金现值: 44、名义利率与实际利率的换算: 45、债券价值:分期付息,到期还本:PV利息年金现值本金复利现值 纯贴现债券价值PV面值(1必要报酬率)n(面值到期一次还本付息的按本利和支付) 平息债券PVI/M(P/A,i/M,MN)本金(P/S,i/M,MN)(M为年
7、付息次数,N为年数) 永久债券 46、债券到期收益率或 (V股票价值P市价g增长率D股利R预期报酬率Rs必要报酬率t第几年股利) 47、股票一般模式:零成长股票:固定成长: 48、总报酬率股利收益率资本利得收益率或 49、期望值: 50、方差:标准差:变异系数标准差期望值 51、证券组合的预期报酬率(某种证券预期报酬率该种证券在全部金额中的比重)即: m证券种类Aj某证券在投资总额中的比例;j种与k种证券报酬率的协方差 j种与k种报酬率之间的预期相关系数Q某种证券的标准差 证券组合的标准差: 52、总期望报酬率Q风险组合期望报酬率(1Q)无风险利率 总标准差Q风险组合的标准差 53、资本资产定
8、价模型: COV为协方差,其它同上 直线回归法 直接计算法 54、证券市场线:个股要求收益率 投资管理 55、贴现指标:净现值现金流入现值现金流出现值 现值指数现金流入现值现金流出现值 内含报酬率:每年流量相等时用“年金法”,不等时用“逐步测试法” 56、非贴现指标:回收期不等或分几年投入nn年未回收额/n1年现金流出量 会计收益率(年均净收益原始投资额)100% 57、投资人要求的收益率(资本成本)债务比重利率(1所得税)所有者权益比重权益成本58、固定平均年成本(原值运行成本残值)/使用年限(不考虑时间价值) 或(原值运行成本现值之和残值现值)/年金现值系数(考虑时间价值) 59、营业现金
9、流量营业收入付现成本所得税(根据定义)税后净利润折旧(根据年末营业成果)(收入付现成本)(1所得税率)折旧税率(根据所得税对收入和折旧的影响) 60、调整现金流量法:(肯定当量) 61、风险调整折现率法: 投资者要求的收益率无风险报酬率(市场平均报酬率无风险报酬率)(贝他系数) 项目要求的收益率无风险报酬率项目的(市场平均报酬率无风险报酬率) 62、净现值实体现金流量/实体加权平均成本原始投资 净现值股东现金流量/股东要求的收益率股东投资 63、权益资产(1负债/权益)资产权益(1负债/权益) 流动资金管理 64、现金返回线H3R2L(上限3现金返回线2下限) 65、收益增加销量增加单位边际贡
10、献 66、应收账款应计利息日销售额平均收现期变动成本率资本成本 平均余额日销售额平均收现期占用资金平均余额变动成本率 67、折扣成本增加(新销售水平新折扣率旧销售水平旧折扣率)享受折扣的顾客比例 68、订货成本订货固定成本年需要量/每次进货量订货变动成本 取得成本订货成本购置成本储存成本固定成本单位变动成本每次进货量/2 存货总成本取得成本储存成本缺货成本TCTCaTCcTCs (K每次订货成本D总需量Kc单位储存成本N订货次数U单价p日送货量d日耗用量) 69、经济订货量 总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本 经济订货量占用资金70、再订货点(R)交货时
11、间(L)平均日需求量(d)保险储备(B)RLdB(Ku单位缺货成本;S一次订货缺货量;N年订货次数;Kc单位存货成本) 保险储备总成本缺货成本保险储备成本单位缺货成本缺货量年订货次数保险储备单位存货成本即:TC(S、B)KuSNBKc 筹资管理 71、 72、实际利率(短期借款)名义利率/(1补偿性余额比率)或利息/实际可用借款额 73、可转换债券转换比例债券面值转换价格 股利分配 74、发放股票股利后的每股收益(市价)发放前每股收益(市价)(1股票股利发放率) 资本成本和资本结构通用模式:资本成本资金占用费/筹资金额(1筹集费率) 75、银行借款成本: (K1银行借款成本;I年利息;L筹资总
12、额;T所得税税率;R1借款利率;F1筹资费率) 考虑时间价值的税前成本(K):(P本金)税后成本(K1):(K1)K(1T) 76、债券成本: (Kb债券成本;I年利息;T所得税率;Rb债券利率;B筹资额(按发行价格);Fb筹资费率) 考虑时间价值的税前成本(K):(P面值)税后成本(Kb)(Kb)K(1T) 77、留存收益成本: 第一种方法:股利增长模型: 第二种方法:资本资产定价模型: 第三种方法:风险溢价法:(Kb债务成本;RPc风险溢价) 78、普通股成本:(式中:D1第1年股利;P0市价;g年增长率) 优先股成本年股息率/(1筹资费率) 79、筹资突破点可用某一特定成本筹集到的资金额
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务 成本 管理 公式
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【人****来】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【人****来】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。