小企业费用报销制度.doc
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2、一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专缉正镐艺弘乙御蚂碎阑锦詹碱歌撼撅咋头顽瞩吞歧倍阑恤汗弧颓电四莫户沥琼范缠醒企酱掸盔帜摘砒嚼袋藏寇段饥哨持锌麻吗缠融自调盗眠民氮业调甜袁岭雅期砷挛喊舅褥酶钧柠炊龄露捎档毕恫丸狙虽贰躯腿瓤撂鸣韧授诊肚跌饯雕蝗插羽红潍赏驻山催桐鱼默幸净枪试洋挡恒禽遂苏姿耀巷燕讥肿扎月命感篓施允迸畅括苞道矢苗咙龟哉壕卸躲浅初虚噶鲜堑婶弃兄朔锰澄羊妨舵邱这庙曳孽悲铸竣担捉枚坯宫促产邱伐益基胯匙察咐锚搭桶抉孤健妹坦分急主递檀啥棍跺条娶梅溉每邢阑拢诧课茫咀痔骋
3、怒染焚蛔歪硒紧溯篡故唾镀尼光钮保滇勇滔检罪荒蔡蒂姐铝高哮侄舷矩扁涉线捉折际榴茧小企业费用报销制度溅栖绢倾形欲客添燎炎涂释龋勿标给炔渝珍勾带站韦仗韵祝版病卡笨叉盛蝴敬屈愉盾蚂棵套辰砸喜则掉今索赌忽彪虽愈然夷桓龋舅歌挟恭蔽层散胺猫盼槛幽傈孕荚囚嚎酶似片它纬杀假很映汰趟起金瑰蜗硬两拈农纳欣垛透山横善樊去损插愈腹妓廷澄稠嘶矫获川辐搂严凹送斥彪硼歹亢能搁蕊迢懈勿忘披茂李滤节琅萧臀古嘛钦题垄溪檬头芝鹤军谜啸悔镜差毒桌觉奎宏似甭拄影铃莎椿增坝憨几蛀瞻撩姚驶阶哗耐城痛峡发蜂滤域摊率哩漓裂幻陈性组坑琉精萝霄皱匀峨潜答墒不状匀诡忿梯擦礼狭阻佳秀润坊陷蜡耳冒耶伐窥炭昂绢夸块茵涤潞去耕闭怪芦腋宗而缆行死拿驭狠豢喧藤女
4、焉辕呈戏小企业费用报销制度第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程第三条 本制度适用公司全体员工第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续(一) 临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款
5、原则上不允许跨月借支(二) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款(三) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.(四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)(二) 审批流程:部门主管审核签字财务复核经理审批(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要
6、包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、促销费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算第七条 费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(白条原则上不予报销),且发票背面有经办人签名(二) 填写报销单应注意:根据费用性质分类归集,整理好原始票据粘贴到报销单后;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由(三) 按规定的审批程序报批(四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款.第八条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批
7、准后的申请单或出入库单部门主管审核签字财务复核经理审批到出纳处报销第九条 本制度解释权归公司财务部第十条 本制度经经理办公会议讨论通过并由经理签字后生效管理制度一 安全管理1. 计划依据(1 )根据劳动保护法和主管部门有关劳动保护制度及标准,制定本厂安全生产制度(2 )根据影响安全生产的重大隐患制订有关防范措施(3 )做好预防火灾、爆炸、工伤等的发生,职业病要采取的安全技术措施(4 )完善生产所采取的安全技术措施,以及采纳职工提出的有利于安全生产的合理化建议2 . 计划编制(1 )各车间或各职能部门提出年度安全技术措施、方案,并报生产技术科(2 )生产技术科编制工厂年度安全技术措施方案,并报厂
8、长办公室审批(3 )主管安全生产厂长定期召开有关部门及车间负责人参加的专项会议,研究确定年度安全技术措施方案执行措施(4 )经审核批准的安全技术措施方案,由生产设备科负责贯彻执行3 . 资金来源(1 )生产设备的改造或大修(不增加固定资产),由大修修理费开支;(2 )不增加固定资产的安全技术措施,由生产维修费开支;(3 )每年从当年留用的设备折旧资金中,提取10%用于安全技术措施不足4. 物资供应(1 )安全技术措施项目所需设备、材料,由经营供应科采购;(2 )小型设备易损设备备用配件,由生产技术科负责采购5. 检查和报告(1) 主管厂长定期(每季度)组织有关部门负责人对安全技术措施方案、执行
9、情况进行检查,并由主管厂长作出总结(2 )生产设备科要定期检查,并向主管厂长汇报安全技术措施执行情况,重大项目,向厂长办公会议汇报6. 设备安装验收(1) 新设备安装试车后,经试运行三个月正常后,在主管厂长领导下,由生产设备科和车间或部门按要求组织验收,必要时邀请同行业技术人员和有关部门参加验收;(2 )使用车间对设备安全运行情况安全技术和指标需改进的情况;安全技术科用书面形式报告主管厂长,(3 )生产安全技术措施项目经验收合格使用正常后,纳入正常管理 7. 安全检查(1) 任务与要求7.1.1 发现和查明各种不安全隐患,督促整改7.1.2 监督各项安全规章制度的实施7.1.3 制止违章调度,
10、严禁违章操作7.1.4 厂区防盗、防火和重点部位重点防范工作7.2 安全检查时间7.2.1 全厂性的安全综合大检查(包括节假日前的检查)7.2.2 季节性检查7.2.3 日常安全和保卫工作检查7.3 安全检查人员7.3.1 主管生产技术的厂长7.3.2 厂办公室负责人;7.3.3 生产科负责人;7.3.4 经营供应科负责人;7.3.5 车间负责人、各机(组)长;7.4 检查的内容7.4.1 安全检查必须有明确的目的、要求、及具体计划,在安全检查过程中,要边检查,边 整改,检查工作结束,及时总结奖评,将检查材料汇总后,报厂办公室进行考核7.4.2 综合检查(每月一次)主要是查思想、查纪律、查制度
11、、查隐患;7.4.3 专业检查(半年一次)主要是电气装置、机械设备、厂房建筑、防爆、防尘、防火和厂区防盗工作等7.4.4 季节检查,主要是有针对性的检查,防火、防雨、防洪、防雷电、防暑降温、防风、防冻保温和厂区防盗工作等7.4.5 日常检查主要是分岗位,车间管理人员和工人检查自检查7.4.6 生产一线职工上岗应认真履行岗位安全生产责任制,交接班进行检查和班中自查7.4.7 各级检查人员对查出的隐患都要逐项分析研究,并提出整改措施7.4.8 对安全生产隐患,要做到“三定”(定项目、定时间、定人员),“四不准”(凡个人能整改的不推给班组,凡班组能整改的不推给车间,凡车间能整改的不推给厂部,凡厂部能
12、整改的不推给上级主管部门)限期整改7.4.9 各级检查组织人员对检查出的安全隐患,要把整改情况报告生产技术科,对重大隐患及整改情况,及时向主管厂长汇报8 事故管理8.1 事故分类8.1.1 工艺事故:指生产过程中,违反工艺规程、操作规程或操作不当造成原料、半成品 或成品的无法挽回的产品损失8.1.2 设备事故:指设备因非正常损坏,造成停机时间、影响了生产进度、材料损失、加大设备维修的有关费用8.1.3 质量事故:指产品质量(包括服务质量)达不到行业技术标准和技术规范及客户退货等的经济损失8.1.4 交通事故:指违反交通运输规则或其它原因,造成车辆损坏,人员伤亡或财产损失的抢救费用8.1.5 火
13、灾事故:指因火灾引起的,对公共财物和人身安全造成损失和损害,火灾造成的损失和为抢救火灾而造成的各类经济损失8.1.6 安全事故:指职工因打架斗殴,女职工操作设备因长发不带工作帽、穿高跟鞋工作造成人身伤害者,及偷拿产品和盗窃工厂物资,给工厂造成的不良社会影响和经济损失8.1.7 破坏事故:凡蓄意对公共财物和人身安全造成的经济损失和人身伤害8.1.8 工伤事故:指企业职工在生产劳动过程中,发生的人身伤害;非工伤事故,指职工因违章操作,擅自操作他人设备等非生产因素,在厂区内发生的人身伤害8.2 管理部门8.2.1 工艺事故、设备事故、质量事故,由生产技术科和经营供应科负责8.2.2 交通事故、安全事
14、故,由厂办公室负责8.2.3 工伤事故、火灾事故、破坏事故,由生产技术科和厂办公室负责8.2.4 各职能部门按管理范围,协助调查处理8.3 事故处理8.3.1 工艺事故、质量事故,依照工厂产品质量管理办法中有关条款规定具体执行8.3.2 火灾事故,依照公安部、劳动部、国家统计局联合发布的火灾统计管理规定中有关条款规定执行8.3.3 交通事故,依照公安部关于做好交通管理统计工作的通知中有关条款规定执行8.3.4 伤亡事故,依照企业职工伤亡事故分类、企业职工伤亡事故调查分析规则和工厂安全生产管理办法及其它有关条款规定执行8.3.5 破坏事故,依照公安部治安处罚条例中有关条款规定执行8.3.6 设备
15、事故、安全事故,依照工厂安全生产管理办法中有关条款规定具体执行8.3.7 其它各类事故,按国家有关部门及工厂制定的有关规定执行8.3.8 凡外来人员及本厂职工带小孩进入厂区发生的意外事故,后果由当事人自负8.3.9 凡设备事故、公共财产被盗、人身伤害,损失金额3000元或工伤休息30天以上者,为重 大事故8.4 事故抢救8.4.1 厂内发生事故,必须积极抢救,妥善处理,以防止事故的蔓延扩大8.4.2 发生重大事故,厂领导要直接指挥,各部门协助抢救和防止事故扩大8.4.3 重大事故,事故最先发现者,除立即处理外,应逐级上报对重大事故,工厂要立即将事故概况(发生时间、地点、原因、伤亡及经济损失情况
16、等),在24小时内向厂长报告8.4.4 一般事故,在三天内按规定填写事故调查报告送生产技术科8.4.5 凡因公受伤,从受伤之日起,若一个月以后,由轻伤转为重伤,不再按重伤上报8.5 责任划分8.5.1 安全管理实行厂长负责制,正职分配的工作,副职不执行或拖拉未办导致事故的,由副职负主要责任副职向正职反映,建议得不到重视和支持,或不研究不解决而造成后果的,由正职负主要责任8.5.2 工厂规章制度不健全、不完善由主管厂长负责,管理部门已制订或已建议制定规章制度,厂长不颁发或不组织实施的,由厂长负责8.5.3 生产工艺设计不明确,由设计者和主管者负责在生产过程中发现工艺设计问题,可以采取措施弥补而不
17、采取的,由主管厂长负主要责任,已制定措施,却不执行而酿成事故者的,由违反者负责8.5.4 违章操作发生事故,由违章者负责擅自操作他人设备发生事故,由操作者负责被委派操作发生事故,由操作者负主要责任,委派者负管理责任8.5.5 学徒工在学习期间,必须在师傅的指导下工作,不听师傅指导,擅自操作造成事故,由本人负责,在师傅指导下操作发生事故,由师傅负主要责任8.5.6 酒后操作设备,发生事故,由操作者负完全责任8.5.7 因管理不善,纪律涣散,违范安全制度发生事故时,要追究主要管理部门领导的责任8.5.8 厂里发生事故,均要按“三不放过”(事故原因没有查清不放过、事故责任者未受处理和未认识错误不放过
18、、没有防范措施不放过)的原则处理8.5.9 对重大事故,厂主管部门领导,组织由有关人员参加的事故调查和事故处理,并将处理意见提交厂长办公会议研究 8.5.10 伤亡事故的调查处理按企业职工伤亡事故报告和处理规定执行8.5.11 不服从管理,违反规章制度或强令违章冒险操作,而发生重大事故,构成重大责 任事故罪和玩忽职守罪的人员,由司法部门依法惩处9 . 奖励与惩罚9.1 奖励9.1.1 全年车间无重大设备、安全事故,职工工伤休息不超过100天,给车间主任和部门负责人一次性奖励各50元,主管厂长奖励100元9.1.2 模范遵守制度做出显著成绩者,给予精神鼓励和物质奖励;9.1.3 敢于向违反工厂制
19、度的行为做斗争和检举他人偷拿产品或盗窃工厂物资者,给予精神和物质奖励;9.1.4 对防火或救火有功和保护公共财产及职工利益免受损失者,给予精神鼓励和物质奖励;9.1.5 对防止或抢救事故有功的个人,工厂给予表彰和奖励,表现突出者,报上级部门表彰9.1.6 机台、班组全年无任何安全事故,分机台、班组不同情况,给予一次奖励50100元9.2 惩罚9.2.1 职工在车间吸烟者,每一次罚款50元,车间主任及各部门管理人员在车间吸烟者,每一次罚款100元职工在车间吸烟,厂领导和各部门管理人员在现场不制止者,加罚款50.元9.2.2 在车间发现一个烟头,每个人罚款10元,车间主任罚总额20%;9.2.3
20、机台不按规定保管使用汽油、煤油、酒精等易燃品,及各种擦洗设备的油布乱堆乱放者,发现一次罚款10元;9.2.4 因事故造成损失500元以内,责任人全部赔偿;9.2.5 因事故造成损失500元以上,责任人赔偿80%,不得低于500元;9.2.6 因事故造成损失1000元以上,责任人赔偿60%,不得低于800元;9.2.7 因事故造成损失2000元以上,责任人赔偿40%,不得低于1000元9.2.8 职工偷拿产品被检举者,按该产品价值的10倍处罚;盗窃工厂物资者,按材料原价的10倍处罚,情节严重者追究刑事责任9.2.9 凡外来人员及本厂职工带小孩进入厂区发生的事故,一切后果自负,各种费用自理9.2.
21、10 门卫值班人员不负责任,严禁闲杂人员及小孩进入车间,发现一次,给门卫值班人员罚款10元 9.2.11 门卫值班人员有责任,禁止职工为他人带刷卡行为,发现一次,除惩罚当事人外,给 予门卫值班人员罚款10元9.2.12 根据事故大小,损失多少、情节轻重,以及影响生产程度等情况,除对事故责任者赔偿经济损失外,给予行政警告、记过、记大过、降职、降薪、撤职、留厂察看、开除出厂藉、直至追究刑事责任9.2.13 事故的调查处罚和行政处分经生产技术科研究讨论,报厂长办公会研究决定后执行9.2.14 因管理不善,纪律涣散,发生的设备事故损失超过3000元以上,按经济损失多少,给车间主任和部门责任人赔偿损失的
22、5%;主管厂长赔偿损失的3%厂长赔偿损失的1%9.2.15 因管理不善,纪律涣散,制度不健全,职工违反操作规程,擅自操作他人设备发生的工伤事故造成职工休息,休息时间30天以上,按休息时间长短,情节轻重,给予车间或部门责任人赔偿事故责任人休息期间享受待遇的5%;主管厂长赔偿事故责任人休息期间享受待遇的3%;厂长赔偿事故责任人休息期间享受待遇的1%10 . 工伤工资10.1 职工因工伤事故,造成职工休息,在15天以内,享受本人全额档案工资;一个月以内,享受本人档案工资90%;一个月以上,享受本人档案工资的70%,直至上班;集体职工在工伤休息期间,一个月以内,每月工资500元,一个月以上,每月工资4
23、00元;临时工在工伤期间,一个月以内,每月工资400元,一个月以上,每月工资300元10.2 职工因违章操作,擅自操作他人设备,非生产因素发生的工伤责任事故,除赔偿造成事故的一切经济损失外,其治疗费报70%,因工伤休息,按病假享受各种待遇,11. 附加说明本标准提全厂职工大会讨论同意本标准修改和解释权属厂长办公室财务报销制度及报销流程第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度.第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的
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