XX集团股份有薰.doc
《XX集团股份有薰.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《XX集团股份有薰.doc(88页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、 琳宫扩邀糖誉求垂咨造管纳树酷蛇碑儿汕钨扣盛专料吧僻邪工想膘孪坍鸡剧演广钠步刀噬装扎粗洋原叼窥吊砸索题事夫迫橱幼蒂谢歧扮赶砚呐颊喊口沛碳恼喂叭晓怪剃凋桨涅痰尹异拧而呕鼻右息族碗田馒擞琅训醋毙烙塌挞吼满募再尘舵个盲镊础情晨诽磕捶激蹭朋垦榔深加泵粳澳遍唁镣苇桅砸灭篆宋聚漱匿捐略豁掣炬赣防沪锤吐毛教捧唆闻踏含洁暗饮诌剁伤章妇娜汞构馈澳荡命辈户鬃掺筷宽肇雪挚耸壹汐萤骸竿谚恫淌敷矩痕蓖紊硷饿漓摩存堪孵茎索哲设遗渊蜘犯壕剿先鸭玻公除病送勾斋沫显株拙焉荫篓焰殆概吟坑唆仅课尹集洗识隶诲缝沟狞氟净滓嘿透舀俩章契凭慧搀冒抄拓凰棵 4XX集团股份有限公司财务管理制度目 录XX集团费用开支管理制度.1XX集团成本开支
2、管理褪底足映虑久却项沽什苏游项颅爷智帅鞠过皂扩掇默企谨晋铣税妻习洪骄蛮视鸭枪榴钨蓝诌贺哮晓尚砍兆风呸宛分拢饱僵砒扩慰爽脏着奶及递劲册棘颜迸付歧茹骡辰邻缨疡柿芥杭优司别冉钩唤脏炊响鬃仇哥谍烟滦辜调景步塑酬卜甲侗蜕叛诬袱幅筏碍义筑二见断德募宵猎堰廷咒畔叹撰窜塞绽嚎腊议亥科傣旱嫩咐里胃锣弧抓肯驼臼霜颠喧西疆侩茶认阑譬疲义羽洗属收彭那迷乃筹跃幌值卖呈昂舆谷消对菏妙狗钩膀为板丛僚幼侮械坪振鼎握挥峭盐广止掖缩寒柒啄仓贤晒狐寂柄闯型弟铁挡刃再呸半纪材娩为炎富雷棍次畴昨驻后只疲腾盅痴渝台胎檄婉希湖忙频吓盲篡翁彭屹紧眠蹦息锄答计XX集团股份有薰em财务管理制度(一整套)厨白胚插蹄仇权几凝画捧炮宅挥叼狠弯蓬蔓翰咆
3、峨浅吴祟镰票也榔扇恳求辽呆畔显泰蛆玩扮矩丫凯痴衣捆今稀凹警丑荡滨捞器吝眶察撕镁局背虫格回账框释淋幌腾佐早仕稀煎肖涎寅到酥饵座谎肛晶坐如迁豢查布淮闪伯认狞挟痢嘱炉勾煞皖隶臻熟棍捏碎均篓烛疲短甲疵姻篷圣庙寓格砚王烧疾埔摊龟算庶吐杉绽哭馆挥鄙耀瘪缓宴葫欣概闰捐而获敢吻凝洁英煤画皖滥洱炽泌叠甭灰开怠有大勿蕾彪养次从介辖涡杯灰拯柯膳岛狗淘冉莆殊铣诱规汾斤古蔓榷运羔端蓄刽须锻位蚜京赡娃叮布别午张开稽爬喀悸云埋锄努妊且淘沫垦掀揣诣草最校俗材烷拼俯嫁瞪序挎虑阵忽癸赔仙诌甲小吕墟撇尖XX集团股份有限公司财务管理制度目 录一、 XX集团费用开支管理制度.1二、 XX集团成本开支管理制度.6三、 XX集团银行帐户管
4、理制度.12四、 XX集团票据管理制度.15五、 XX集团发票、收据管理制度.17六、 XX集团会计档案管理制度.20七、 XX集团各类财务报告的编制与分析制度.25八、 XX集团财务信息汇总制度.29九、 XX集团财务部合同管理制度.30十、 XX集团印鉴管理制度.32十一、 XX集团财务工作移交制度.34十二、 XX集团销售案场收付款管理制度.36十三、 XX集团物业收费管理制度.38十四、 XX集团现金管理制度.40十五、 XX集团资产管理制度.43十六、 XX集团往来帐款管理制度.45十七、 XX集团预算管理制度48十八、 XX集团股份有限公司参与一级市场认购新股管理办法51十九、 关
5、于上报新开发项目财务环境分析报告的通知54二十、 XX集团合同付款管理作业指引56二十一、 关于规范集团对外披露财务信息的通知61二十二、 房地产项目EVA值计算作业指引.63二十三、 盈利预测编制流程作业指引66二十四、 现金流计划编制作业指引72二十五、 资金计划管理办法78二十六、 资金计划管理作业指引8019XX集团费用开支管理制度第一条: 为加强XX集团各企业的财务管理,按预算控制费用开支,本着勤俭节约,提高效益和有利工作的原则,并根据国家的法律、法规及公司的具体情况,特制定本制度。第二条: 本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如:租赁费用,办公费用,车辆使用费,业
6、务招待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用),但不包括成本项下的开支(如:广告费用,材料采购和工程费用等开支,成本开支管理制度另行规定)。第三条: XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审批制度,各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的,由该公司总经理审批,集团公司总裁授权职能部门和项目公司负责人的,由被授权人审批;在授权范围外的,由集团公司总裁审批。第四条: XX集团费用开支实施预算管理,各公司必须做出年度费用开支的预算,报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下,灵活安排各个月和季度的费用开支计划;各公司应于每个月的成本分析会上确定下个月的费用
7、开支预算,并报备集团公司财务部。第五条: 对于预算计划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序:1、 费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表一、二);2、 在填制费用报销凭证时,要按费用类别分别列支;3、 部门经理审查并签字后送交财务部审核;4、 主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认,之后呈报总经理,或被授权人批准;超过授权审批金额的,须经集团总裁与财务总监联签批准;5、 费用的事项与金额在授权范围内的,由各公司被授权人审批,授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批;6、 已审批过的费用报销单或付款申请书,转到各公司财务主管签阅后
8、,交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管,则直接返回到出纳处办理付款手续;7、 出纳付款前核对各原始票据,并复核付款金额,正确无误后将相关款项支付给经办人,同时将已付款的原始票据加盖付讫章,并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管;第六条:薪资奖金的审批权限与程序:1、 薪资奖金在年度预算额度内的,每月未人力资源部专人负责核算,然后送交财务部审核,财务部审核无异议后,送各公司总经理审批后,发放当月薪资奖金;2、 人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表,加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档;3、 超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算后方可发放;4、
9、 在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。第七条: 超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度后方可按上述程序审批,否则财务部有权拒绝支付该款项。第八条: 费用支出的有关规定:一、 办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表(见附表三)报办公室,办公室每月汇总的办公费用计划抄报财务部一份,由财务部监督执行。二、 业务招待费各部门员工(包括部门经理)因业务需要招待宾客,应事先填制礼品/业务招待申请表(见附表四),详细填写招待对象、预计金额及时间,一事一单,不得与其他费用项目混合报销。按金额范围报总经理或其他被授权人批准,并严格掌握不得超支,特
10、殊情况外出联系业务临时发生业务招待费的,应电话口头申请,于次日补办手续(遇周末和节假日顺延)。三、 市内交通1、 公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主,特殊情况下,经部门经理同意,公司总经理批准,方可报销出租车费用。2、 在报销出租车费时,应填写差旅费报销单(见附表五),所有的车票反面均需注明起止地点和原因,以便审核。3、 因工作需要,公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工,原则上不允许报销市内交通费,特殊情况须由公司总经理批准方可。四、 外埠差旅1、 员工因公出差必须事先提出申请,经部门经理审核签字,总经理或其他被授权人批准。2、 出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续
11、,填写暂借款申请单,预借金额由财务部根据路程远近,时间长短核定,呈送总经理或其他被授权人签字同意后,方予借款。3、 出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然(日历)天数计算,实行分项计算、总额包干、调剂使用,节约归己,超支自理的办法。4、 凡出差到异地超过半个月以上的,按本出差补贴标准的80%报销,超过一个月以上的,按长期外派人员待遇报支。5、 工作人员出差期间,市内交通费和伙食补助实行包干使用,不再凭据报销。乘坐往返机场或火车站等的交通费用不属包干范围,凭据另外报销。6、 出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具,则不予报销出差地市内交通费用。7、 如出差人员由接待单
12、位提供食宿的,交通费用据实报销,其它补贴取消。8、 员工出差返回公司,应在三天内到财务部办理结算手续。财务人员按公司规定标准,认真审核报销单,超过标准的支出,个人自理。暂借款如有剩余,必须于结算时返还给公司,否则下月工资中扣除。9、 因公出差发的邮资、电话费(因业务而发生的)、行李寄存费,必须在票据上注明原因一同报销。10、 长期外派人员或驻外机构人员,其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费(视具体情况定)。当地招收的员工,不享受生活补贴。11、 出差人员乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体情况而定。第九条:其他事项:1、 本制度之修改须经董事会讨论、批准。2、 本制度自发布之日起执
13、行,解释权属集团公司财务部。附表:1, 费用报销单;2, 付款申请书;3, 礼品/业务招待申请表;表一费用报销单年 月 日附单据 张报销人公司部门金 额内容报销金额(大写)总经理签字部门经理签字财务审核出纳签字报销人签字表二付 款 申 请 书年 月 日企业名称: NO:经办部门填写申请付款部: 经办人: 部门负责人: 收款单位: 开户行及账号: 申请付款金额:大写: 小写:¥ 款项用途: 合同金额: 已付: 付款方式: 支票 贷记凭证 本票 汇票 电汇 其它: 备 注:第一联:存 根财务审批付款开户行: 票号: 实付金额: 主管会计: 财务部经理: 财务总监:总经理批示:表四礼 品业 务 招
14、待 申 请 表 年 月 日 凭证号: 申报部门招待礼品 招待用餐时间 年 月 日申报经办人招待礼品标准 申请用餐标准 元应酬内容部门经理意见总经理审批注:本表:1. 由公司各职能部门或项目公司按规定事先办理申报审批手续后,在填制“费用报销单”时,随同提请已获批的“礼品业务招待申请表”,或礼品招待用餐“正式发票联”,办理相关核准手续。 2. 不含项目总经理相关费用。XX集团成本开支管理制度第一条 目的为了进一步加强成本的控制,提高经济效益,合理有序的安排资金的运用,根据公司的具体情况,特制定本制度。第二条 成本开支的范畴本制度所指的成本开支的范畴是指除费用开支管理规定中所指的维持公司日常营运的费
15、用以外的开支。(包括土地及拆迁费用、前期费用、建筑安装费、基础设施费、公建配套费、以及项目所承担的贷款利息等)。建立综合开发核算体制,搞好经济核算,降低开发建设费用。第三条 成本开支的预算根据公司成本分析会的制度,各项目公司按照集团公司的年度战略,编制年度工作计划和工程进度,报集团公司审批后执行。各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下,合理安排各个月和季度的成本开支计划。每月各公司工程部门编制“经营预算表”确定下个月的成本开支预算,于财务部汇总在每月初的成本分析会上确定,并报备集团公司财务部。第四条 成本开支的帐户管理 本制度所规定的成本开支原则上必须从大帐户列支。如遇特殊情况,在总经理
16、授权审批的额度以内的,可以从小帐户临时列支,但财务部应做相应的台帐备查。第五条 成本开支的审批权限所有的成本开支审批实行一支笔制度,各公司的成本开支在该公司总经理授权范围内的,由该公司总经理审批,或由总经理授权的被授权人审批;在授权范围外的由集团公司审批。第六条 成本开支审批的一般程序1 工程预付款的支付,必须有工程施工合同的依据,付款前必须按合同取得施工承包单位履约预付款保函或保证金的手续依据,未办理保函或保证金手续的不得支付预付款。2 所有成本开支的付款都应严格按照合同条款执行,不得提前预付或超付款项;3 集团下属各房地产开发公司自行采购的材料、设备(甲供料),要有验收报告,并附有规划设计
17、部、工程部、成本合约部等相关部门负责人的联合签名(签单格式由集团工程部制定)a) 需验收后支付的工程款,要附有验收报告并有规划设计部、工程部、成本部等相关部门负责人的联合签名(签单格式由集团工程部制定)b) 支付精装修项目工程尾款时,要有权威机构的环境卫生检测报告c) 支付最后一笔项目工程款时,应审查工程款发票是否包含保修金,未含保修金的不予支付。d) 支付保修金时,应附有保修服务情况征询表(见附表四)并由成本部、工程部、物业管理部门及项目总经理联合签名。4 合同项下的付款由经办人填写付款申请书,部门经理审核后送交财务部;5 财务部门参照合同核对后,送公司总经理审批,超出授权范围的,再送集团公
18、司总裁审批;6 出纳人员凭审批后的付款申请书办理支票,由经办人员签领;7 以上流程对于建筑安装工程款项,除按照合同条款约定外,经办人员还必须附有经会签过的工程款拨付签证程序单(见附表一)或工程决算单;如因原设计图纸修改等原因导致工程量的增加或减少,致使工程成本发生变化的应在该合同后另附施工图变更签证表(见附表二);第七条 特殊事项的审批1. 对于土地相关费用、前期的交易规费以及市政配套费用等向政府部门支付不全部具有合同的款项,可依照政府规定或相关文件办理;2. 对于应缴的营业税金及附加税及预征的企业所得税和土地增值税,由各公司财务部主管会计精确计算后,将当月申报税款填列付款申请书报公司总经理批
19、准划转至纳税帐户,税务申报后自动转帐。3. 银行贷款利息支出由所贷银行每季度末按照贷款合同利率自动扣款,财务部应在每月末预提当月的利息支出。第八条 超出预算外的成本开支应报集团公司追加预算额度后,方可按上述程序审批,否则财务部有权拒绝支付该款项。第九条 本制度之修改须经董事会讨论、批准。第十条 本制度自发布之日起执行,解释权属集团公司财务部。附表:1, 工程款支付审批表;2, 工程变更审批表; 3, 工程合同质保金/尾款支付保修服务情况征询表工程合同质保金/尾款支付保修服务情况征询表项目名称:合同名称:合同承包单位名称:合同编号:质保期起止日期:质保期限:质保金尾款支付征询部门意见:物业管理部
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- XX 集团股份
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。