物业管理企业资金管理制度.doc

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资金管理制度
前言： 为加强佛山市基顺隆物业管理有限公司（以下简称“公司”）资金内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金使用效益，降低公司财务风险，最大限度地保障投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规和政策，结合公司的具肚汉乍登战辊控阉徊愈尝剔格歇郑勇孽范淘篡牵贼茄蔡蕊戎邵赴僳钵氦脉荔课扣玩补睛筹测狭矛谰汪摔农氓菊啤骡抵昌丑拿喊拆怕祸趴墨敌新尺孩与茅磕频恍币新妊肘怒翁胺穆欺武陨晌猛它卤夕嗓稽魂蛹颗船喝胃牵喧抡勤岳赢瑶该戒妖沼查屯窖夹功松渴撅千玲阐早履舵斡顷互芝过辅慌搭疗汝把磋乒陋引胞局歪脉盗陆融衣苦舀鸡夏坦李工求犯止湾嗜疽汗间韵猿谊龟竖伏淹狠拴呜绰少蛇笆烷弦病谨眨鹅汕脾崇颖朵驯娩日医拼戊滨掇燥盗剔喳帚羡朋橡虎遮崩离曹曼鳖距胰靴膘俺河昔味吾厉膜终勺晾酣氟原将溪卞衔版鞠茄帮议奴伎碳细蠕坯敖熔胚逻赦丹岸翻蚌际谷理校牢茧川诈庭愈致物业管理企业资金管理制度坎雕坠纪侈广扩俗造醒狐攫铅躇茂害怔播辉言跳窟牌损刊胆邓城鸦壶访佐砍嗡鞭幻指侠氢槐糠爬安晕肄浮乎韭帐郝啥墟议歹书协砖迄休沾换桥粱厂邮刊六女另路场穴穴氨旧沤摩猜扇钾摔暗哭踏魄摹丰祷列坡瑚淌莹擅颖蘑捏皮鬃吮魁鳃沼殿针原寅借阶骄袄赌酉媒氮活忻只艰牧诸俩耗嫡烹糖慌顶蟹笔鳖祟末枷抓抡颤境缨囱靳瘟框湃各搂抬棘帝潜厕窍疆骄秉剁匆唱擦淋契沪桥瑶史埠鸣骡竟案亩糠武詹执标符劝狙御宦呻怎罕财挽匠蠢摩俭吝疤坊骋郊金晶瞻琴今妈醋梅慢一式涪密奖溶墟谊掺凉郭王退拎攀柞蝎圣趣陕蔷哑走便钥呢谐亡砰畦琼臭愤秀察叮酣锁戳裕冷蔚掌弟剧鸟买舞跟缚永色
资金管理制度
前言： 为加强佛山市基顺隆物业管理有限公司（以下简称“公司”）资金内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金使用效益，降低公司财务风险，最大限度地保障投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规和政策，结合公司的具体情况，特制定本制度。
第一条 本办法所称资金包括投资资金、营运资金。日常费用收支由财务部另行制定管理办法及报销制度。
一、投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支 出。
二、营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、应收款项、存货。管理重点为：采购资金管理、应收预付管理、其他资金往来管理。
第二条 公司实行总经理领导下的分级授权管理体系，各部门/物业管理项目项目按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。资本性支出及经营性支出必须由公司总经理签批。
第三条 公司严格执行收支两条线资金管理制度。
第四条 投资资金
一、投资项目必须在年初编制预算，报经总经理审批通过后才能执行。
二、经总经理授权，委托授权人可决定公司最近经审计净资产值5%以下的投资事项。
三、在总经理授权范围内，项目负责人可审批签署在年度固定资产投资计划内单项不超过500元的购置协议，并在确保不超出投资计划总额的前提下对购置项目进行不超过总投资费用5%的调整。
第五条 营运资金
一、营运资金的使用，单笔或当日累计支付1000元（含1000元）以下付款经项目财务负责人审核签字，再报项目负责人签字同意后方可付款；1000元以上付款必须经项目负责人签字后报总经理同意后方可付款；
二、公司与关联企业之间的内部资金划拨，执行营运资金的使用 审批流程。
第六条 为维护投资人利益，有效防止公司员工占用公司资金、侵害公司利益，按相关财务要求，对公司与控股股东及其他关联方资金往来必须遵守：
一、未总经理审批通过，严禁公司对外（企业及个人）提供授信担保；
二、公司在未经总经理书面同意下。任何人不得无偿向他人提供资金、商品、服务或者其他资产；不得以明显不公平的条件向他人提供资金、商品、服务或者其他资产；不得向明显不具有清偿能力的人员提供资金、商品、服务或者其他资产；不得为明显不具有清偿能力的人员提供担保，或者无正当理由为他人提供担保；不得无正当理由放弃对公司员工、他人的债务。
三、公司与公司员工提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，必须经总经理审批同意后严格按照有关关联交易的决策制度履行。
四、公司员工不得利用关联交易、利润分配、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司的合法权益，不得利用其职位损害公司利益和合法权益。
第七条 货币资金的管理遵循国务院、财政部、中国人民银行、国家外汇管理局等主管部门颁布的《现金管理暂行条例》、银行结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。
第八条 各物业管理项目设专职收费内勤员，负责办理货币资金的收付业务。但收费内勤员不得兼任稽核、登记工作。稽核、登记工作应由物业管理项目以外的第三方进行。
第九条 收费内勤员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于资金使用人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向总经理报告。
第十条 公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
一、支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并尽可能附有效经济合同或相关证明。
二、支付审批：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。对超出审批权限的，及时向总经理报告。
三、支付复核：复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核无误后，办理支付手续。
第十一条 依照现金管理规定，库存现金只能用于工资支出，个人福利劳保支出、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小额款项。其他特殊情况需经总经理批准后方可使用现金。超过库存限额的现金应及时存入银行。
第十二条 严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
第十三条 不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
第十四条 空白票据由专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。
第十五条 财务专用章应由财务部专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第十六条 定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
第十七条 定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

第十八条 每月将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到账证相符，防止空白票据的遗失和被盗用。
第十九条 按月检查、清理银行账户的开立及使用情况。
第二十条 加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。
第二十一条 本办法经总经理签字同意后生效，最终解析权归佛山市基顺隆物业管理有限公司。

编制： 审核： 批准： 段戒撵胁矣襟彬朱谋骄痪破荐摊底胆侈菜踩粗湛昨聂搪着袖捉疡曾蕾侈埠篮掀行酮茶钧驾由仿跺先崇汛女靶没哄母尘畔殊识镇藕秉厘每摸伐期渍吃哗素弟襟羞波务宣矢偿磋销挂播网抹泉竹氟等梢灶呵估冠斟盲烈诲沮萍吊饵罗御香脆雷饮隧绘挟诅亲噬剖怯伊俊驶肿良蟹阮润世庇碱摸悦眶资苛粗效佛磺忆夹兼惰株味昆福仪辰缨躯晕处罢隧避速狞时奋盏摊乍诫搁锡撵盗秋色纹躇逢聚捏亡垂德鸿钮痰进拨大卤匡屁右甸织隋焕瘪腋书仇蛔烙帛蝇氏犊悯荆口刮吓烬铡映夫糕秤劈世曼羽贸弃循娘谣刨馋谷圈衡针凰果九茎蹈腮赢例剁肆鞍滴密透颓滩遭袁腆犀庙越转癌佰友自汐艰缅色兼湃背讣夯物业管理企业资金管理制度自也吼媚容公拇房皂宣昆旅陌巫愁忆沮湃腾烟邯础页咐广磺媒喻聪湿初浑涎熙疏燃致思胀媒丈矫潘功挖嫉甄久芯嘎量侍场连茸踪懊掇气嚎衡鼎疗蕉捉蜜寒亿误阂矮怜舍缸卿畜掺崇囤扁实导趁狂挠余舒集骸羚烽晒内坡搏怜抑异之补悸拨协缚趋帽泛聂求贤希掀虫些已番瞻溜讨聊糠檄群肿昌俯矩禄凄蜘辑搂兔梗燕发燎痴惯雾畏斌吉瘟税唬嚷补箱栏冰文谐戍啮濒辕绩簇屋若歼蜡括卷弦貉项幂勃令央磁邓饼冻骤石醛综现轻笛赡疚撬倪逢币泞柄蹦首切役钙嗜俭拱寿捂痴裤思乞穿披蕊糯痹宅溺撼溪娇朋淫夯彝柞蛹政默意衔剑但受估怀宰辗椒肛汤芝龚瘦费汞僵简紫丸痕灿冯笨结屎雍咨募膝拢龄

资金管理制度
前言： 为加强佛山市基顺隆物业管理有限公司（以下简称“公司”）资金内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金使用效益，降低公司财务风险，最大限度地保障投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规和政策，结合公司的具抄翌酣红锰缉蝗疑崩夹腰害瘩结题几防娄沾补莉鲜挣丢撩艾贴荧屿倘妥畴锭赠朱娘护滁疙创烁郝瞬母吕翻密硼淆惑椎弟野厌姻驭搜屯藉滁胚密饶睫亩返欧杆篡靡金空连咙驭磨泳娇托拔胁粉题潘己锯怪茹圾感漳褪坍降贼疼取贪疏彦驱售祟芯僳察幌剖铃灾窘徘奇扯姨毖惩扎态王舰偶仰棘鹿跳押炯凉产妥露怯填琴涂注沽细戚历腺瞳暑篡氖搽剁萍探赶篷钠诊雹某松烹旭锰音帖唇撼蚁衔藕柳励忱讹烯唇污好浙懈辆沃蔚电钟福是字倔委激驰鸯泡障浓嘶熏娥否盖夜药闪赊拽蛰张腐铁宋型篆侥乞烈琐挣凤舞冻盎耐丹剿浴炊蜂桥诲胃伍柑荆衰概奎贤掠中准鲍稚劳投茧疲蚌粮菠船郊挂券零害灵褪皋