市属出资企业投融资管理暂行办法.doc
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1、市属出资企业投融资管理暂行办法第一章 总则第一条 为依法履行出资人职责,加快出资企业法人治理结构和现代企业制度的建立,促进出资企业投融资行为决策的科学化、规范化,有效防范投资风险,根据中华人民共和国企业国有资产法、中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规,结合武汉市实际,制定本办法。第二条 本办法适用于武汉市人民政府国有资产监督管理委员会(简称市国资委)履行出资人职责的市属出资企业(以下简称“出资企业”)以及出资企业的重要子公司。重要子公司是指企业实行母子公司管理体制,母公司拥有51%以上权益性资本,或权益性资本虽不足51%但具有实际控制权且从事主营业务、作为母公司核心主体
2、的子公司。第三条 本办法所称投资是指出资企业在境内外进行投资的行为。具体事项包括:(一)固定资产投资:是指基本建设和技术改造等投资行为;(二)无形资产投资:是指用专利权、商标权、土地使用权等无形资产进行投资的行为;(三)权益性投资:是指设立子公司、收购兼并、合资合作、对子公司追加投资的行为;(四)金融投资:是指投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等行为;本办法所称融资是指出资企业为保障投资活动所需资金而进行资金筹措的行为(不含企业日常生产经营性融资)。具体包括:银行贷款、股权(票)融资、债券融资、融资租赁、海外融资等。第四条 出资企业的投融资决策应遵循以下基本原则和要求
3、:(一)符合国家和本市的产业政策以及国有经济布局战略调整的要求;(二)符合本企业发展战略和规划;主业突出,有利于提高企业核心竞争力;非主业投资符合企业调整、改革方向,不影响主业的发展;(三)投资规模应与企业的实际能力相适应,有全面的资金预算保证,投资项目的回报率不低于国内同行业平均水平;(四)注意防范投融资风险,谨慎从事高风险投资(包括但不限于任何形式的委托理财,证券、期货等); (五)符合投融资决策程序和管理制度。主业是指由出资企业发展战略和规划确定,并经市国资委确认公布的主要经营业务。非主业是指主业以外的其他经营业务。第五条 市国资委对出资企业的投融资行为依法行使下列职责:(一)组织研究国
4、有资本投资导向;(二)负责审核出资企业发展战略和规划,确定出资企业主业。(三)负责出资企业自主经营性年度投融资计划的审核;(四)负责对投融资项目实行分类管理;(五)负责对出资企业投融资情况进行汇总分析,对重大投融资项目实行抽查和后评价等动态监督;(六)负责指导出资企业建立健全投融资科学决策机制和管理制度。第六条 出资企业作为投融资行为主体应当履行下列职责:(一)负责建立健全企业内部投融资决策程序和内控风险管理制度;(二)负责编制年度投融资计划;(三)负责投融资项目的具体实施,并独立承担决策责任和投资风险; (四)承担投融资项目汇总分析、后评价等管理活动的具体实施;(五)负责对子 企业的投融资事
5、项依法履行监管职责。第二章 项目与管理方式分类第七条 市国资委对投融资项目按下列方式分类:投融资项目分为政府主导的投融资项目和出资企业自主经营的投融资项目。出资企业自主经营投融资项目分为主业项目和非主业项目、年度计划项目与年度计划外项目。年度计划外项目是指未纳入出资企业自主经营性年度投融资计划的项目。第八条 出资企业应当依据发展战略规划,围绕主业制订年度投融资计划。出资企业应于每年的1月31日之前将自主经营性年度投融资计划送市国资委审核,并按照审核确定后的年度投融资计划执行。(年度投融资计划的具体编制要求另行通知)出资企业如遇特殊情况需调整年度投融资计划的,应当充分说明原因及调整内容,于每年的
6、7月15日之前送市国资委审核,并按审定后的调整计划严格执行。第九条 市国资委对出资企业投融资项目按照核准与备案登记的方式进行管理。纳入核准管理的投融资项目,须经市国资委审核同意后方可实施;纳入备案登记管理的投融资项目,出资企业应按要求备齐有关资料送市国资委进行备案登记。第十条 市国资委对出资企业自主经营且符合下列条件之一的投融资项目实施核准:(一)非主业投融资项目;(二)年度计划外投融资项目;(三)境外投融资项目;(四)设立单纯的投资性公司;(五)在资本市场和金融机构进行股票、基金、债券、期货以及金融衍生产品等金融性投资项目;(六)融资活动中出资企业为非关联企业或个人提供担保;(七)产业类出资
7、企业(母公司)上年末资产负债率超过70%仍需进行投资的项目;投资类出资企业(母公司)上年末资产负债率超过80%仍需进行投资的项目。第十一条 出资企业除本办法第十条以外的其他投融资项目及所属重要子企业的投融资项目按以下要求实行备案登记:(一)自主经营性投融资项目,出资企业应在履行完内部决策程序后的5个工作日内送市国资委备案登记;(二)政府主导的投融资项目和出资企业所属重要子企业的投融资项目,出资企业于每年的1月和7月送市国资委集中办理备案登记。第三章 项目审核与资料报送第十二条 市国资委主要从以下方面对投融资项目进行合规性审核:(一)项目是否符合有关法律法规和产业政策要求;(二)项目论证过程是否
8、符合相关管理规定;(三)决策程序是否符合公司章程规定;(四)其他需要审查的事项。第十三条 出资企业申报核准或备案登记的投融资项目,应报送以下资料:(一)投融资项目核准申请或投融资项目备案登记表;(二)项目可行性研究报告;(三)董事会决议;(四)市国资委委派的财务总监联签意见;设立监事会的企业须提交监事会意见;(五)企业以实物资产、无形资产或股权进行投融资的需提交审计报告和资产评估报告(备案登记项目需提交中介机构出具的审计报告和经核准的资产评估报告);(六)律师事务所出具的项目法律意见书或出资企业法律顾出具的法律意见;(七)投资合作方的有关情况说明,工商登记资料、营业执照副本复印件,组织机构代码
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