应对财务风险管理的方法.doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-应对财务风险管理的方法分享到： 0分类：投融资上市来源：总裁学习网时间：2013-03-21阅读数：21我要投稿 简介：财务部门是风险最容易隐藏的地方，主要的风险分为:财务支付风险，即因借入资金而增加丧失偿债能力的可能;投资风险即由于不确定因素致使投资报酬率达不到预期之目标而发生的风险;资金营运风险即现金流出与现金流入在时间上不一致导致资金链断裂所形成的现金流量风险;收益分配风险即由于收益分配可能给企业今后生产经营活动产生不利影响而带来的风险。相关视频RELATED VIDEO 免费咨询管理专家形象风险管理：形象的四大要素 形象风险管理：形象的四大要素更多风险管理视频点此进入 作为一名管理工作者，我们又应该怎么去做呢？今天，正当我们在为自己量身打造一种新的形象时，我们迎来了一 形象风险管理：形象的四大要素收起重新观看 VIP贵宾区视频推荐VIP VIDEO首届企业管理系统论坛高清版视频全集刘国东 首届企业管理系统论坛高清版视频全集刘国东 成本管理-吕军 成本管理-吕军 财富梧桐树-金磊 财富梧桐树-金磊 财务部是管账的，而管账的工作都存在着一定的风险，一不小心就会出现无法料到的情况，因此要特别小心，下面总裁学习网提供了财务风险管理体系的资料，欢迎浏览。 一、财务支付风险1、负债过度风险企业利用财务杠杆进行负债经营对于扩大经营规模无疑是一个基本策略，但如果过度举债，将会因财务结构存在风险而造成再融资风险的困难，而且负担沉重的举债成本也会影响企业总体的经济效益。在现阶段中国，在快速发展的行业面面临着这样一个问题，即圈地为王，先把优势资源抢到手里再说，做大之后再做强。过分追求企业的高速发展，用发展来掩盖危机，是当前中国企业发展惯用的一种策略，这种策略往往会导致资金结构中负债资金比例过高，导致企业财务负担沉重，导致偿付能力不足。2、与高负债形成的风险相比，或有负债形成的风险更具隐蔽性，对企业的潜在风险也更大。典型表现是企业的乱担保。部分企业对外担保数额大，期限长，甚至未经同意和审批，董事、经理擅自以公司名义为他人担保等，给企业带来较大的风险。大部分企业对担保疏于管理，也不按照制度规范在表外披露，如果担保对象一旦无法偿债，担保企业的或有负债就转化成负债，突如其来的债务负担很可能导致企业资金紧张甚至资不抵债，诱发企业的财务风险。同时对于集团公司而言，集团旗下的成员企业具备独立的法人资格，能够发生独立的借贷关系，并以自有全部资产作为借款的保证，集团公司无法进行统一授信。同时集团成员之间往往存在互相联保、挪用、拆借资金的现象，结果造成集团融资总量过度，超过了集团整体的风险承受能力。一旦关联企业中出现某家债务失控，极易引发集团整体联动性风险。3、筹资结构风险资金结构，亦称资本结构，是指企业各种资金的构成及其比例关系。资金结构有广义和狭义之分。狭义的资金结构是指长期资金结构;广义的资金结构是指全部资金(包括长期资金、短期资金)的结构。在投资过程中，应考虑短期资产与短期负债，长期投资与长期负债等的匹配如果缺乏统一规划，就会导致资金长短结构配置不合理。在筹资时如果较少考虑资本结构和财务风险等，不仅造成较高的财务费用，同时也会增大偿付风险。例如德隆，德隆投资了太多的长期项目，而中短期项目投资太少，用2年时间做10年业务，只会加剧资金链紧张，违背多元化结构的基本原则产业互补、分散风险、稳健经营。二、资金营运风险企业在资金运营管理方面主要存在如下问题：1、货币资金管理风险货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的基本前提，也是最易出现问题的资源。对于集团公司来讲，货币资金的风险管理不仅体现在如何杜绝资源的流失、短缺、盗窃及挪用上，而且要考虑如何优化配置发挥资源优势。如果资金管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的资金状况、控制不了下属成员单位的资金运作行为，就不能对集团最有贡献的业务活动在集团层面给于资金分配的支持，最终造成投资不当，筹资失控，内部资金融通失调等风险，一个子公司出现的问题就可能把母公司拖到无休无止的债务、担保纠纷中。从国内外大型集团公司的经验来说，其资金管理一般都是高度集中的通过资金的集中管理，可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过这一“内部资本市场”的操作，管理层可以得到更明晰的数据来辨别那些对集团最有贡献的业务活动，按项目的优越性安排筹投资顺序的问题，从而引导集团的资金分配，解决资金分散、效率低下，发挥集团的资源调配优势。2、应收账款的坏账风险应收账款的坏账风险主要是指企业持有的各种债权到期收不回来的风险，企业如果结算管理滞后，各种应收预付款项追讨不及时，很容易造成呆账坏账，从而给企业造成损失。在应收账款管理中，许多企业只注重销售业绩，忽视应收账。款的控制状况。一些企业为了增加销量，扩大市场占有率，大量采用赊销方式销售产品，导致企业应收账款大量增加。对客户的信用等级了解不够，盲目赊销，造成应收账款失控，相当比例的应收账款长期无法收回，直至成为坏账。资产长期被债务人无偿占用，严重影响企业资产的流动性及安全性。3、存货积压风险存货积压就意味着存货存在削价处理等潜在损失，由于许多存货都有保质期有效期的规定，即使没有上述规定，也会由于科技进步及市场供求情况变化而遭受损失。存货积压不仅反映了企业市场营销能力问题，也反映了企业整体协调管理能力的低下。目前我国企业流动资产中，存货所占比重相对较大，且很多表现为超储积压存货。存货流动性差，一方面占用了企业大量资金，另一方面企业必须为保管这些存货支付大量的保管费用，导致企业费用上升，利润下降。长期库存存货，企业还要承担市价下跌所产生的存货跌价损失及保管不善造成的损失，由此产生财务风险。三、投资风险1、投资前风险评估不足目前，我国很多企业集团在投资工作的前期对投资项目的选择并没有做出有效的效益和风险评估，对企业资金潜力的分析也满足于账面上的收支节余，不能有效地动员企业的各项资源对投资项目提供支持。在投资项目时，都不同程度地出现了在项目前期调查阶段对很多风险估计不足，一般较少使用相关的定量分析方法，而且对估计到的风险处理和控制办法并不得当，从而在一定程度上造成了在投资前对风险的规避不力，有些早期的风险投资项目的投资规划中没有考虑到，结果造成投资后碰到此类问题，缺乏有效的控制手段，甚至束手无策。2、决策风险投资决策是企业所有决策中最为关键、最为重要的决策，投资决策的失误也是企业最大的失误，一个重要的投资决策失误可能会使一个企业陷入困境，甚至破产。避免非科学的决策，主要是做好以下两点:首先必须明确投资是一项经济行为，在进行投资决策时克服“政治”、“人际关系”等因素的影响;其次，在进行投资决策时，还应搞好投资的概预算，充分考虑到投资项目所面临的风险，做好投资项目现金流量预测。只有充分考虑了货币时间价值和投资风险价值的投资决策，才是较科学的投资决策，才能取得良好的效益。四、应对财务风险地方法：建立财务预警体系财务风险客观存在企业管理工作的各个环节，企业财务活动的组织和管理过程中的某一方面和某个环节的问题，都可能促使这种风险转变为损失，导致企业盈利能力和偿债能力的降低。因此，建立预警机制、采取风险策略、提升管理水平，从财务管理的各个环节重视财务风险的防范工作，对降低和化解财务风险、提高企业经济效益具有重要意义。建立财务预警体系应注意一下几点：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，企业能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对企业而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。反映资产获利能力的有总资产报酬率、成本费用利润率等指标;反映偿债能力的有流动比率和资产负债率等指标;经济效率高低直接体现企业经营管理水平，反映资产运营指标有应收账款周转率以及产销平衡率;反映企业发展潜力的有销售增长率和资本保值增值率。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策。企业六大危机不可不防分享到： 0分类：投融资上市来源：总裁学习网时间：2013-03-21阅读数：11我要投稿 简介：没有不明不白的危机。不是还有句话曰：出来混，迟早要还吗?所以，“混”，终究是需要付出代价的。企业危机公关常常被理解为发生危机后如何化解或者降低由此产生的损失。事实上，危机公关首先应该是防患于未然。神医扁鹊一家三兄弟皆行医，谁医术最高?“长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。”为何?因为他大哥就是擅长看做病隐，能够及早除之。 相关视频RELATED VIDEO 免费咨询管理专家房地产风水之室内室外的形煞 房地产风水之室内室外的形煞更多风险管理视频点此进入 中国人大多很重视居所，若是经济能力许可，必定要购房置业，以为只有这样才能安居乐业，才可生根立命，否则 房地产风水之室内室外的形煞收起重新观看 VIP贵宾区视频推荐VIP VIDEO财富梧桐树-金磊 财富梧桐树-金磊 贾长松财务管控注意事项 贾长松财务管控注意事项 成本管理-吕军 成本管理-吕军 让企业如履薄冰，战战兢兢的困境不是市场销售表现不佳，不是外部竞争环境加剧与咄咄逼人，而是潜在的，无法预知的公关危机。一个很小的失误，也许是致命的。360度品牌管理，未来将更多地表现为360度危机管理。基于自身产品问题引起的客诉，企业服务环节产生的抱怨，甚至八竿子打不着的事情都可能把企业搅入一场危机。如果说，由于企业自身生产、经营等引起的危机尚可理解甚至能够较为顺利地在企业自定的危机处理流程内得到妥善处置的话，那么那些防不胜防，甚至看起来根本是风马牛不相及的危机呢?一味推脱，或者极欲撇清，也许并非好主意，至少，越描越黑这种事情并不少见。但保持沉默也可能被看成是心虚。这就像遇见任性的女朋友，说好可能被认为虚伪，说坏会遭来埋怨，不说?什么态度。江湖险恶。换句话说，人在江湖飘，哪能不挨刀。哪怕是稀里糊涂的一刀。不论是在企业平素经营过程中暗潜的危机，还是防不胜防的意外危机，大多可寻根探究。稍作罗列，仅做参考：一、制度危机。企业都有自己的规章制度，以此维护企业日常经营运作。产品生产、作业标准、人事制度、财务制度甚至不成文的“潜规则”。这些公司的根本体系，可能是导致企业危机的最大隐患。尤其是不可说，不成文的“潜规则”。平素这些规章制度确实达到了企业主维系企业和谐发展的作用，但一旦有较真者或者某些冲突发生时，我们便看见，企业规章制度与法律冲突，作业流程与实际操作之间的冲突，潜规则里的空子等等问题，造成的人事危机、安全危机、服务危机等等。最可笑的是，企业往往最后把危机发生的责任推卸给规章制度与流程。这些都谁定的?一切无事倒也罢。所以，文本制度一定需要谨慎规范，落实到位，不然，迟早自己扇自己的耳光。二、祸从口出。发昏的官吏经常语出“雷”人，成为令百姓感觉极度寒冷的冷笑话。企业也要当心发昏的主管，祸从口出，把一个危机变成了两个、三个甚至更多的危机。因此，这方面的教育是不可忽视的，即便有些看起来很像外交辞令的言语，如果当事人有很诚恳的态度，面对媒体与公众，应该是不至于把某个危机孵化成新的危机。所谓避免祸从口出，是为了防范危机二次发生。三、遭遇连坐。这种危机听起来无辜，有些“城门失火，殃及池鱼”的郁闷。但事实上，可能并不冤枉。早在三聚氰胺事件发生时，网上流传一个段子，大意说的是蒙牛、伊利抱怨三鹿拖人下水，(“人家往牛奶里掺三聚氰胺，你是往三聚氰胺里掺牛奶”)。这种累及行业的危机，并非无辜。事实上，消费者对那些能够出淤泥而不染的企业只会更加尊敬。所以，行业危机连坐导致的原因，往往是你自身也不干净，也迷恋行业里的潜规则。这样，也怨不得别人。四、品质缺陷。其实，对于消费者而言，始终最为关心的是购买的产品品质问题。服务问题其实是产品问题的延续。企业产品之所以存在问题，无非是基于降低成本，谋取更多利润的考虑。品管流程、材料等因素，大部分是托词。未来，企业如果不持续改善产品品质，那么，它节约的成本，将在终端销售过程中付出更大的代价。所以，品质依然是防范根本危机的最紧迫与必须的环节。品质不好，也会遭遇连坐，甚至成为其他企业与行业转移危机的通道。当年KFC苏丹红事件，KFC之所以能够比较好的化解危机，原因正是把矛盾的焦点转移到了苏丹红上。产业的各个链条的供应商，要提防这个链条上的每一个看起来不相关的企业，因为，掉链子，也会累及自己。五、网络危机。网络如今成为矛盾、危机的重要来源，正是在于它的开放与速度。企业的每一个员工、消费者，甚至毫不相干的人，都有可能通过网络传播危机病毒。个人无法左右传统报纸、杂志、电视等媒体，但在网络上则可以很方便的实现。因此，对于很多企业而言，如何引导员工和谐上网，不给企业制造“危机”，也是很重要的大事情。网络的社交作用，对危机的扩散不容小觑。六、流言危机。这种危机最为难防，恐怕也是最头疼的。空穴来风到也罢，但往往所谓的无中生有能够牵扯出与流言本身毫不相干的其他危机，这个才难对付。企业应对流言，需要更快速、更真诚的态度反映。流言虚虚实实，但受众往往宁可信其有。所以，风险与危害不言而喻。建立应对流言危机的快速反映机制，尤为重要。 2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-