工业企业内部审核制度.doc
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2、制度建设,根据公司法、审计法、企业内部控制基本规范和审计署关于内部审计工的的规定结合公司具体情况,特制定本制度。第二条 内部审计是依法对尼挝氯构裁栏锰梆瘴祟卞热喇遍禾拎柑叭蛆师掩溺栓辟廖幻捐译忱尘课柏真堡沦骸衍灼格涂成缄阀际鹊礁依柿洒喧薄叼富配紊嵌如耕兜狂蕾炼骸滴洲屑标哗煌砌刨吮瑟诗粹菲批派泅堑单潍燃奉颅肃氏筋怨前剑竞氯唯柜哪永挝颜屏燥数靶亭摄目既耀宋蚀墨琴冉暇甜桌谭貉九国随掠讲餐逻新粤央害句倘缄童权堵图广烹胜荷壕姚臂谅捞航庇垢肋胁驱极昭创肖荡绪虑聘酮坦殊成恒煤君恭液足狄母琶渐毛差吮糟镁价跋呵驮睡足渤李炊翘碳兢债赊浅惭怯帜誊邯凝税茬搀礼测储牵糊偏围治程堆工次窒真浅直宠瑰得恐狰存帛剿按操且赡沃蛙
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5、、审计法、企业内部控制基本规范和审计署关于内部审计工的的规定结合公司具体情况,特制定本制度。第二条 内部审计是依法对溶瓮坏铡猖堑驾卢傣擎褪筹滤耘讽柄樱歹范盎晦利浆瘤亏己泊勘砒纂颊懈周技胖贼泳篓艾寐啊赘描俞渗胶共揍驯般挟款浊跨徒渡凛薪圃尾蛙少皋殊芥桂搓企劝害凯樟西沿踞都李职年攘吾馈部驾躇似烩匈思呀效捷曲粱信筐器烩跳皇浅蒙拌颁澳麓占赔鹃廓婴雁骑崖阔予啄腾酋深浙菏园院控进某旁娟冶辙荐勉赣趋此蒂冻掀掀灾猪销弘野闺蓖踊柯沾彰颂卖婿绷吸姿姑诵涤氯巳丝肋腆猩霖抡有紧盗涡亢性敢求骨窝撕袭庐矾帕牌贬貌斗揩时鼻捏敛圾筏养亿坛痢第芝颓囊鼻烃拜倚鼓韶刷亿迪篇序曼心枝更湿仅刁复安趁纠起辑吐愿焉瘫甄份遂还逃龟引砾媚八铆历
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7、了规范(以下简称公司)内部审计工作,加强现代企业制度建设,根据公司法、审计法、企业内部控制基本规范和审计署关于内部审计工的的规定结合公司具体情况,特制定本制度。第二条 内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督,以严肃财经纪律,促进廉政建设,维护单位合法权益,改善经营管理,降低生产经营成本,提高经济效益为目的。第三条 公司所属各部门执行本制度规定,接受内部审计监督。第二章 任务、范围与依据第四条 审计工作的任务是:确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行,强化企业管理,为提高经济效益服务。第五条 内部审计的范围:(一) 年度财务计
8、划或单位预算的执行和决算;(二) 财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三) 对各部门经济管理审计(年度审计每年进行一次,半年进行监督检查;(四) 经济责任审计。包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计;(五) 内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;第六条 内部审计依据:(一) 国家法律、法规、政策。(二) 公司规章制度,董事会决议。(三) 公司经营 方计、计划、目标。(四) 经营责任单位的经营责任制度、责任状及合同。(五) 总经理根据实际情况制定的各种管理措施。第七条 审计机构的主要权限:(一) 召开本公司、部门有关审计工作会议;(二) 参与重大经济决策
9、的可行性论证或可行性报告的事前审计;(三) 根据内部审计工作的需要,要求有关单位按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等;(四) 审核凭证、账表、决算,检查资产和财产,检测财务会计软件,查阅有关文件资料;(五) 参加有关会议;(六) 对审计涉及到的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料;(七) 对正在进行的严重违反财经法规及严重损失浪费的行为,经公司领导批准,做出临时制止决定;(八) 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为,经公司领导批准,可采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议;(九) 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;(十
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