财务预算报告的议案.doc
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1、 财务预算汇报议案 财务预算是一系列专门反应企业未来一定预算期内估计财务状况和经营成果,以及现金收支等价值指标多种预算总称,详细包括现金预算、估计利润表、估计资产负债表和估计现金流量表等内容,那么有关财务预算汇报议案又是怎样呢?下面学习啦小编给大家带来财务预算汇报议案范文,供大家参照!财务预算汇报议案范文一 (一)有关置换债券 1?置换债券额度。财政部核定上海20xx年置换债券发行规模上限为1800亿元,其中,一般债券和专题债券发行比例,由地方根据拟置换一般债务与专题债务比例自行确定。同步,文献明确,各省市在执行过程中可以根据实际状况减少当年置换债券发行规模。 ?置换债券资金用途。财政部明确,
2、置换债券资金必须严格用于偿还经清理甄别认定政府负有偿还责任存量债务。我们按照财政部三年左右完毕存量债务置换工作规定,综合考虑市本级和各区县政府债务到期状况、财政存量资金、当年预算安排用于偿还政府债务等状况,分析测算了全市置换需求。经测算,拟安排市本级置换债券435亿元(其中,一般债券170亿元、专题债券265亿元),重要用于偿还上海城投企业、市土储中心等市级债务单位存量政府债务,以及列入市级临港地区存量政府债务。拟安排区县置换债券1265亿元(其中,一般债券637亿元、专题债券628亿元),用于各区县偿还存量政府债务。综上,提议本市安排发行1700亿元置换债券(市本级435亿元+区县级1265
3、亿元),其中,一般置换债券807亿元,专题置换债券893亿元。 (二)有关新增债券 1?新增债券额度。财政部核定上海新增债务限额为500亿元,其中,一般债务226亿元,专题债务274亿元。 ?新增债券资金用途。对于财政部下达本市新增债券额度,考虑到区县承担市级重大项目建设任务较重,对资金需求较大,拟将500亿元新增债券额度所有转贷区县,重要用于支持旧区改造等保障性安居工程建设、一般公路建设等重大公益性项目支出,优先保障在建公益性项目后续融资。在新增债券额度分派上,重要把握了如下三条原则:一是重点支持旧区改造等重大项目建设。对今年承担市级重大项目建设任务较重区县,尤其是旧区改造任务较重虹口、杨浦
4、、静安、普陀、黄浦等区,在新增债券额度分派上予以倾斜,重点保障旧区改造资金需求,以上合计安排213亿元。二是与盘活存量资金相结合。按照国家有关盘活财政存量资金、提高财政资金使用效益规定,在新增债券额度分派中,规定各区县首先通过盘活存量资金或当年预算安排后,尚缺建设资金需求再考虑用新增债券额度进行分派,以上合计安排247亿元。三是严控债务风险。为了有效防备和控制债务风险,对于财政部通报综合债务率超过100%两个债务风险预警区(金山、奉贤),严格控制新增债券规模,同步考虑到两区建设资金需求较大(重要是金山区环境综合整改、道路基础设施建设,奉贤区自来水改造、农民动迁房安顿等项目建设)和控制风险能力提
5、高,在本次新增额度分派上维持了去年水平,分别安排金山、奉贤新增债券20亿元,合计40亿元。在此基础上,根据财政部下达本市一般债券和专题债券额度,结合各区县新增债券需求状况进行分派。 (三)有关债务限额管理 1?债务限额。经国务院同意,财政部核定上海地方政府债务限额为6518.5亿元,其中,一般债务3493.9亿元,专题债务3024.6亿元。 ?债务限额安排。按照财政部有关债务限额管理规定,年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额。据此,根据上述新增债务分派方案,提议本市地方政府债务限额为6518.5亿元。其中,市本级债务限额为1932.1亿元,区县级债务限额为4586.
6、4亿元。 (四)有关债券发行 财政部对地方政府一般债券和专题债券发行期限和构造比例规定是:一般债券发行期限为1年、3年、5年、7年、,各期限发行量不超过整年发行总量30%;专题债券发行期限为1年、2年、3年、5年、7年、,其中7年期和期合计发行量不超过整年发行总量50%。按照财政部规定和本市地方政府债券发行规模,我们对本市政府债券发行期限和构造安排重要考虑:一是充足发挥债券资金使用效率,并结合市级与区县综合财力状况,尽量安排期限较长债券;二是根据本市历年发行债券期限和构造状况,均衡未明年度间到期债务偿还,防止出现年度集中偿债高峰。为此,本市地方政府债券计划发行一般债券1033亿元(含一般置换债
7、券807亿元、新增一般债券226亿元),其中:3年期206.6亿元、5年期206.6亿元、7年期309.9亿元、期309.9亿元;计划发行专题债券1167亿元(含专题置换债券893亿元、新增专题债券274亿元),其中:3年期233.4亿元、5年期350.1亿元、7年期233.4亿元、期350.1亿元。债券发行利率为招标日前1至5个工作日国债收益率平均值上浮15%以内。转贷各区县债券资金还本付息责任由各区县承担。 二、有关市本级预算调整方案 根据预算法规定,预算执行中出现需要增长或者减少预算总支出、需要增长举借债务数额等状况,应当进行预算调整,各级政府应当编制预算调整方案,报同级人大会审查和同意
8、。据此,结合本市政府债券额度分派状况、部分市级支出调整为市对区县转移支付等状况,市财政局编制了上海市市本级预算调整方案(草案),拟对市本级预算作如下调整: (一)一般公共预算调整 1?收入预算。“地方政府一般债务收入”预算数由0调整为1033亿元。 ?支出预算。 (1)“地方政府一般债务还本支出”预算数由35亿元调整为205亿元,增长170亿元;“地方政府一般债务转贷支出”预算数由0调整为863亿元。 (2)“一般公共预算支出合计”预算数由2624亿元调整为2480.4亿元,减少143.6亿元;“市对区县税收返还和转移支付支出”预算数由1062.8亿元调整为1206.4亿元,增长143.6亿元
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