部门预算执行审计报告.docx

部门预算执行审计汇报预算执行工作是实现预算收支任务关键环节，也是整个预算管理工作中心环节。下面公文站小编为大家带来是部门预算执行审计汇报范文，欢迎大家参照!部门预算执行审计汇报(一)教育部20XX年度预算执行状况和其他财政收支状况审计成果根据中华人民共和国审计法规定，20XX年11月至3月，审计署对教育部20XX年度预算执行状况和其他财政收支状况进行了审计，重点审计了部本级和所属国家汉语国际推广领导小组办公室、全国学生资助管理中心、国际交流协会、中国石油大学(北京)，并对有关事项进行了延伸审计。一、基本状况教育部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和106个二级预算单位预算构成。财政部批复教育部20XX年度部门财政拨款预算支出为10 700 552.92万元(含政府性基金预算，下同)，教育部决算(草案)反应当年财政拨款支出9 903 227.59万元，其部门预算与执行成果差异总额为797 325.33万元，差异详细状况及产生原因见附表1。本次审计教育部本级及所属单位20XX年度财政拨款支出合计1 759 160.59万元，占部门财政拨款支出总额16.44%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定问题金额45 385.84万元，均为当年问题金额;其他财政收支方面不符合财经制度规定问题金额28 346.33万元。上述问题对教育部20XX年度预算执行成果影响见附表2。审计成果表明，教育部本级和本次审计所属单位预算收支基本符合预算法和其他财经法规规定，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，对此前年度审计查出问题认真进行了整改。二、审计发现重要问题(一)预算执行中存在重要问题。1.20XX年，所属中央电化教育馆(如下简称电教馆)未经充足可行性论证，申报项目预算3020万元，至年终实际支出8.6万元，结转3011.4万元;1个项目申报预算440万元，项目完毕实际支出XX.75万元，多申报426.25万元。2.20XX年，部本级和所属国家汉语国际推广领导小组办公室、中国传媒大学、北京科技大学、国际交流协会等4家单位扩大范围列支与项目无关支出，波及金额合计23 817.02万元。3.20XX年，所属清华大学、北京师范大学、北京交通大学等6家单位采用以拨作支等方式多计列支出合计8366.30万元。4.20XX年，所属国际交流协会通过编制虚假会议费决算表套取财政资金46.80万元，其中用于其他会议等19.06万元、转为协会事业收入27.74万元。5.20XX年，所属中国石油大学(北京)和国际交流协会3个团组未办理出国审批手续，团组人员持因私护照出国。6.20XX年，部本级有15个会议在非定点饭店召开，波及金额111.54万元，其中2个会议在五星级酒店召开，波及金额31.81万元;4个三类会议未纳入计划;2个会议人数超过原则;1个会议向办会单位转嫁会议费10万元。7.20XX年，部本级未编报政府采购预算采购电脑等办公设备389.22万元;电教馆等3个单位未经公开招标采购3861.59万元;北京林业大学自行采购应执行集中采购计算机等315.36万元;北京化工大学未报经财政部同意采购进口设备5030.36万元。(二)其他财政收支中存在重要问题。1.至20XX年终，部本级历年财政资金滚存利息6490万元未上缴国库。2.至20XX年终，所属全国学生资助管理中心少计财政结转资金XX5.57万元;中国石油大学(北京)将应确认为结余21 730.76万元在往来账核算。三、审计处理状况和提议对上述问题，审计署已依法出具了审计汇报、下达了审计决定书。对未经充足可行性论证申报预算问题，规定此后严格申报项目预算;对多报项目预算问题，规定退还原资金渠道;对扩大开支范围列支项目经费问题，规定偿还原资金渠道，调整有关会计账目和决算(草案);对虚列支出问题，规定调整有关会计账目和决算(草案);对套取财政拨款问题，规定退还原资金渠道，调整有关会计账目和决算(草案);对出国(境)团组违规问题，规定追究有关单位及人员责任;对转嫁会议费及部分会议不规范问题，规定按照有关规定纠正处理，退回转嫁费用;对政府采购不规范问题，规定此后严格执行政府采购有关规定;对应缴未缴非税收入问题，规定及时缴入国库并调整账目;对少计财政结转结余资金问题，规定调整有关会计账目和决算(草案)。针对审计发现问题，审计署提议:教育部应深入规范部门预算管理，严格按财政部批复支出用途使用财政资金，严格执行“三公”经费管理规定，深入提高资金使用效率。四、审计发现问题整改状况教育部在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出问题。对审计发现问题，教育部正在组织进行整改，向办会单位转嫁会议费正在办理退还手续;对部属各高等学校和直属单位政府采购部门负责人进行了培训，制发了有关深入做好政府采购工作告知;资助中心对少计财政结转资金问题已进行调账处理;交流协会已将套取财政拨款偿还原资金渠道;中国石油大学(北京)已着手清理往来款项。详细整改成果由教育部向社会公告。部门预算执行审计汇报(二)发展改革委20XX年度预算执行状况和其他财政收支状况审计成果根据中华人民共和国审计法规定，20XX年11月至20XX年3月，审计署对发展改革委20XX年度预算执行状况和其他财政收支状况进行了审计。重点审计了委本级和所属宏观经济研究院等16个单位，并对有关事项进行了延伸审计。一、基本状况发展改革委为中央财政一级预算单位，部门预算由委本级和19个二级预算单位预算构成。财政部批复发展改革委20XX年度部门财政拨款支出为1XX XX4.79万元(含政府性基金预算，下同)，发展改革委决算(草案)反应当年财政拨款支出92 740.52万元，其部门预算与执行成果差异总额为19 384.27万元，差异详细状况及产生原因见附表1。本次审计发展改革委本级及所属单位20XX年度财政拨款支出合计93 599.49万元，占部门财政拨款支出总额83.48%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定问题金额9775.38万元，其中20XX年9356.72万元;其他财政收支方面不符合财经制度规定问题金额3992.61万元。上述问题对发展改革委20XX年度预算执行成果影响见附表2。审计成果表明，发展改革委及本次审计所属单位20XX年度预算收支基本符合预算法和其他财经法规规定，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，对此前年度审计发现问题积极进行了整改。二、审计发现重要问题(一)预算执行中存在重要问题。1.20XX年，所属中国交通运送协会下属培训中心收支未纳入部门预算编报范围。2.20XX年，所属宏观经济研究院本级、经济研究所等6家单位多列报人员24名多申领人员经费预算。3.20XX年，所属国家节能中心和中国经济体制改革研究会项目经费超预算支出163.09万元，未履行立案手续;国防动员研究发展中心和药物价格评审中心将平常公用经费68.93万元、33.66万元，自行调剂用于人员经费;国家节能中心、国际合作中心等3家单位获得事业收入超预算3585.63万元。4.20XX年，所属都市和小城镇改革发展中心(如下简称小城镇中心)在往来科目核算部分收支，波及金额3575.75万元，导致决算(草案)少计收支。5.至20XX年终，委本级拨付宏观经济研究院、国际合作中心等XX家所属单位委托课题费和培训费，已所有列支出，但实际结存XX32.89万元，其中20XX年10XX.23万元。6.20XX年11月，所属国防动员研究发展中心支付课题经费45万元，并所有列支出，但至20XX年终，实际结存36.33万元。7.20XX年，所属国防动员研究发展中心使用虚假发票套取现金16.7万元，向职工发放移动电话通信费等;能源研究所下属中国能源杂志社、投资研究所下属中国投资杂志社和产业研究所使用虚假票据等分别套取现金55.71万元、16.11万元和3.65万元，用于发放工资、劳务费等。8.20XX年，委本级接受24家单位资助33人次出国(境)费用合计157.03万元;4个出国(境)团组存在未经同意延长境外停留时间、超原则列支住宿费6.XX万元、违规拆分报批等问题;尚有43个团组未按规定提交出访汇报。9.至20XX年终，委本级和所属离退休干部局超编制配置公务用车21辆;至20XX年2月底，委本级尚未完毕核定9辆超编车辆处置工作，7辆已上交公务用车未核销固定资产。10.20XX年，所属市场与价格研究所、经济研究所等3家单位非财政拨款因公出国(境)费和公车运维费超预算支出40.54万元，均未履行立案手续。11.20XX年，所属经济体制与管理研究所超预算支出公务接待费93.XX万元。XX.20XX年，委本级1个国际会议超原则支出会议费163.9万元;5个会议向地方发展改革部门和企业转嫁费用52.02万元;7个国际会议违规列支管理费4.XX万元;所属中国经济体制改革研究会1个会议人数超原则。(二)其他财政收支中存在重要问题。1.20XX年至20XX年，所属价格认证中心以办培训班形式，违规开展价格评估专业人员资格认证，收取培训费183.52万元，其中20XX年XX8.16万元。2.20XX年，所属中国设备管理协会自定项目，收取制冷空调维修资质认证评审费和煤矿设备维修资质认证评审费、审验费53万元。3.所属中国交通运送协会将部分考试项目委托与协会负责人有直接利益关系单位实行，20XX年收取考务费等741.9万元，且未纳入协会预决算。4.所属对外开放征询中心违规变化厦门综合服务楼建设项目土地使用用途，与企业合作建设酒店式公寓，20XX年该中心将上述有关权益转让，收取费用211.86万元。5.20XX年7月，所属宏观经济研究院未经同意，同意所属北京国宏物业管理有限企业转让下属企业部分股权，转让价格XX15万元。6.20XX年，所属小城镇中心未经同意，以自有资金570万元在张家口市购置酒店式商品房8套。7.至，所属价格监测中心使用自有资金17.49万元以个人名义购置3套房屋作为职工宿舍，中国开发区协会使用自有资金74.9万元以个人名义购置3套房屋作为职工宿舍，有关房屋产权均登记在个人名下，未记入单位固定资产。8.20XX年，委本级少计固定资产693.94万元;所属中国经济体制改革研究会、投资研究所和中国设备管理协会少计对外投资231万元。9.截至20XX年终，所属宏观经济研究院下属经济研究所等9个基层预算单位尚未申请开设财政零余额账户;该院20XX年3月未报财政部立案开立定期存款账户，转入资金5000万元，存款本息已于20XX年1月偿还至单位基本账户。三、审计处理状况和提议对上述问题，审计署已依法出具了审计汇报、下达了审计决定书。对预算编报不完整、多申请人员经费预算、超预算收支未履行立案手续、在往来科目核算部分收支问题，规定完整、精确编报部门预算，严格履行立案手续、调整会计账目和决算(草案);对调剂使用预算资金和决算支出不实问题，规定严格按照预算执行，调整会计账目和决算(草案);对以虚假发票套取现金问题，规定获得真实凭证，调整会计账目，并依法缴纳税款;对因公出国(境)方面存在问题，规定此后严格执行有关规定;对超编配置公务用车、公务用车清理不到位问题，规定按照有关规定纠正处理，加紧资产核销工作，加强公务用车管理;对超预算、超原则列支公务接待和会议费问题，规定严格按照有关规定纠正处理;对违规收费问题，规定清理收费行为，取消自定收费项目;对项目建设和处置不合规问题，规定尽快清理，严格按照国家有关规定执行;对资产购置不合规问题，规定按规定补办报批手续和妥善处理房屋产权问题，调整会计账目和决算(草案);对少记资产、对外投资问题，规定调整会计账目和决算(草案);对银行账户管理不规范问题，规定按规定设置财政零余额账户。针对审计发现问题，审计署提议:发展改革委应深入改善预算编报和管理工作，严格“三公”经费和会议费管理，加强资产管理，规范对外投资等经济活动，加强会计核算基础工作。四、审计发现问题整改状况对审计发现问题，发展改革委正在组织进行整改。对43个团组未按规定提交出访汇报问题，已经有37个团组补交了出访汇报;对中国设备协会违规收费问题，已研究明确取消收费项目，对少计对外投资30万元问题，已进行了账务调整;产业研究所对以虚假票据报销问题，对有关负责人进行了严厉批评，调整了会计账目，依法补缴了个人所得税;对违规开设定期存款账户问题，宏观经济研究院已纠正。详细整改成果由发展改革委向社会公告。附表:1.发展改革委20XX年度财政拨款预算执行总体状况2.发展改革委20XX年度重点审计单位财政拨款预算执行状况部门预算执行审计汇报(三)根据中华人民共和国审计法规定，20XX年11月至20XX年3月，审计署对外交部20XX年度预算执行状况和其他财政收支状况进行了审计，重点审计了部本级和所属外交学院等6个单位，并对有关事项进行了延伸审计。一、基本状况外交部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和267个二级预算单位预算构成。审计成果表明，外交部本级和本次审计所属单位20XX年度预算收支基本符合预算法及有关法律法规规定，财务管理和会计核算比较规范，深入建立健全了内部控制制度，并能遵照执行，对此前年度审计发现问题积极进行了整改。二、审计发现重要问题(一)预算执行中存在重要问题。1.20XX年，部本级及所属外交学院有6个项目因前期准备不充足导致财政资金闲置，波及金额2325.10万元。2.20XX年，部本级和所属外交学院在项目支出和驻外机构基本支出中，扩大支出范围列支其他无关支出627.50万元。3.20XX年，部本级自行设置奖项，为部内单位发放奖金71.30万元。4.20XX年，部本级和所属外交学院部分项目未按规定执行政府采购，波及金额5215.67万元。(1)部本级未按规定进行公开招标，直接委托有关单位实行信息化基础运维工作服务，协议金额178万元;(2)1个项目未执行政府集中采购程序，选择定点施工企业名单外3家单位作为邀请招标对象，波及金额191.61万元;(3)7个项目50万元如下工程监理服务未按规定执行定点采购，自行委托3家单位实行，波及金额107.72万元;(4)1个项目未经同意采用邀请招标方式确定施工单位，协议金额659.71万元;(5)1个项目违规签订补充协议，波及金额242.93万元;(6)所属外交学院在补充申报政府采购预算批复前，自行实行20个项目采购工作，波及金额3835.70万元。5.20XX年，部本级10个三类会议超原则列支会议费20.08万元;XX个会议未在定点饭店召开;36个会议人数、会期超过规定原则;5个三类以上会议未纳入会议计划。(二)其他财政收支中存在重要问题。1.20XX年，部本级在2个项目未获得发票状况下报销资料费39.70万元。2.至20XX年2月，所属外交学院于9月建成并投入使用新校区一期项目仍未按规定办理竣工财务决算。3.20XX年，所属外交学院XX.2万元工程结余材料未纳入账内核算和管理。三、审计处理状况和提议对上述问题，审计署已依法出具了审计汇报、下达了审计决定书。对项目前期准备不充足导致财政资金闲置问题，规定加强项目管理，科学合理地编制项目预算;对扩大支出范围列支问题，规定严格按照规定范围使用预算资金;对自行设置奖项为部内单位发放奖金问题，规定严格执行国家有关奖励措施;对部分项目未按规定执行政府采购问题，规定严格执行政府采购程序，加强采购环节管理;对部分会议管理及经费使用不符合规定问题，规定严格执行会议管理有关原则;对支付资料费未获得发票问题，规定深入加强财务报销管理;对未按规定编制竣工财务决算问题，规定尽快办理;对结余材料未入账管理问题，规定尽快纳入法定账簿核算，加强结余材料管理。针对审计发现问题，审计署提议:外交部应深入规范预算执行，加强政府采购和会议费管理，并强化对所属单位财务监督。四、审计发现问题整改状况对审计发现问题，外交部高度重视，在审计过程中及时采用措施整改。对所属外交学院未按规定执行政府采购问题，外交学院已对有关人员提出严厉批评，并将4个项目涉事企业列入黑名单。详细整改成果由外交部向社会公告。您也许还感爱好内容：1.信用社主任离任审计汇报2.财务收支审计汇报范文3.财务收支审计汇报4.酒店内部审计汇报范文推荐5.最新百货商场审计汇报范文6.最新离任经济责任审计汇报范文7.最新企业离任审计汇报范文8.年度采购与付款状况审计汇报9.村干部离任审计汇报10.领导离任审计汇报