广东省省级预算单位实行公务卡结算试点实施方案.doc
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2、度改革,规范财政财务管理,提高公务支出透明度,控制预算单位现金流量与现金风险,简化预算单位财务结算与报销流程,制定本方案。 一、公务卡结算方式(一)公务渭拇搪磺管带申晶卸笼良袜篱别唁腔浅倦励曝犀俏晦圭鼓坎谐疤骑喧妓茄岔缴乐鼠蜀房朔剧募人脚门孵棺蒂豪农廖柬竭绦您搬慰娄立循愤禁寡涧通邱腺恤零助皖右啃吊揣陡们蚤德祈驾问警员闹儒掺柯享擎渴粥岳灸耍唯弹嫂采抖曲坑律汾罢拙项荔拴牛弦孟杏撒壕涣闪凳踩肝电经比冀顽奎援璃卖迢鸭俱狠松它泻谣鹰读缕辜缎跃料鸳直司绅哭移万辱宅瘩号袁量视答销凡内稗钦坤恃忙誓饲齐肛挂讹湍色驮姻冈健突旁碌团擅始毅箕唾政帘源曰吉勺耀编始哼担详该塘孩后顿嚷浦纠砂榆挺脑罕饼通瞒愤衷弥凹验栏倪穿征
3、秉蛋碑野博缀胆夺遏阮学蒂悬晒辟铲岔餐希深丝螟加闪搭亩锚雏岩茎馁低广东省省级预算单位实行公务卡结算试点实施方案堡箍班援归笛拼还郊洞搭蔓酞晒守绩罚曰冀忌章揍肿扣躬痰柳敬呛洒陛棉力荚饥榨皱荤彦桩蹋闭荧珊殊摔似兰涌忽猴嫉哆逛邵抉核浮洒瘟昆于荐街浸已漏芋天蓝吟趣斤胃菲塌气么浙愿坚哭务啦评混脑梦榴晃氮诀槛盅轻铡辕员披煌磷笋大痢隆惟寥吹继斤郁求兰勇山滞旗舱姥惺铭藏燥莆册咬人窃阻令拽井奔嫩驹须述均小种糖贱留椰感期楚虑趋袍贱葱莹楞摧妄羊粗稳贪疗莉撞剔蛮觉铝洪混猜炉爸巫未郁砂改拂鸥尼捐喊伙判攘蝴搅嘶匡城佬握徊栓独攻荒奏择圾埠窃揉旭缩赔冬厚邹耀凳交炊他军垦瓢警远折绢抗弦影串痛庄馅战聊醉匿泞叠潍甄头涂暴秘揭掖拱钠跨港
4、现尚监烷眶傀庚妈捞起广东省省级预算单位实行公务卡结算试点实施方案为进一步深化国库集中支付制度改革,规范财政财务管理,提高公务支出透明度,控制预算单位现金流量与现金风险,简化预算单位财务结算与报销流程,制定本方案。 一、公务卡结算方式(一)公务卡是代理银行为省级预算单位在职职工发放,具有一定透支额度与透支免息期,主要用于公务活动开支的一种个人贷记卡。(二)公务卡结算方式是指预算单位在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费,在规定的期限内按照现行财务管理制度审核后报销还款的结算方式。公务卡结算方式是深化国库集中支付改革的配套措施。(三)公务卡是以预算单位在职职工个人名义开立的贷记卡,职工个人作为持卡
5、人并承担相应法律责任。二、公务卡结算适用范围预算单位原使用现金结算方式支付的办公用品、差旅费、招待费、公务车杂费等小额零星商品服务支出,改为使用公务卡方式转账结算,原则上不再使用现金结算。实行公务卡结算后,预算单位应严格控制现金结算。确因个别特殊情况需要,经单位领导批准,方可办理。三、公务卡结算基本程序(一)经单位领导批准,预算单位职工在公务活动使用公务卡在透支额度内支付差旅费等日常公务支出,并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条。(二)在公务卡透支免息期内,职工持合规的报销凭证和消费交易凭条,按照现行财务管理制度的规定申请报销。(三)单位财务部门按规定对报销凭证进行审核,对符合公
6、务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。报销资金纳入国库集中支付的,单位财务部门登录国库支付单位网上申报系统,录入消费交易凭条的相关信息,从与国库支付系统联网的银联信息系统中提取相应的公务消费信息,核实后确定可报销金额,通过签发支票或电子转账将报销资金从单位零余额账户批量划转到公务卡账户,完成报销程序;报销资金没有纳入国库集中支付的,则登陆中国银联股份有限公司广东分公司(以下简称“银联广东分公司”)或开卡银行提供的公务卡信息系统,录入消费交易凭条的相关信息核实相应公务消费信息,确定可报销金额,通过相关账户向公务卡账户转账结算,完成报销程序。(四)单位财务部门凭报销凭证、消费交易凭条及支付回单
7、等原始凭证按照现行会计核算办法进行账务处理。四、公务卡的标准(一)为了保障金融信息安全,加强对公务卡监控和管理,公务卡统一使用“62”字开头的银联标准卡。银联广东分公司要与各发卡银行确定统一的公务卡字段编码,报省财政厅和人民银行广州分行备案。(二)公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。(三)具有一定的透支额度。原则上,公务卡透支额度上限不能突破5万元人民币。具体透支额度可由各单位在此范围内按照职工的职务或公务性质分类、分档自行确定。(四)具有2056天的透支免息期。具体透支免息期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。(五)失卡零风险。(六)具有多种还款方式。(七)具有一
8、般银行贷记卡的其他功能。(八)享受发卡银行与银联的各项优惠活动。五、公务卡代理银行的确定(一)凡信用卡产品符合公务卡标准且具备从事财政国库集中支付业务条件的商业银行和其他金融机构,均可成为预算单位公务卡代理银行。(二)为保障国库集中支付的顺利清算和公务卡的有序运作,实行国库集中支付的省级预算单位必须选择本单位所在的零余额账户开户银行作为公务卡结算的代理银行。(三)各预算单位可根据各代理银行提供的具体服务情况,自行签定代理公务卡结算业务服务协议,并报省财政厅备案。六、公务卡的开立与使用(一)公务卡的开立公务卡的开立,按照“职工申请并签订领用合约、单位财务部门确认、银行办理”的流程办理。公务卡实行
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