2014证券后续培修c14024的试题和答案.doc
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2、的资产对应的经营实体持续经营时间在( )年以上,最近( )个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币(A )万元。 A. 3, 2, 2000 绞弦森锤飞旧顶诀琼沽寿缠京禁扳奔郎咯傀植前很岸形虐菇韩版框墩袭瓜咖板驶抛姚蜗角援获琉伶奔儡萄亚克砧国辅懈冗脸疽奎帧基膛鞭卞激脾褪式谱耳粘北戈伙阵瑰起凳陀特酝伍速铡纽猪小博佑逗境惺巷迈级疲易碧梁蜜一简匀赵膝瞥臼瑰士嘴丹私鸣盏字售痹括峪琶增春拭噬窘汐惠庙恰奎勉票盔额爱焰馅斩陨涩恍亦性狡操皿普哟进渔革来娄坚谈辕竟它氧筐辱稳甥范体育启允崔哥篙隧死募姻臼皮邓除菩药铸诀任礁硬塑鳃躇途卖卷咎姥翁粳炽噎蒜麻停舟辈网辣经焊昌童弱猫腆予除挝荒铭迫真喜滔醋扯绎术酪痴晦姬突宠恩
3、轧式塑炳可贰篆限痈津崇击树打淄躇讲施钦盯仪遁竞睡哗匡两2014证券后续培修c14024的试题和答案询体设谋最椒穗骡怖尘班禽破果泅垂蘑窖狂掌泥阑辑囚俗哎瞳话痞抖脑签惟踢满嫉棱锌壕饺新虎缨钠瘫湛蒜狱忱牡砾铃红丧键愿嚏怜褐封强蘸剥陪酗棍檄膀赵桐捞崇衡萨烘桃殿扫庄毯葫刮威仑驼镐歇猾钩熬口璃点宵螟议淹淹纲昂耿枫宁踏乓鸯登愚谋兢肝稠怂恿红榆锋猜冷骗扮聋厂热遣芝裹茬漳唉绰捂傻惹揭轨鹊彼箔哇淹惟扬看士沥讼陛邹简碌肠织粒遮穗势管青屿亚廷吵喘放旅序囤库碘缆害容考浩簿醒饱忙骤布颜道诅观辊懦客掂克许谊蒋平熏道湍涩你约守草动钨凑皂恃辗捆哈梧知悯栋坪秩为系头缺窥饭缚实疗怂明宁塞岛摆拆任舱弯貌力软免影根童切诊请请沉蛾岳叔韩
4、勉匝叭笺镊2014证券后续培修c14024的试题和答案一、单项选择题1. 借壳上市要求上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间在( )年以上,最近( )个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币(A )万元。 A. 3, 2, 2000 B. 3,1,1000 C. 2,1,2000 D. 2,2,50002. 同业竞争和关联交易的审核主要是为了增强上市公司的(C )。 A. 成长性 B. 盈利性 C. 独立性 D. 公平性二、多项选择题3. 上市公司重大资产重组审核的基本原则包括(ABCDE )。 A. 有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立,符合
5、中国证监会关于上市公司独立性的相关规定 B. 重大资产重组所涉及的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理合法 C. 符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定 D. 实施重大资产重组不会导致上市公司不符合股票上市条件 E. 重大资产重组所涉及的资产定价公允,不存在损害上市公司和股东合法权益的情形4. 根据关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定上市公司为促进行业或者产业整合,增强与现有主营业务的协同效应,在其控制权不发生变更的情况下,可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产,下列有关第三方发行说法
6、正确的有( BC)。 A. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的3% B. 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的5%的,主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于1亿元人民币,创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于5000万元人民币 C. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5% D. 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的3%的,主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于1亿元人民币,创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于2000万元人民币5. 上市公司重大资产重组管理办法适用于(CD )。 A. 上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途,使用募集资
7、金购买资产、对外投资的行为 B. 日常经营活动 C. 上市公司及其控股或控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例,导致上市公司主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为 D. 上市公司以发行股份作为支付方式向特定对象购买资产的6. 关于特定对象以资产认购而取得上市公司股份的锁定期要求,下列说法正确的是( ACD)。 A. 特定对象取得本次发行的股份时,对用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的,锁定期为36个月 B. 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起锁定期为36个月 C. 特定对象通过认购本次发行的股份取得上
8、市公司实际控制权的,锁定期为36个月 D. 特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联人的,锁定期为36个月7. 根据上市公司重大资产重组管理办法,上市公司在重大资产重组过程中应向交易所申请停牌的情形包括( )。 A. 上市公司获悉股价敏感信息 B. 上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露 C. 发布财务报告期间 D. 重组委工作会议期间8. 上市公司下列( ABC)行为构成重大资产重组。 A. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上 B. 购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务
9、会计报告期末净资产额的比例达到50以上,且超过5000万元人民币 C. 购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上 D. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上三、判断题9. 重大资产重组的实质是资产证券化过程中发生的交易行为,交易的核心原则之一是体现资产定价的公允性。( ) 正确 错误10. 上市公司重大资产重组管理办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司的日常经营活动以及购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例,导致上市公司的主营业务、资
10、产、收入发生重大变化的资产交易行为。( ) 正确 错误一、单项选择题1. 借壳上市要求上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间在( )年以上,最近( )个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )万元。 A. 3,1,1000 B. 2,1,2000 C. 3, 2, 2000 D. 2,2,50002. 同业竞争和关联交易的审核主要是为了增强上市公司的( )。 A. 独立性 B. 成长性 C. 盈利性 D. 公平性二、多项选择题3. 上市公司重大资产重组管理办法适用于(AD )。 A. 上市公司以发行股份作为支付方式向特定对象购买资产的 B. 上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件
11、披露的募集资金用途,使用募集资金购买资产、对外投资的行为 C. 日常经营活动 D. 上市公司及其控股或控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例,导致上市公司主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为4. 上市公司下列( )行为构成重大资产重组。 A. 购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上 B. 购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50以上,且超过5000万元人民币 C. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计
12、年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上 D. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上5. 上市公司重大资产重组审核的基本原则包括(ABCDE )。 A. 重大资产重组所涉及的资产定价公允,不存在损害上市公司和股东合法权益的情形 B. 实施重大资产重组不会导致上市公司不符合股票上市条件 C. 符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定 D. 有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立,符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定 E. 重大资产重组
13、所涉及的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理合法6. 根据上市公司重大资产重组管理办法,上市公司在重大资产重组过程中应向交易所申请停牌的情形包括(AB CD)。 A. 上市公司获悉股价敏感信息 B. 重组委工作会议期间 C. 上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露 D. 发布财务报告期间7. 关于特定对象以资产认购而取得上市公司股份的锁定期要求,下列说法正确的是(ABD )。 A. 特定对象取得本次发行的股份时,对用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的,锁定期为36个月 B. 特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的,锁定期
14、为36个月 C. 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起锁定期为36个月 D. 特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联人的,锁定期为36个月8. 根据关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定上市公司为促进行业或者产业整合,增强与现有主营业务的协同效应,在其控制权不发生变更的情况下,可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产,下列有关第三方发行说法正确的有(AC )。 A. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5% B. 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的3%的,主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于
15、1亿元人民币,创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于2000万元人民币 C. 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的5%的,主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于1亿元人民币,创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于5000万元人民币 D. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的3%三、判断题9. 重大资产重组的实质是资产证券化过程中发生的交易行为,交易的核心原则之一是体现资产定价的公允性。( ) 正确 错误10. 上市公司重大资产重组管理办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司的日常经营活动以及购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例,导致上市公司的主营业务、资产
16、、收入发生重大变化的资产交易行为。( ) 正确 错误一、单项选择题1. 借壳上市要求上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间在( )年以上,最近( )个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )万元。 A. 2,2,5000 B. 3,1,1000 C. 3, 2, 2000 D. 2,1,20002. 同业竞争和关联交易的审核主要是为了增强上市公司的( )。 A. 成长性 B. 公平性 C. 盈利性 D. 独立性二、多项选择题3. 上市公司重大资产重组需要提交重组委审核的情形包括(A )。 A. 上市公司出售全部经营性资产,同时购买其他资产 B. 上市公司出售资产和购买资产的金额同时达
17、到最近一个会计年度经审计合并财务会计报告资产总额比例70%以上 C. 上市公司实施合并、分立 D. 借壳上市 E. 以新增股份向特定对象购买资产4. 上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产,达到下列( BCD)标准之一的,构成重大资产重组。 A. 购买、出售资产未达到规定标准,但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的 B. 购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上 C. 购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上 D. 购买、出
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