财务工作思路.doc

2010年财务工作思路一、适应新情况，为企业发展大局做好财务配套服务。下半年，财务工作要围绕企业中心工作，更好地为企业的发展大局服务。一是财会人员要主动学习和研究有关财政金融政策和先进的管理思想，提升服务于发展大局的意识。同时，财务处还将根据总公司有关业绩考核的新情况和出现的新问题，适时地指导直属企业，以适应新形势的发展变化。二是提高财务信息质量，加强财务对标分析，特别要充实财务分析的内容、提高财务分析的质量，充分利用业务信息管理系统建立及时高效的财务预警机制，为中心工作提供有力的财务支持，从而不断改进企业的各项管理水平和决策质量。三是以全面预算管理为手段，发挥预算引领作用，促进企业科学发展。特别关注预算偏离度的问题，严格控制成本费用的增长，有方法、有重点地控制各项明细费用的开支情况，建立健全成本费用控制责任制，真正做到落实预算、归口责任、明确奖惩，把企业的经济效益控制在合理水平。二、加强内控建设，防范企业风险。一是把财政部驻闽专员调研中发现的问题进行认真研究并加以整改。二是完善应收、预付管理办法，促使直属企业在轮换购销上注重资金、货权等风险的防范。三是梳理业务流程、健全资产管理、规范财务核算，重新修订和完善相应的内控手册。四是督促各单位结合自身实际，在定期自我评价的基础上不断修订和完善各项规章制度，避免制定的内控修而不用或无法用的问题再次发生，从而真正做到用制度管人、用制度管事，在企业内部自觉形成“人人讲内控、人人用内控”的良好氛围，以此有效防范各类风险，推动企业健康发展。三、加强资金管理，确保企业资金链的健康。上半年，随着我们扩大购销的深入开展和固定资产投资的需要，资金需求量成倍增加。因此，下半年资金管理工作主要着眼于以下几方面：一是严格执行总公司的资金集中管理的要求，暂时闲置的自有资金必须全部上存，对其它暂时闲置的运营资金也要积极上存，以盘活资金、保障发展的需求；二是要提高资金成本意识，在借款前务必做好项目的风险及效益评估，得到借款后尽量加快货物周转速度，加速资金周转，及时还贷；三是统筹各直属单位的自有资金，优先保障辖区扩建仓容的资金需求；四是加强补贴资金的拨付、使用和有关后续监管，确保政策性补贴资金管理规范、使用合法。四、加强审计监督，促进企业健康长远发展。一是密切配合总公司对分公司总经理的任中经济责任审计工作，客观反映福建中储粮的经营业绩，准确评价企业法定代表人经营成果。二是严格固定资产投资审计，规范固定资产投资行为。下半年，总公司将对漳州库油罐项目进行财务竣工决算审计，对漳州库立筒仓项目进行全过程跟踪审计；分公司也将对辖区部分工程项目进行审计。我们将以促进专项资金规范使用、减少损失浪费、提高投资效益、促进反腐倡廉为目标，加大对建设单位及其投资项目审计监督的力度。三是继续开展一年一度的直属企业财务收支专项检查工作；四是进一步加强审计成果的综合分析和利用，有效推进企业健康发展。五、做好东北玉米补贴的申领工作，确保补贴申补到位。上半年，经过全系统的共同努力，东北玉米轮换采购工作已基本完成，下半年，财政部驻北京专员办将对全系统的申报材料进行统一审核，福建目前大数有30万吨轮换入库粮，约2000万元的资金申补。该项资金能否顺利补足、补到位，将深刻影响到分公司明年的总体经济效益，为此，财务处及各有关单位要全力以赴，抓住申补文件的精神实质，吃透文件精神，密切配合各有关部门，及时准确、合法合规上报申补资料，要确保补贴资金一子不落顺利地补到位。六、积极沟通协调，营造宽松的税收环境。经过公司系统上下共同努力和积极争取，财政部、国家税务总局于2009年12月下发文件，继续给予总公司及直属库两年税收优惠政策。但是将企业所得税由“免征制”改为“减除制”，在计算应纳税所得额时从收入和支出总额中减除。这些变化可能会给我们的工作产生一些影响,我们必须认真学习和掌握政策，指导直属企业用好用足优惠政策，要加强与当地税务征管部门的协调和沟通，使之了解中储粮企业执行政策性任务的性质和操作方式，积极营造宽松的企业外部环境。七、提升企业价值，完成好EVA改善值指标。2010年，总公司对内部财务考核指标体系进行了重大调整，引入了经济增加值考核指标，并占有较大的考核权重。推行经济增加值考核有利于企业的长远、可持续发展，分公司将在下半年邀请总公司财务部领导为辖区直属企业讲授EVA的有关课程，各单位要在认真学习经济增加值计算公式和考核办法的基础上，对照本单位实际，分析研究经济业务对经济增加值增减的影响因素，针对薄弱环节，有效使用财务杠杆，降低资本成本，做到优化资本结构，提高企业资产的使用效率，改善资产负债比率，加强指标进度控制管理，保证考核指标的全面落实。