财务管理公式全部很多.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-财务管理公式全部很多1、单利:I=P*i*n 2、单利终值:F=P(1+i*n) 3、单利现值:P=F/(1+i*n) 4、复利终值:F=P(1+i)n 或:P(F/P,i,n) 5、复利现值:P=F/(1+i)n 或:F(P/F,i,n) 6、普通年金终值:F=A(1+i)n-1/i 或:A(F/A,i,n) 7、年偿债基金:A=F*i/(1+i)n-1 或:F(A/F,i,n) 8、普通年金现值:P=A1-(1+i)-n/i 或:A(P/A,i,n) 9、年资本回收额:A=Pi/1-(1+i)-n 或
2、:P(A/P,i,n) 10、即付年金的终值:F=A(1+i)(n+1)-1/i 或:A(F/A,i,n+1)-1 11、即付年金的现值:P=A1-(1+i)-(n+1)/i+1 或:A(P/A,i,n-1)+1 12、递延年金现值: 第一种方法:P=A1-(1+i)-n/i-1-(1+i)-s/i 或:A(P/A,i,n)-(P/A,i,s) 第二种方法:P=A1-(1+i)-(n-s)/i*(1+i)-s 或:A(P/A,i,n-s)*(P/F,i,s) 13、永续年金现值:P=A/i 14、折现率: i=(F/p)1/n-1 (一次收付款项) i=A/P (永续年金) 普通年金折现率先计
3、算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i,不能直接求得的通过内插法计算。 15、名义利率与实际利率的换算:i=(1+r/m)m-1 式中:r为名义利率;m为年复利次数 16、期望投资报酬率=资金时间价值(或无风险报酬率)+风险报酬率 17、期望值:(P43) 18、方差:(P44) 19、标准方差:(P44) 20、标准离差率:(P45) 21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额 22、外界资金的需求量的资金习性分析法:(P55) 23、债券发行价格=票面金额x(P/F,i1,n)
4、+票面金额x i2(P/A,i1,n) 式中:i1为市场利率;i2为票面利率;n为债券期限 如果是不计复利,到期一次还本付息的债券: 债券发行价格=票面金额 x(1+ i2 x n )x (P/F,i1,n) 24、放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)x 360/N x 100% 式中:CD为现金折扣的百分比;N为失去现金折扣延期付款天数,等于信用期与折扣期之差 25、债券成本:Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中:Kb为债券成本;I为债券每年支付的利息;T为所得税税率;B为债券面值;i为债券票面利率;B0为债券筹资额,按发行价格确定;f为债券筹资费率
5、 26、银行借款成本:Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或:Ki=i(1-T) (当f忽略不计时) 式中:Ki为银行借款成本;I为银行借款年利息;L为银行借款筹资总额;T为所得税税率;i为银行借款利息率;f为银行借款筹资费率 27、优先股成本:Kp=D/P0(1-T) 式中:Kp为优裙沙杀荆籇为优先股每年的股利;P0为发行优先股总额 28、普通股成本:Ks=D1/V0(1-f)+g 式中:Ks为普通股成本;D1为第1年股的股利;V0为普通股发行价;g为年增长率 29、留存收益成本:Ke=D1/V0+g 30、加权平均资金成本:Kw=Wj*Kj 式中:Kw为加权
6、平均资金成本;Wj为第j种资金占总资金的比重;Kj为第j种资金的成本 31、筹资总额分界点:BPi=TFi/Wi 式中:BPi为筹资总额分界点;TFi为第i种筹资方式的成本分界点;Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例 32、边际贡献:M=(p-b)x=m*x 式中:M为边际贡献;p为销售单价;b为单位变动成本;m为单位边际贡献;x为产销量 33、息税前利润:EBIT=(p-b)x-a=M-a 34、经营杠杆:DOL=M/EBIT=M/(M-a) 35、财务杠杆:DFL=EBIT/(EBIT-I) 36、复合杠杆:DCL=DOL*DFL=M/EBIT-I-d/(1-T) 37:每股利润无差
7、异点分析公式: (EBIT-I1)(1-T)-D1/N1=(EBIT-I2)(1-T)-D2/N2 当EBIT大于每股利润无差异点时,利用负债集资较为有利;当EBIT小于每股利润无差异点时,利用发行普通股集资较为有利 38、经营期现金流量的计算: 经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额 39、非折现评价指标: 投资利润率=年平均利润额/投资总额x100% 不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量 包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期 40、折现评价指标: 净现值(NPV)=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量
8、x年金现值系数 净现值率(NPVR)=投资项目净现值/原始投资现值x100% 获利指数(PI)=1+净现值率 内部收益率=IRR (P/A,IRR,n)=I/NCF 式中:I为原始投资额 41、短期证券收益率:K=(S1-S0+P)/S0*100% 式中:K为短期证券收益率;S1为证券出售价格;S0为证券购买价格;P为证券投资报酬(股利或利息) 42、长期债券收益率: V=I*(P/A,i,n)+F*(P/F,i,n) 式中:V为债券的购买价格 43、股票投资收益率: V=(j=1n)Di/(1+i)j+F/(1+i)n 44、长期持有股票,股利稳定不变的股票估价模型:V=d/K 式中:V为股
9、票内在价值;d为每年固定股利;K为投资人要求的收益率 45、长期持有股票,股利固定增长的股票估价模型: V=d0(1+g)/(K-g)=d1/(K-g) 式中:d0为上年股利;d1为第一年股利 46、证券投资组合的风险收益: Rp=p*(Km - Rf) 式中: Rp为证券组合的风险收益率;p为证券组合的系数;Km为所有股票的平均收益率,即市场收益率;Rf为无风险收益率 47、机会成本=现金持有量x有价证券利率(或报酬率) 48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本 49、最佳现金持有量:Q=(2TF/K)1/2 式中:Q为最佳现金持有量;T为一个周期内现金总需求量;F为每次转换有
10、价证券的固定成本;K为有价证券利息率(固定成本) 50、最低现金管理相关总成本:(TC)=(2TFK)1/2 51、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率 52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数 53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入 54、应收账款收现保证率=(当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额)/当期应收账款总计金额 55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x 单位存货年存储成本 56、经济进货批量:Q=(2AB/C)1/2 式中:Q
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