拟财务部门制度.doc
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4、金安全,严格按照收支审批单据(借款单、费用报销单、合同请款单)负责现金、银行收付工作,并审核有关原始凭证,2、按照审批单据、银行回单据等按时间顺序予以编制“收付款凭证”,3、根据编制的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额,与库存、银行对账单核对。 4、每周2个工作日内将整理上周的收付款凭证及完整的附件,移交给会计。每月5 个工作日内取回银行对账单。 5、销售开始后,每周2个工作日内与售楼部收银员,核对上周每日收款金额及发票,收核发票与POS单、现金存款单、及相应复印件并签好交接单。 6、配合会计、主管、上级做好其他财务工作。【会计】:1、每周审核出纳收付凭证、原始凭证
5、,编制“转账凭证”,然后逐笔顺序登记明细分类账、总账。 2、次月5个工作日内编制当月“财务报表”。(包括:资产负债表、利润表、科目汇总表、发生额及余额表)3、次月10个工作日内按当月实额申报纳税(附审批单),然后根据以上报表编制“税务报表”、“统计报表”、“建委报表”等。 4、每周按销售日记账、银行销售收退款单、销售合同等登记“销售收入报表”(包括已售总价额、已售面积、已收首付款、已按揭客户及金额、结出未办理客户等汇总及明细),5、次月10个工作日内与销售部核对当月销售收退款情况,整理结出次月及后期现金应收款,交由销售人员催款放行、通知客户签合同、解款交易备案等。 6、每周按工程合同、逐笔工程
6、支付款分类汇总登记“工程成本支付报表”。 7、次月15个工作日内与工程成控部核对当月工程支出,整理结出未付款金额及未收取的工程发票,交由工程办事人员申请、催票。 8、每月按实际支出编制管理费用、销售费用、财务费用当月发生额及开业累计额“费用报表”,上报会计主管、上级反映费用发生情况,按预算进行合理控制。 9、配合出纳、主管、上级做好其他财务工作。 【主管】:负责审核全部财务工作,编制工资表,审批各种借款单、费用报销、工程支付请款,审签销售合同、工程合同,企业贷款、调整预算、财务外联应酬等事宜。 【销售部收银员】1、负责销售收款、退筹、退定工作,按实际收款开据发票(若前收款收据换取发票的,应核明
7、并收回收据后开据相应发票)、收回退房发票,按日逐笔登记购房收退款明细表(包括:日期、房号、发票号、客户、金额、收款方式、备注代交人姓名等)。2、保管好收款存根(发票、收据、pos单、现金存款单等)、当日有收取现金的应及时存入公司账户,另复印pos单和现金存款单存档备案一份以便日后查找3、每周2个工作日内与出纳做好移交工作并签好交接单等财务事宜。二、财务人员的工作交接1、 会计人员离职或岗位轮换必须按照会计法和会计基础工作规范的规定要求办理正式的交接手续。2、 岗位移交时,移交人员应编制移交清册,交清自己负责的各项业务明细,接收人员要逐项核对查收,当面清点,双方无疑义后签字确认。3、 财务部副经
8、理及以上级别的财务人员移交时,还须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍,对需要移交的遗留问题应写出书面材料。4、 岗位移交时,交接双方和监交人员应在移交清册上签名或者盖章,并注明:公司名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等。移交清册应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。三、财务人员培训规定:提供财政局开据的“继续教育培训发票”按实报销、每年有2天工作日进行财务培训 四、货币资金报销制度及报销流程 【“借款申请单”规定】1、出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内按实办理报销
9、还款手续。伙食补贴在规定额度内(若因工招待客户,则伙食补贴包含其中)。2、其他临时借款,如业务招待费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金、备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、按规定的审批程序报批4、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。5、借款销账规定:应以借款申请单为依据,据实报销,归还余额;超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。6、借款未还者原则上不得再次借款,逾期( 个工作日)未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(除领导另有批准外)【费用报销“现金传票”规定 】1、报销人必须取得相应的合法票据、费用明细清单,且发票及附件粘贴单上有经办人
10、签名。 2、填写报销单应注意:根据单据性质填写对应报销内容(发票抵用的,用铅笔注明实际用途);注明发票附件张数、报销日期;金额大小写须完全一致(不得涂改)。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 【合同请款审批“付款申请单”规定】1、注明合同事项、合同总额,并提供等额发票等。2、按进度分次支付的,每次请款单上需另备注“此次支付有无发票”,“累计已付款额”。3、每份合同申请支付第一笔款项时,需提供相应合同复印件给财务备案4、按规定的审批程序报批。 以上参考资料会计法、会计基础工作规范、相关房地产财务工作岗位职责、财务管理制度下面是古文鉴赏,不需要的朋友
11、可以下载后编辑删除!谢谢!九歌湘君屈原朗诵:路英君不行兮夷犹,蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修,沛吾乘兮桂舟。令沅湘兮无波,使江水兮安流。望夫君兮未来,吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征,邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸,荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦,横大江兮扬灵。扬灵兮未极,女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲,隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻,斫冰兮积雪。采薜荔兮水中,搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳,恩不甚兮轻绝。石濑兮浅浅,飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长,期不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋,夕弭节兮北渚。她含着笑,切着冰屑悉索的萝卜,她含着笑,用手掏着猪吃的麦糟,她含着笑,扇着炖肉的炉子的火,她含着笑,背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小
12、麦,大堰河,为了生活,在她流尽了她的乳液之后,她就用抱过我的两臂,劳动了。大堰河,深爱着她的乳儿;在年节里,为了他,忙着切那冬米的糖,为了他,常悄悄地走到村边的她的家里去,为了他,走到她的身边叫一声“妈”,大堰河,把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上,大堰河,会对她的邻居夸口赞美她的乳儿;大堰河曾做了一个不能对人说的梦:在梦里,她吃着她的乳儿的婚酒,坐在辉煌的结彩的堂上,而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河,深爱她的乳儿!大堰河,在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时,乳儿不在她的旁侧,她死时,平时打骂她的丈夫也为她流泪,五个儿子,个个哭得很悲,她死时,轻轻地呼着她的乳儿的名字,大堰河,已
13、死了,她死时,乳儿不在她的旁侧。大堰河,含泪的去了!同着四十几年的人世生活的凌侮,同着数不尽的奴隶的凄苦,同着四块钱的棺材和几束稻草,同着几尺长方的埋棺材的土地,同着一手把的纸钱的灰,大堰河,她含泪的去了。这是大堰河所不知道的:她的醉酒的丈夫已死去,大儿做了土匪,第二个死在炮火的烟里,第三,第四,第五而我,我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时,在山腰里,田野上,兄弟们碰见时,是比六七年鸟次兮屋上,水周兮堂下。捐余玦兮江中,遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若,将以遗兮下女。时不可兮再得,聊逍遥兮容与。注释湘君:湘水之神,男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君:指湘君。夷犹:迟
14、疑不决。蹇(jian3简):发语词。洲:水中陆地。要眇(miao3秒):美好的样子。宜修:恰到好处的修饰。沛:水大而急。桂舟:桂木制成的船。沅湘:沅水和湘水,都在湖南。无波:不起波浪。夫:语助词。参差:高低错落不齐,此指排箫,相传为舜所造。飞龙:雕有龙形的船只。北征:北行。邅(zhan1沾):转变。洞庭:洞庭湖。薜荔:蔓生香草。柏(bo2伯):通“箔”,帘子。蕙:香草名。绸:帷帐。荪:香草,即石菖蒲。桡(rao2饶):短桨。兰:兰草:旌:旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳:在涔水北岸,洞庭湖西北。极浦:遥远的水边。横:横渡。扬灵:显扬精诚。一说即扬舲,扬帆前进。极:至,到达。女:侍女。婵媛:眷
15、念多情的样子。横:横溢。潺湲(yuan2援):缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧:即“悱恻”,内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹):同“棹”,长桨。枻(yi4弈):短桨。(20)斲(zhuo2琢):砍。(21)搴(qian1千):拔取。芙蓉:荷花。木末:树梢。(22)媒:媒人。劳:徒劳。(23)甚:深厚。轻绝:轻易断绝。(24)石濑:石上急流。浅(jian1间)浅:水流湍急的样子。(25)翩翩:轻盈快疾的样子。(26)交:交往。(27)期:相约。不闲:没有空闲。(28)鼂(zhao1招):同“朝”,早晨。骋骛(wu4务):急行。皋:水旁高地。(29)弭(mi3米):停止。节:策,马鞭。渚
16、:水边。(30)次:止息。(31)周:周流。(32)捐:抛弃。玦(jue1决):环形玉佩。(33)遗(yi2仪):留下。佩:佩饰。醴(li3里):澧水,在湖南,流入洞庭湖。(34)芳洲:水中的芳草地。杜若:香草名。(35)遗(wei4味):赠予。下女:指身边侍女。(36)聊:暂且。容与:舒缓放松的样子。译文君不行兮夷犹,神君迟疑犹豫徘徊不肯向前,蹇谁留兮中洲?你为谁滞留在水中的岛上呢?美要眇兮宜修,我容颜妙丽装饰也恰倒好处,沛吾乘兮桂舟。急速地乘坐上我那桂木小舟。令沅、湘兮无波,叫沅湘之水柔媚得波澜不生,使江水兮安流。让长江之水平静地缓缓前行。望夫君兮未来,盼望着你啊你为何还不到来,吹参差兮谁
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