项目-风险管理过程.doc

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风险管理

过程编号

文件状态
[ ]草稿 [√] 正式发布 [ ]正在修改
当前版本
V1.0
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A - 增加 M - 修订 D - 删除
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日期
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（A*M*D）
修改人
摘 要
备注

A

建立风险管理过程定义文件

A

增加组织级风险管理过程

目 录

1. 目的 4
2. 适用范围 4
3. 名词术语 4
4. 概述 4
5. 过程定义 4
5.1 风险管理过程 4
5.1.1 角色和职责 5
5.1.2 入口准则 6
5.1.3 输入 6
5.1.4 过程活动 6
5.1.5 输出 8
5.1.6 出口准则 8
5.1.7 度量 8
5.1.8 确认与验证 9
6. 规程 9
7. 标准与规范 9
8. 裁剪指南 9
9. 模板与表格 9
10. 实施指导 9

1. 目的
1.1 规范公司风险管理过程。
1.2 提供项目经理进行风险管理过程的说明和行动指南。
2. 适用范围
2.1 机构
研发中心。
2.2 业务
项目实施过程中的风险管理，贯穿整个项目生命周期。
3. 名词术语
3.1 RSKM( Risk Management):风险管理。
3.2 项目干系人（Stakeholder）：在一定程度上，对项目的实施和成果负责，或受其影响的群组或个人。项目干系人可能包括项目团队成员、提供商、客户、最终用户等。

4. 概述
风险管理是贯穿项目整个生命周期的一系列持续性活动，分别为风险识别、风险分析、风险减缓、风险跟踪、风险控制以及风险状态通报。
项目风险控制小组有必要在项目组例会或其它场合，与项目组骨干或项目组全体成员一起对项目风险管理进行交流，收集项目组成员对项目风险的意见和建议。对于不便公开的风险，项目经理需要控制项目组内部了解的范围。对各个项目形成的风险统计数据一并贡献到组织级资产库。
5. 过程定义
5.1 组织级风险管理过程
考虑到项目级风险管理的有效性，组织层面需要建立相应的活动来提供项目风险管理一定的指导，活动频率定义为不低于1季度1次。具体活动如下所示：

5.1.1角色和职责

角色
职责
组织成员
1、 向QA或直接向EPG提交风险管理相关过程改进建议。
2、 向组织贡献风险相关知识、经验教训等。
EPG
负责组织级风险管理相关体系文件、组织风险列表等的维护工作。
高层经理
1、 辅助进行组织资产库中相关风险管理内容的更新。
2、 负责项目风险管理相关计划、缓解措施等的批准。
组织级配置管理员
1、按照EPG的计划更新组织资产库内容。
2、根据项目经理的请求及EPG的批准情况提供项目经理及其团队相关组织资产库风险管理相关内容。
PMO及组织级QA
对EPG所进行的组织风险管理活动进行监控及质量保证。
5.1.2 入口准则

Ø 组织级风险管理是一个循环的过程，可以在每半年或每季度的开始执行相应的过程活动；
Ø 如果有必要及时更新体系文件或相应指南，也可以随时启动组织级风险管理过程；
5.1.3 输入
Ø 组织资产库
Ø 风险来源及分类指南
Ø 公司质量目标或年度发展纲要等
5.1.4 过程活动
组织级风险管理是周期性活动，一般情况下，每季度或半年至少需进行一次完整的组织级风险管理活动；对于年内公司有重大的活动安排或商业目标转变等（如公司上市安排，公司商业范围扩展或主营业务转变等），需要立即重新进行组织级风险管理活动。
1）建立、维护组织的风险来源及分类指南
EPG通过对行业内部及组织风险列表的分析和总结，更新组织的风险来源及分类指南文件。
需要特别说明的是，针对每年公司的商业目标或年度发展纲要等变化，需要识别出相应的特定风险。例如，年内公司要进行IPO上市计划，则需要提前识别在该年度内可能新增的相应风险，比如人力、财力在这项活动上的投入可能导致其他工作资源得不到很好的保证等等。
2）建立、维护组织的风险参数定义指南
EPG建立、维护组织的风险参数列表，对于风险发生的危害等级及可能性定量描述需根据组织的相关质量目标变化而变化，例如针对组织目前定义的进度偏差小于15%属于正常范围，我们初步定义风险对于项目进度偏差的影响在30%以上的属高度危险，但该数值需随未来各项质量目标变化而变化。
3）建立、维护组织的风险缓解策略制定指南
略。
4）建立、维护组织的风险缓解措施
EPG建立、维护组织可能发生的风险的参考性缓解措施，这里给出的所有缓解措施必须具备以下几个条件之一：
1.从以往实施过的项目风险有效缓解措施中收集得到；
2.具有可操作性；
3.可以属于公司的项目风险管理最佳实践活动；
4.属于行业内或合伙公司收集到的最佳风险管理缓解措施案例等；
5.得到所有EPG的共同认可并允许放入组织风险缓解措施列表中；
5）收集项目有效风险至组织风险列表
项目在执行过程中、项目结项、项目异常终结等多个时间点均可向组织提交共性风险。需要说明的是，共性风险是对其他项目经理具有参考价值的风险类别，例如，A项目的某部分产品组件为外包开发，因此该组件开发好后与整体系统的接口是否能够适配成为该项目的一个风险，但应该识别出的共性风险为，项目中如果有相应的外包工作，相应工作产品的接口适配问题。
6）必要的质量保证活动
组织级QA检查EPG团队维护的组织风险相关内容并收集相关过程改进建议。
5.1.5 输出
Ø 更新的风险管理体系文件
Ø 更新的组织风险库
Ø 更新的其他组织资产库内容
5.1.6 出口准则
Ø 完成本轮组织级风险管理活动-所有共性风险已收集，更新了相关组织级风险管理指南文件，所有工作产品已得到评审并重新发布（对于可能造成重大影响的文件升级可临时发布，待整个体系文件下次过程改进后再纳入到新的OSSP版本）。
5.1.7 度量
组织级QA（度量人员）对以下数据进行度量：
Ø EPG成员风险管理相关工作量度量
Ø 风险按类别进行分类数量统计
Ø 组织风险的缓解措施执行有效性
5.1.8 确认与验证
1、更新后的过程体系文件需要进行正规的技术评审才能发布；
2、相应的组织风险指南更新活动需要进行EPG内部评审和技术评审后才能完成；
3、组织风险库的更新需要填写相应入库单，得到EPG成员过半通过后才能更新；
4、PMO负责人负责检查相应的过程活动执行情况。

5.1 项目级风险管理过程
风险管理是贯穿项目整个生命周期的一系列持续性活动，包括制定风险管理计划、识别风险、应对风险、监控风险。

5.1.1 角色和职责
角色
职责
项目经理
1、负责管理风险管理过程的整个活动。
项目组成员
3、 向项目经理提交识别的风险；
4、 按项目组确定的风险处理措施处理、跟踪风险。
5.1.2 入口准则
Ø 项目已经完成启动过程。
5.1.3 输入
Ø 项目技术要求
Ø 项目合同
Ø 组织资产库
5.1.4 过程活动
1）制定风险管理计划
项目风险管理计划描述整个项目生命周期中风险的识别、定性和定量分析、应对计划、监督等活动。项目风险管理计划是项目计划的一个重要组成部分，由项目风险管理小组在项目策划阶段，根据项目章程、客户需求和风险计划模板，制定完成，并同其他项目计划一起纳入配置管理中。风险管理计划主要包括以下内容：
Ø 标识风险项以及与之对应的减缓计划和应急计划
Ø 确定项目干系人，并确定其介入时机
2）识别风险
识别风险就是在风险发生前识别并定位风险的存在，具体包括：项目的潜在的风险、引起这些风险的主要因素以及风险可能引起的后果。由项目风险管理小组定期，或在制定项目计划或修订项目计划阶段负责执行。
Ø 风险识别常用的方法：
a) 头脑风暴法
b) 经验法
c) 情景分析法
Ø 风险识别的结果：
a) 项目风险清单
b) 项目风险的征兆
3）评估风险
评估风险是将风险数据转换为决策信息，包括评价风险造成的影响大小以及风险发生可能性大小，并且综合这两种因素最终评定风险优先级。
Ø 定性风险分析
Ø 定量风险分析

风险发生的可能性
风险发生的严重性

高(3)
中(2)
低(1)
大(3)
9
6
3
中(2)
6
4
2
小(1)
3
2
1
风险等级划定标准
颜色
风险
等级
数值
范围
简单描述

1
6-9
大-高、大-中、 中-高

2
3-4
大-低、中-中、小-低

3
1-2
中-低、小-中、小-低

定性风险分析主要是根据项目特点和组织关注的角度来确定已识别的风险的重要性，并进行排序。
定量风险分析是量化分析每一个风险的发生概率及其对项目目标造成的后果。
定量分析一般是在定性分析之后进行，两种分析过程可以单独或都采用。
风险严重性分为：高、中、低。
高：对项目进度、项目成本、项目质量会造成重大影响，如项目进度可能延迟30%以上，项目成本会增加30%以上。
中：对项目进度、项目成本、项目质量会造成严重影响，如项目进度可能延迟20%以上，项目成本会增加20%以上。
低：对项目进度、项目成本、项目质量会造成一定的影响。
根据风险概率计算表，风险的等级=风险发生的严重性-风险的可能性所形成的类型来判定的，大-高、大-中、 中-高三类属于一级风险；大-低、中-中、小-低三类属于二级风险；中-低、小-中、小-低三类属于三级风险；

4）应对风险
风险应对计划主要是对经风险评估确定的所有中高两级风险的项目制定的，对优先级较低的风险可以不制定风险应对计划。应对风险计划主要有以下两类：
Ø 风险缓解计划
Ø 风险应急计划
5）监督风险
Ø 风险监控
风险监控是指监视风险状态，并执行相应得风险减缓行动，并在实施的过程中修正。
Ø 风险状态通报
项目经理将项目风险报表和风险优先级前5名(如果有)的风险项目作为项目风险管理报告的一部分，每周提交公司PMO。
6）更新组织风险列表
在项目结束后，EPG根据该项目中发生的各项风险情况，决定哪些风险可以补充到组织风险列表中。
5.1.5 输出
Ø 项目风险跟踪表
5.1.6 出口准则
Ø 项目已结项
5.1.7 度量
项目经理（度量人员）对以下数据进行度量：
Ø 识别的各类风险（参照风险列表）的数目和总数
Ø 识别的风险在开发各个阶段状态的分布；（Issue表示该风险已在计划中发布；Active代表风险项目正在或已经变为现实；Close表示风险项目已经不存在；）
Ø 实际发生的风险，以及其中得到控制的风险和未得到控制的风险
5.1.8 确认与验证
1、QA定期或事件驱动的评审项目风险管理的执行情况，并向PMO汇报。
2、项目经理需要制定风险管理计划及追踪；
3、高层经理协助项目经理中处理项目中发生的重大风险，并跟踪其处理情况。

6. 规程
无
7. 标准与规范
7.1 《SP-RSKM-C01风险管理检查单》
8. 裁剪指南
无。

9. 模板与表格
9.1 《SP-RSKM-T01项目风险跟踪表模板》

10. 实施指导
项目的后续工作均会涉及风险管理。以下是对“风险管理”过程实施时的进一步指导说明：
1）、管理配置项
对“风险管理”过程产生的所有有价值的文档应纳入配置管理的适当层次。主要文档示例如下：
Ø 项目风险管理计划
Ø 项目风险列表
Ø 项目风险应对计划
Ø 项目风险管理报告
2）、培训人员
组织应该对所有或部分参与“风险管理”过程的相关人员进行培训。主要培训专题示例如下：
Ø 风险估计原理
Ø 风险识别和分析
3）、使项目干系人适时介入
Ø 对于合同项目，应根据具体情况决定客户介入“项目风险管理”的程度；
4）、QA根据计划和控制“风险管理”过程，并且采取适当的纠正措施。
5）、项目组在执行“风险管理”过程中，应注意收集对过程的改进建议，并提交给组织EPG。
6）、项目执行过程中，项目经理应不断识别、控制风险。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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