山东省文化厅机关财务管理办法.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-山东省文化厅机关财务管理办法来源:山东省文化厅财务处编辑人:厅财务处发文时间:2013-12-31 16:36:56浏览次数:246第一章 总则一、为规范山东省文化厅机关财务行为,加强财务管理和监督,合理安排各项经费支出,提高资金使用效益,保证机关各项工作任务的顺利完成,特制定本办法。二、机关财务管理必须认真遵守国家财政、财务制度和财经纪律,并按规定接受财政、审计、银行等部门的监督。三、 行政单位财务管理的基本原则是:量入为出,保障重点,兼顾一般,厉行节约,制止奢侈浪费,降低行政成本,注重资金使用效益。四
2、、机关财务管理的范围包括:机关财务管理制度办法的制定;预算的编制及执行;经费的管理和使用、监督,及时编制预算决算,真实反映单位财务状况。五、机关财务活动在厅长、分管厅长领导下,由财务处统一管理。六、机关财会人员应当严格遵守中华人民共和国会计法、会计人员工作规则等,持证上岗,忠于职守,严格执行资金管理制度,严格履行资金审批手续,认真审核监督各项经费开支,及时做好账务处理,按月对账,确保账账、账证、账实相符和机关资金合理开支及财务会计档案的安全完整。第二章 经费审批与报销七、机关财务报销范围:办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务
3、用车运行维护费、设备购置费等机关运转开销的有关费用。八、机关人员参加以国家部委名义组织召开的会议,须经处室长和分管厅长同意。参加其它省外召开的会议,须经业务分管厅长和财务分管厅长研究同意。九、严格控制会议参会人数,参加省外会议一般不超过2人。遇特殊情况需增加参加人员的,须经业务分管厅长同意。十、应在专项经费中列支的会议或活动,差旅费及其他相关费用从专项经费中列支。十一、机关各处室有关公务开支的事项,经分管厅长同意后,用公务卡或支票支付,需领用支票的,经办人填写时间、用途、金额、收款单位等事项,并经其处室长签字确认。公务出差须经分管领导、处室长同意后,用公务卡购买飞机或火车票,否则不予报销费用,
4、报销时经有关领导签字认可后,财务人员5个工作日将报销费用直接打到公务卡上。确需领用现金的,金额在10000元以下的,由财务处长签批;金额在10000元以上的由财务处长签字后报分管财务的副厅长签批。十二、经费报销按照厅党组会确定的签批权限逐级审签。经办人填写报销凭证并签名,交财务处主管会计审核无误后,交报销人所在处室负责人签字,再交财务处长审签后报销;超过财务处长权限限额的在上述程序后报财务分管厅长审签后报销;超过分管财务副厅长审批权限的,须再报厅长审签。十三、报销审批权限为:金额5000元以下的由财务处长签批;金额在5000元以上至30000元的,由财务分管厅长签批;金额在30000元以上的,
5、由厅长签批。厅领导认为需提交厅党组会议或厅长办公会研究的,由厅财务处提交会议审议。第三章差旅费管理十四、出差人员应当在返回后一周内办理差旅费报销手续,经办人填写差旅费报销凭证,按照经费报销审批程序取得批准后,方可核销。十五、差旅费报销标准严格按照省财政厅印发的山东省省直机关和事业单位差旅费管理办法(鲁财行200743号)执行。十六、关于交通工具及席别:1、在时间允许的情况下,当有多种交通工具可供选择时,出差人员一般应乘坐规定等级内费用相对较低的交通工具。 2、出差路途较远或任务紧急时,经机关财务部门负责人同意,出差人员可以乘坐飞机,涉及金额较大的,须报分管机关财务的厅领导审批同意。3、出差人员
6、乘坐高铁的,按照鲁财行201139号文件执行。其中,厅级人员可以乘坐一等席位,处级及以下人员乘坐二等席位。4、出差人员乘坐火车动车组原则上参照乘坐软席火车规定执行。其中,厅级人员可以乘坐动车组一等席位;处级以下人员乘坐动车组二等席位。5、厅级及相当职务人员出差,可安排一名随行人员,随领导乘坐相应交通工具。第四章 机关资产管理十七、固定资产是指使用期限超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。十八、建立健全单位资产管理制度,加强和规范资
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