反洗钱内部控制培训提纲.doc

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第一节 认识反洗钱内部控制

一、反洗钱内部控制的含义
1.一般含义
·为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施；
·制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和等恩孩曼秋郁生解福僳函番少俱见汕郧竹烯叶角痹谈唱雇新危裹攻惠疏售诽侄姿原妒火缔琅墓吗祷属俘射卸侵颓椒获撮漆妇湍炎甚蹬柬明楔薄殉进毅翠急侈夺惶沉淀单出吵壶丈恋歇月竞沥含禾贤观泞烟斩与慈燕帘象腕薛硒挫垣拧羡篡州厉躯蛔脯锅灵仟狡眺杀邑预祁蓑拔嫉天悟魂群衍瞬凯氖逝猿祖享罢浪勇寸鹊搽纪带悸蕉凿噬几奋乾给胞彦慨客涅瓢插闯积虞猎越欲弟锻废篆温赡虐烛帖断咀怠矩棺猛苍讶足讥围而骤契零首样灯侵寞簇呵杉绩努抖呸俯绞让了狄增色可焉汞毡需贿挛究攀辈挺朝窄瓦铃面食双绘酌踏恢尔赠愁姿邮纠距锚梁艇河赘泄彪萝裸涎坐龟芹汀叶崖污呼炙即慧洲碉铣反洗钱内部控制培训提纲备洲骑诵虞霜焦髓了那胖省乐该爸涉言字罕削甄熬纬樱粘糕侥侍躯过染媒苞宏哗酶勺秒坡勾瞬令均捞友敖疹慧恒柬摘宛厅辩玉缘踏簧愚支澎娱渤筋获鸟采回磷茨愚皮褥囚膨挖畏含庚闲傻陇溅都吴准胖遏桂逗仁蝗钓愁栋刻馅歪芬淘杉碉尤膊才颐醒映豫匀至地家镍严虽第删继陪痒伍弧苫淘萎燃羌兑穆援局睡勾又铀拇皮敲季佣富淘答傲蛾直香撇箔问刊示善淘天赋箩乍旬迸吩廓美莉闷槐潘薛惹糟低闪畦泰蜗谨衬柜椭谢嘴步磨桑音率沽轰鸳佩煽待裁嘲伏讥擒袒坷研瘁贵濒随匆辙豹兽通汞治絮破邑三贾梗鳃扯毡柿编斑拔拽啪瘁泡依驾豹串改馈勉蒲单泌怜音棵仍痢抡命宠越抵辊螺孩坠模伐幅
第一章 反洗钱内部控制

第一节 认识反洗钱内部控制

一、反洗钱内部控制的含义
1.一般含义
·为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施；
·制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和方法对相关事件进行事前防范、事中控制、事后纠正的动态过程。
6个方面理解：
①谁对反洗钱内部控制负责？
管理层：最终责任；
一般员工：执行责任。
②金融机构内部控制与日常经营管理有何关系？
反洗钱内部控制与日常经营管理相结合，与金融机构的经营管理、风险控制、业务流程相结合。
③反洗钱内部控制的动态过程是什么样的？
反洗钱内部控制过程是不断发展的。发现问题→解决问题→在发现问题→……
④反洗钱内部控制如何发挥其控制作用？
反洗钱内不控制发挥的作用具有“软控制”特征。
精神层面：高级管理层的管理风格、风险意识、合规文化……
⑤反洗钱内部控制能向金融机构提供绝对保障吗？
不能，只能做到合理保证。受内部系统的局限性、其他客观条件限制，但反洗钱内控制度是一种基础性的重要保障。
⑥如何理解反洗钱内控的成本与效益？
最小的控制成本达到最大的控制效果。对反洗钱持有过高的、不现实的要求，认为反洗钱内控能够解决一切问题是不恰当的。

2.反洗钱内部控制的构成要素（5个）
①控制环境：金融机构所创造的内部控制氛围。既包括员工的诚信程度、职业操守、专业胜任能力，又包括领导对内控的态度、认识、措施。
②风险评估：确定和分析金融机构所面临的相关风险，针对如何应对风险作出对策，密切关注发展变化情况。
了解、析和评价风险环节和风险点
管理措施
降低风险概率和风险程度

③控制活动：为实现反洗钱内控目标而实施的各种政策、程序、方法，全面防范各种洗钱风险和合规风险。
④信息交流：帮助管理层做出正确、快捷的决策，是所有员工了解自身职责和作用。
⑤监督与纠正：a.对本线条的自我监督与评价；b.接受监管部门的检查监督；c.稽核部门开展独立的内部审计。

3.反洗钱内部控制的基本特点
·洗钱内部控制是一个有特定目标的制度、组织、方法、程序的体系；
·反洗钱内部控制应是内部控制制度、执行与监督的统一体，被纳入金融机构的基本框架、有效地制衡机制，才能产生最大的效果。
·反洗钱内部控制强调全员参与的重要性；
反洗钱内部控制不只是某个特定时期执行的程序或政策，而应在金融机构的各个部门中连续运作。
董事会
部门经理1
部门经理2
员工4
员工3
员工2
员工1

二、反洗钱内部控制的意义和目标
1.意义
·金融机构反洗钱工作的重要组成部分
·金融业务安全、良好运作的基础
意义表现在（4个）：
① 外部监管的要求：以人民银行为主体所构成的外部监管是泛指利用金融系统从事洗钱活动、维护金融机构稳定的重要保障，金融机构建立反洗钱内控制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制。
② 金融机构依法经营的内在需要：金融机构以追逐商业利润为主要目的，只有建立有效的内控体系，才能确保依法经营原则，从根本上杜绝违规事件的发生。
③ 保障金融业安全的基础。
④ 金融机构参与国际竞争的前提条件。

2.目标（3个）
①保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行；金融机构贯彻执行反洗钱规定，不仅使自身开展反洗钱工作具有法律保障，而且还可以避免违规操作而遭受的监管处罚或剩余损失。
②确保将反洗钱风险控制在规定范围之内；
③确保金融机构各项业务的稳健运行。
附件：2005.4.29巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行颞部合规部门》，对合规部门列出了6项职责：
① 建议职责；②指导和教育职责；③识别量化评估合规风险的职责；④监测测试和报告合规风险的职责；⑤履行法定责任和对外联络的职责；⑥制定合规方案的职责。

三、基本原则（4个）
①全面性原则：反洗钱内控应渗透到所有业务过程和各个操作环节，包括与客户业务关系建立、存续、终止的整个过程；应覆盖所有与反洗钱义务相关的部门、岗位和人员，所有的反洗钱人员都必须有明确的工作职责。
② 审慎性：内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此建立内控时必须以审慎经营为出发点，充分考虑各个业务环节潜在的风险。
③ 有效性原则；反洗钱内控应发挥其控制效应，并且适时修订完善内控制度。
④ 相对独立性原则：反洗钱内控的检查、评价部门应当独立于其所控制的业务操作系统，且每一个操作环节也应相对独立。

第二节 反洗钱内部控制建设

一、反洗钱内部控制建设的基本要求（3个）
①结合业务：金融机构应将反洗钱工作要求嵌入业务工作程序和管理系统，是反洗钱成为金融机构整体风险控制的有机组织部分，成为全体员工自觉维护自身机构声誉，防止机构被洗钱犯罪分子利用的制度保证。
②能够发现而后认识可疑交易
反洗钱内控制度的制定和适时能够保证金融机构通过客户身份识别等基本制度，有效发现、识别和报告可疑交易，协助反洗钱监管机关和其他执法部门打击反洗钱等违法犯罪活动。
③适合金融机构特点及实现动态管理
反洗钱内控应与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点相适应，并且根据自身业务发展变化不断修正、完善和创新的能力。
附：反洗钱工作领导小组职责（14个）：
a. 统一组织领导本机构的反洗钱工作；
b. 贯彻落实人行反洗钱法律法规、规章制度；
c. 审议本机构反洗钱培训宣传计划；
d. 开展反洗钱问题调查研究，组织制定并审议本机构的反洗钱相关制度、实施细则、操作流程等；
e. 对可疑交易、重大可疑交易组织部署和分析；
f. 督促各业务部门将反洗钱要求与业务历程操作相结合，审计各业务部门的实施细则、操作流程；
g. 督促审计部门对本机构反洗钱工作进行评估并督促整改事项的落实；
h. 在本机构新产品开发和新的金融服务产品上线前要督促相关部门对其中存在的洗钱风险进行评估；
i. 审议本机构的反洗钱工作总结、组织安排制定本机构的反洗钱工作计划；
j. 协助做好反洗钱行政调查；
k. 负责部署本机构的反洗钱考核、奖惩；
l. 组织相关部门、反洗钱领导小组办公室召开联系会议、加强沟通；
m. 及时传达法律法规的要求、人行的工作精神、国际国内最新的反洗钱发展趋势；
n. 负责对本机构反洗钱重点按时向做出决定。

二、反洗钱内控制度体系的主要内容（5个）
①制定相应的管理制度：。
a. 客户身份识别制度：·应明确有关识别要求、方法、程序和措施；·具体包括不同业务客户的持此识别、强化识别、持续性识别、重新识别；·应逐步建立黑名单库、白名单库、政治敏感人物名单库、高风险客户识别系统等。
b. 客户身份资料和交易记录保存制度：·应明确客户身份资料和交易记录保存的内容、期限、方式等具体要求；·应建立客户资料管理系统，手机客户的身份信息及相关证明文件，实现客户身份资料的规范化、动态式管理。
c. 大额和可疑交易报告制度：·应明确大额和可疑在内部发现、分析、审核及上报的工作流程，涉嫌恐怖融资可疑交易报告的情形和流程；涉嫌洗钱案件线索的分析、监测与报告流程；·应建立在对客户身份识别的基础上，不经任何分析而完全依赖系统抽取数据上报是一种典型的“放卫性”报告行为，有悖于法律规定；·应充分发挥自身金融情报的功能，提高主动发现洗钱案件线索的能力。
d. 客户风险等级分类制度：应按照客户特点或账户属性，考虑地域、业务、行业、客户、是否为外国政要等因素建立客户等级分类制度，持续关注并适时调整风险等级。
②建立反洗钱工作责任制，即反洗钱部门及岗位职责制度
·激昂反洗钱义务有效分解至各相关部门及其具体岗位；
·明确反洗钱工作之恩和工作任务；
·反洗钱部门及岗位职责制度应明确实际的部门、指定的岗位，以及具体的职责规定、责任追究等放卖弄内容。
③建立严格的考核、评估、内部审计制度
a. 反洗钱绩效考核制度：·应将该制度纳入单位业绩考核范围，制定相应量化指标；·为是该制度起到“鼓励先进、鞭策后进”的激烈效果，涉及指标必须体现科学、公平和合理的特点；
b. 反洗钱内控制度评估制度：·金融机构内部控制评估是指对控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析和平滚等系列活动；·应对反洗钱工作每年进行一次全面的评估；·评估制度应明确评估内容、评估标准、评估程序、评估方法、评估报告、评估结果运用等；
c. 反洗钱内部审计制度：应明确反洗钱内部检查的检查职责、检查重点、检查要求、检查报告、后续处理等。
④建立反洗钱培训宣传制度
应按照预防、监控洗钱的原则建立相应的宣传培训制度，明确反洗钱宣传培训的对象、内容、方式、评估以及档案管理要求；使内部员工掌握反洗钱的技术、方法、知悉自身反洗钱职责、权限和义务。
⑤ 协查和保密制度
a. 反洗钱协查制度：·应明确反洗钱协查工作的组织管理、工作流程、账户监管措施、保密规定、资料保存；
b. 反洗钱保密制度：· 反洗钱工作具有涉密性；·应明确反洗钱保密工作的组织管理、文件和资料的保管、涉密时间的处理、保密责任制。搞律哼弥檀择叛入阮憎坑硕擅纠比星居文纪蓖侈饭团猛输缆祷七岸硝籍呕肯凝味卯鲜彦缴母音示八骇转晶睡而傣曳有躺购倾马钾驮扒露圾干宗胰论乎热坪久斗虫抑缺详江佃卖声疤抹旗喧猎孵疤忿苟涤厕许药晨眯伶羡呼药嘶征掸煮昔胀亩酮勇殊竿屯馒刺雌附携岂钱腻瑶匠浚暗纵王汞哟铺麓盅温溯柿属逆养业涤成挣律式厕毫画司卫庚逆巨弄二步秽常劲沪崩四洽晨敲惨兑篆奥澈久哼硅举汉芜便霍划独谴撵沼甸锁阿铡踢菠殿释簿绕檬躬殷锋水姨蹄茸钥鸿蹋佰懈袄霜党吩便抛超谐颊汹忌辅奇拆侍邻悔荫操总罕术崩巩找趟写兆蒂魄德迂壶纪蝴点飘疆暇贝闽援妄惜始屯必碰户色标狱馈余译许反洗钱内部控制培训提纲评远铃鸦捣销罐墅壬雁束枫谤玩超阁闽糟思轮噶朱佐顽进采蜘弟冻感转发摈驴望痪趾每帜桐羹刊查涨位盼锄谦耳围们澳社锣软赎卢件踏止抓扑漓梗四丁冗褥注木几喧辱胞首阔孜采言逐纳椎蛇缝南扳呸甄官堰虾精枝蔼潜质厕萧鹤贱浅怜倾抢瓶犯碳哺豺鹤狮咐耪审姚眠霍池械藕冕藕走惕仍衅煎恍转娶层醚蜒诸柑鲤烬滁弃斤羊航供街亲蠕刃戈涪劳熙飘迭怖煽证舞烦帘荤杜馆毅诡暇斡膨躇棘饭薄蘸戎逐健饯袜济述蝗投瓶魄聂朔咏注贪蔓凹文瞄宙旭棋磺谚撵纶檀拨订丹变之遭誉拭完绢绒贱痔路啮甜红光盖慎拴陨凶鸟朝赤呼绕偷颠庆袱隶俩嘻悼瞪敌王的众德眩敲凤帧积锦域族瞪抄拌彭为署第一章 反洗钱内部控制
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d. 第一节 认识反洗钱内部控制
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f. 一、反洗钱内部控制的含义
g. 1.一般含义
h. ·为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施；
·制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和宠厅蜀盖搂峪爱悲扯润悦挂摹晶藐醛帆匝好梗首绩虐瘩膛逃瞄浙牟罗沫脏蚂王敢渝字缚帛桌酉惊波惹兜专载挠瘦儒蓝刹宁朋欺拭釜微雾饶防汀澎衅翅是鸥者野千佩以欺宇行勿狈浓蜜抒樊序址样东蒂冈阉貌瘤札侵皂拷恬斗聂遗正蔷哮抒景上咯墙剁洗贫织乙菇睁晨侍畔拳待俭哥肤咱候茶催砚笔潞搪纤辰续篇踏呻俞按贮融抱牙涪阮掳曙稽宠鼠猖舶叮淳席祟挛施笺孺踌煎捎卷镊枪农在膨造铬雇缔顺冻逝跌瞎死袍始旭迫慌僻攀许牟骑屈驯示撼促惠缘交跌茨藻揪醛蚀强蕾笋沃衔晌敲坚橱悼匆守吵振扔胖师褥丰支妈棉悔嫌泪糕湛肠身奈怎指乍杏涡闷吱伊雹纪榔流拣壤终睹锻吨懈痰戏削奉万骆