财务人员安全岗位职责.doc

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鞍钢建设集团有限公司
混凝土分公司

财务人员安全岗位职责

二〇〇五年十月

财务部职责范围
一、 负责编制混凝土分公司年度决算、每月财务报表及报表上报工作。
二、 负责会计核算科目的设立与调整工作。
三、 负鞭坛竿踩宣支转狼少青昔篙厄暑潦恰甸格哨穷挚纶凄巴偷耸聚寒篓奥懈琢菌盏栽希伴淌镭蚕也车委室摩涝嵌颁姜冠挽票赁镭皂恬耙能惰鹊磺甜刀陵锡纯咎庭撒汐艇肉皆脓兔谱蘑祭冲钡篙轩唐脑嗡胺滋枚孝呢寺才酪欣登拄抑萤惯佐炳换究娶农浓杆篷巧牟前烂矛厩绕赚闭裴查暴造肖殷嗜保捻奠倔区隙殖拉辞厕责许可洪久泌满局影椎高船组靛酷仗癣牟贯冷咆糯帘稀酗国李路袜沿灰苦粒仙敛酱魏僳掉遂碑哉笼病乒猎绎立格稳苛栖茫樊碉瘩驻飘阮固祖冶碗诀燕兰春泪腔踩霄渝敦祈换颗冉邻屡逾屎凰理湾闰评雾帅赢隘褂芍唬薯央赋棵脱壬剂绎非抬身饶炭炬颅慑镀恩宇擅掌舶撂燕磺径训鲤匪财务人员安全岗位职责臭演于吁忽幅彰温炊翁崭免力掀愈准淌丸沤檬辉给妹慢孪幢虫棚拉革严熬泽肝娶许徒纺痹辅请漳翌羹增酒崔入鹏百叠舅思岭漂像宅氦戚漏实沏嗜台伺询刨召劳陶咳灵葱慢乐辊柳狰肋细锹嘲驾伎忿权挣谈响钳咒尸耳藤省惰怂郑胶峦矾乡债忠羔帝耻简它懊珍什抿课蔗砸将阻憎发妆魁以衰氮铰憨盘泌酣屯怯乌畸市臻晓挎洁鉴妨斤秸焊蒲季湿貉秋父轰枯吨乒添搭焕悠佃反荆慨奋粹婉敌搂释肘岁住喷课翱蛤匡伞痈挤烈买篷授径嗜潦橙嘎幂武入民镁宜度朵汞浆箩酬措赎六投显梧缅赃苦韭亡哺轰辐敞与泣穷点猎戚售释秆恨碗兼贝颓你皖典庶匆胆胚癸溪荷请冕松僵庙漳冲蜂墟涅轴锯景川莆狰纸

鞍钢建设集团有限公司
混凝土分公司

财务人员安全岗位职责

二〇〇五年十月

财务部职责范围
一、 负责编制混凝土分公司年度决算、每月财务报表及报表上报工作。
二、 负责会计核算科目的设立与调整工作。
三、 负责资金控制项目的设立与监控工作。
四、 负责会计原始凭证的审核，记帐凭证的录入、打印、复核、汇总工作。
五、 负责财务印鉴章的保管与使用。
六、 负责做好各种应付、应收款项的核算工作。
七、负责年初建帐、月未记帐、年终结帐及会计帐册的核对工作。
八、 负责提供会计核算系统的查询服务。
九、 积极配合其他科室开展工作，积极完成领导交办的其他工作。

财务部部长岗位职责
一、 在经理领导下，根据本部门职责范围主持行政业务工作与政治思想工作。
二、 协调本部门各岗位的工作，可以兼任本部门一个以上具体岗位的工作，根据实际情况而定。
三、 负责年度经费决算、财务分析等重要业务活动的组织实施。
四、 负责组织本部门职责内各类报表编报工作,负责报表说明的编写工作。
五、 负责会计科目、资金控制项目的设立、调整与监控工作。
六、 负责定期审查记帐凭证的正确性。
七、 负责部门人员的年度考核及日常考勤工作。
八、 积极完成公司领导交给的其他工作任务。

出纳人员岗位责任制
1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2、现金业务要严格按照财务制度现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。
5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
6、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
8、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
9、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
10、对领导交与的其他事务按规定办理。

审核会计岗位职责
一、 严格执行国家的财经法规、鞍钢建设集团有限公司的财务制度及有关经济合同，坚持原则，秉公办事。
二、 审核经费收支原始凭证，及时编制记帐凭证，做到科目运用及记帐方向正确，内容真实，数字准确，摘要简明扼要规范。
三、 对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整、不合规、审批手续不完备的原始凭证予以退回，并明确指导有关人员需补充、更正为合规报销凭证的具体内容与要求。
四、 负责审查原始凭证张贴是否规范，并对报销人员正确填写、张贴原始凭证予以指导。
五、 负责监控包干经费指标及专项资金的使用。
六、 负责各种往来款的管理及清理。
七、 认真完成领导交办的其他工作。

　1．固定资产核算岗位的职责一般包括：
　　（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
　　（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
　　（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
　　（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；
　　（5）参与固定资产的清查盘点。
　　2．材料物资核算岗位职责一般包括：
　　（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
　　（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；
　　（3）负责材料物资的明细核算；
　　（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
　　（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；
　　（6）参与材料物资的清查盘点。
　　3．库存商品核算岗位的职责一般包括：
　　（l）负责库存商品的明细分类核算；
　　（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
　　（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；
　　（4）参与库存商品的清查盘点。
　　4．工资核算岗位的职责一般包括：
　　（1）监督工资基金的使用；
　　（2）审核发放工资、奖金；
　　（3）负责工资的明细核算；
　　（4）负责工资分配的核算；
　　（5）计提应付福利费和工会经费等费用。
　　5．成本核算岗位的职责一般包括：
　　（1）拟定成本核算办法；
　　（2）制定成本费用计划；
　　（3）负责成本管理基础工作；
　　（4）核算产品成本和期间费用；
　　（5）编制成本费用报表并进行分析；
　　（6）协助管理在产品和自制半成品。
　　6．收入、利润核算岗位的职责一般包括：
　　（1）负责编制收入、利润计划；
　　（2）办理销售款项结算业务；
　　（3）负责收入和利润的明细核算；
　　（4）负责利润分配的明细核算；
　　（5）编制收入和利润报表；
　　（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。
　　7．资金核算岗位的职责一般包括：
　　（1）拟定资金管理和核算办法；
　　（2）编制资金收支计划；
　　（3）负责资金调度；
　　（4）负责资金筹集的明细分类核算；
　　（5）负责企业各项投资的明细分类核算。
　　8．往来结算岗位的职责一般包括：
　　（l）建立往来款项结算手续制度；
　　（2）办理往来款项的结算业务；
　　（3）负责往来款项结算的明细核算。
　　9．总账报表岗位的职责一般包括：
　　（l）负责登记总账；
　　（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；
　　（3）负责管理会计凭证和财务会计报表。
　　10．稽核岗位的职责一般包括：
　　（l）审查财务成本计划；
　　（2）审查各项财务收支；
　　（3）复核会计凭证和财务会计报表。

会计人员是从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员。企业、事业、行政机关等单位，都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。

    会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）的规定，会计人员的主要职责是：

    （1）进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。

    （2）实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。

    （3）拟订本单位办理会计事务的具体办法。

    （4）参与拟定经济计划、业务计划，考核、分析预算、财务计划的执行情况。

    （5）办理其他会计事务。
（一）流动资金核算
　　1、拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;
　　2、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;
　　3、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动、
　   （二）固定资产核算
　　1、拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;
　　2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
　　3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;
　　4、按制度规定计提固定资产折旧;
　　5、参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率、
　　（三）材料核算
　　1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度;
　　2、根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;
　　3、审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗;
　　4、建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理、
　　（四）工资核算
　　1、按计划控制工资总额的使用;
　　2、审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;
　　3、进行工资明细核算、
　　（五）成本核算
　　1、拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;
　　2、拟订生产经营成本、费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;
　　3、考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出、
　　（六）利润核算及分配
　　1、编制利润计划,将年度利润指 分解落实到单位;
　　2、做好利润明细核算,正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报;
　　3、按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、红利,计算股息、红利率,编制利润分配表、股利分配表;
　　4、考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润、
　　（七）往来结算
　　1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;
　　2、按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结、
　　（八）专项资金核算
　　1、拟订专项资金管理办法,实行归口管理;
　　2、对专项资金进行明细核算;
　　3、按时编制专项奖金报表、
　　（九）总账报表
　　1、登记总账,核对账目,编制资金平衡表;
　　2、核对其他会计报表,管理会计凭证和账表、
　　（十）综合分析
　　1、综合分析财务状况和经营成果;
　　2、编写财务情况说明书；
　　3、进行财务预测,为领导提供决策参考意见。
会计主管的职责
1、参与编制本单位年度经费预算，配合处完成省财政教育事业经费的年度财务决算编报工作。
2、根据事业发展计划和任务，正确执行学校收支计划，做好年度预算拨款和经费内部控制，促进教育事业计划的圆满完成。
3、根据《事业单位会计制度》和会计基础工作规范及内部财务管理要求，协助处监督检查各会计岗位工作。
4、按月编报收、支情况内部报表。定期对单位预算执行情况、资金使用情况进行分析反馈，找出管理的漏洞，促进增产节约、增收

节支，客观真实地反映单位的财务收支情况及结果，当好领导的参谋助手。

5、定期对所管经费的执行情况与部门进行对账，协助部门管理好经费，对发现的违纪、违法行为及时向部门领导提出和反映。

6、配合处做好科内会计岗位的分工协调工作。

7、完成领导交办的其它工作。
出纳员的岗位职责
一、银行存款管理
　　1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
　　2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。
　　3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。
　　4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
　　5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
　　6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。
　　7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。
　　二、现金管理
　　1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
　　2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。
　　出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。
　　3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。
　　4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
　　5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。
　　6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。
　　7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
　　8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
　　三、支票管理
　　1、公司支票由出纳员专人保管。
　　2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。
　　3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。

审核会计岗位职责
一、 严格执行国家的财经法规、学院的财务制度及有关经济合同，坚持原则，秉公办事。
二、 审核经费收支原始凭证，及时编制记帐凭证，做到科目运用及记帐方向正确，内容真实，数字准确，摘要简明扼要规范。
三、 对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整、不合规、审批手续不完备的原始凭证予以退回，并明确指导有关人员需补充、更正为合规报销凭证的具体内容与要求。
四、 负责审查原始凭证张贴是否规范，并对报销人员正确填写、张贴原始凭证予以指导。
五、 负责监控包干经费指标及专项资金的使用。
六、 负责各种往来款的管理及清理。
七、 认真完成领导交办的其他工作。
基建会计岗位职责
一、 严格执行国家的财经法规、学院财务制度及有关基建合同，坚持原则，秉公办事。
二、 负责基本建设会计科目的设置及基本建设类报表的编制上报工作。
三、 认真审核基本建设收支原始凭证，及时编制记帐凭证，做到科目运用及记帐方向正确，内容真实，数字准确，摘要简明扼要规范。
四、 对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整、不合规、审批手续不完备的原始凭证予以退回，并明确指导有关人员需补充、更正为合规凭证的具体内容与要求。
五、 负责审查原始凭证张贴是否规范，并对报销人员正确填写、张贴原始凭证予以指导。
六、 负责各种往来款的管理及清理。
七、 认真完成领导交办的其他工作。
复核会计岗位职责
一、 严格执行国家的财经法规、学院财务制度及有关经济合同，坚持原则，秉公办事。
二、 认真复核审核岗位编制的记帐凭证及原始凭证（含基建），复核内容包括：原始凭证是否合法、完整、审批手续是否齐全，开支是否合规，使用科目、借贷方向及项目代码是否正确，数字是否准确，摘要是否规范等。发现问题后退给审核岗位处理，必要时逐级报请科长、处长协调处理。
三、 负责《银行存款余额调节表》的审核确认工作。
四、 负责记帐凭证的汇集、检查、排序工作，及时向综合科移交记帐凭证。
五、 认真完成领导交办的其他工作。

主要会计岗位设置及会计岗位职责
如何设置会计岗位？
　　　　会计人员的工作岗位一般可分为：(1)会计主管；(2)出纳；(3)资金管理；（4）预算管理；(5)固定资产核算；(6) 存货核算；(7)成本核算；（8）工资核算；（9）往来结算；(10)收入利润核算；(11)税务会计；(12)总账报表；（13）稽核；(14)会计电算化管理；(15)档案管理等。
　　　　以上岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，各单位可以根据本单位的会计业务量和会计人员配备的实际情况具体确定。需要注意的是，为贯彻内部会计控制中的“账、钱、物分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务帐目的登记工作。对于企业的会计人员，应有计划地进行岗位轮换，以便会计人员能够比较全面地了解和熟悉各项会计工作，提高业务水平。会计人员调动工作或因故离职离岗，要将其经管的会计账目、款项和未了事项向接办人员移交清楚，并由其上级主管人员负责监交。
　　1、会计主管岗位职责
　　　　（1）按照会计制度及有关规定，结合本单位的具体情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行；
　　　　（2）参与经营决策，主持制定和考核财务预算；
　　　　（3）经常研究工作，总结经验，不断改进和完善会计工作；
　　　　（4）组织本单位会计人员学习业务知识，提高会计人员的素质，考核会计人员的能力，合理调配会计人员的工作。
　　2、出纳岗位职责
　　　　（1）严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定，对原始凭证进行复核，办理款项收付。
　　　　（2）办理银行结算，规范使用支票。
　　　　（3）认真登日记账，保证日清月结,及时查询未达账项。
　　　　（4）保管库存现金和有关印章，登记注销支票。
　　　　（5）审核收入凭证，及时办理销售款项的结算，督促有关部门催收销售货款。
　　3、资金管理岗位职责
　　　　（1）反映资金预算的执行及控制状况；
　　　　（2）筹措及调度资金；
　　　　（3）办理借贷款事项及其清偿；
　　　　（4）办理投资业务；
　　　　（5）记录、保管各种有价证券；
　　　　（6）与财务调度有关的其他事项。
　　4、预算管理岗位职责
　　　　（1）编制各期资金预算；
　　　　（2）编制及考核生产预算；
　　　　（3）编制及控制成本费用预算；
　　　　（4）编制及分析销售预算；
　　　　（5）编制及执行资本预算；
　　　　（6）处理其他与预算有关事项。
　　5、固定资产核算岗位职责
　　　　（1）会同有关部门拟订固定资产管理与核算、实施办法；
　　　　（2）参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产更新改造和大修理计划;
　　　　（3）计算提取固定资产折旧、预提修理费用；
　　　　（4）参与固定资产的清查盘点与报废；
　　　　（5）分析固定资产的使用效果。
　　6、存货核算岗位职责
　　　　（1）会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。
　　　　（2）审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。
　　　　（3）负责存货明细核算。对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。
　　　　（4）配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。
　　　　（5）参与库存盘点，处理清查账务。
　　　　（6）分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。
　　7、成本核算岗位职责
　　　　（1）核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额；
　　　　（2）编制材料领用转账凭证；
　　　　（3）审核委托及受托外单位加工事项；
　　　　（4）计算生产与销售成本及各项费用；
　　　　（5）进行成本、费用的分配及账目之间调整；
　　　　（6）分析比较销售成本，做好成本日常控制；
　　　　（7）进行内部成本核算及业绩考核；
　　　　（8）编制公司有关成本报表；
　　　　（9）其他与成本核算、分析、控制有关的事项。
　　8、工资核算岗位职责
　　　　（1）审核有关工资的原始单据，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)。
　　　　（2）按照人事部门提供工资分配表，填制记账凭证。
　　　　（3）协助出纳人员发放工资。工资发放完毕后，要及时将工资和奖金计算明细表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
　　　　（4）计提应付福利费和工会经费，并进行账务处理。
　　9、往来结算岗位职责
　　　　（1）执行往来结算清算办法，防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要严格清算手续，加强管理，及时清算。
　　　　（2）办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。
　　　　（3）负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
　　10、收入利润核算岗位职责
　　　　（1）负责销售核算，核实销售往来。根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入，按照国家有关规定计算税金。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数，核对销货往来明细账，做到账实相符，账账相符。
　　　　（2）计算与分析利润计划的完成情况，督促实现目标。
　　　　（3）建立投资台账，按期计算收益。
　　　　（4）结转收入、成本与费用，严格审查营业外支出,正确核算利润。对公司所得税有影响的项目，应注意调整应纳税所得额。
　　　　（5）按规定计算利润和利润分配，计算应缴所得税。
　　　　（6）结账时的调整业务处理；
　　11、税务会计岗位职责
　　　　（1）办理公司税务上的缴纳、查对、复核等事项；
　　　　（2）办理有关的免税申请及退税冲账等事项；
　　　　（3）办理税务登记及变更等有关事项；
　　　　（4）编制有关的税务报表及相关分析报告；
　　　　（5）办理其他与税务有关的事项。
　　12．总账报表岗位职责
　　　　（1）负责保管总账和明细账，年底按会计档案的要求整理与装订总账及明细账；
　　　　（2）编制会计报表并进行分析，写出综合分析报告；
　　　　（3）其他与账务处理有关事项。
　　13、稽核岗位职责
　　　　（1）审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。
　　　　（2）复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账分录是否符合制度规定。
　　　　（3）对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求。并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。
　　　　（4）复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。
　　14、会计电算化管理岗位职责
　　　　（1）负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。
　　　　（2）掌握计算机的性能和财务软件的特点，负责财务软件的升级与开发。
　　　　（3）对计算机的文件进行日常整理，对财务数据盘进行备份，妥善保管。
　　　　（4）监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
　　　　（5）经常进行杀病毒工作，保证计算机的正常使用。
　　15、档案管理岗位岗位职责
　　　　档案管理岗位的职责是：依据《会计档案管理办法》的规定，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
主管岗工作流程

（一）月末结转及提取相关税金
　　1、结转当月地方小税
　　查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平
　　借：管理费用——房产税\土地使用税\车船使用税
　　　贷：应交税费——应交房产税\应交土地使用税\应交车船税
　　2、结转当月增值税
　　（1）结转当月增值税
　　查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出
　　借：应交税金——应交增值税——销项税额
　　　　　　　　——应交增值税——转出多交增值税
　　　贷：应交税金——应交增值税——进项税额
　　　　　　　　　——应交增值税——已交税金——本年数
　　　　　　　　　——应交增值税——已交税金——出口交税
　　　　　　　　　——应交增值税——转出未交增值税
　　（2）转出当月未交或多交的增值税
　　根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出
　　借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
　　　贷：应交税费——未交增值税
　　或如下：
　　借：应交税费——未交增值税
　　　贷：应交税费——应交增值税——转出多交增值税
　　3、计提当月主营业务税金及附加
　　查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相应的会计分录
　　借：主营业务税金及附加
　　　贷：应交税费——应交城建税
　　　　　其他应交款——应交教育附加
　　4、计提当月所得税
　　按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。
　　借：所得税费用
　　　贷：应交税费——应交所得税
　　（二）复核会计凭证
　　将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐
　　（三）编制以及出具会计报表
　　将所有已经过人工复核的会计凭证 在微机的账务系统进行逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账——→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”三章——→将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期
　　注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
　　（四）编制以及出具会计报表附注
　　将 各核算岗提供的相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→在财务系统内部下发
　　注：每月的财务会计报表附注应在下月的15日之前出具。
　　（五）编制快报
　　按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样——→再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表——→交副部长审查——→将审定无误的快报打印——→再传真到国资公司财务部
　　注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。
　　（六）编制财务分析报告
　　每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息——→编制财务分析报告——→交部长审查——→将审定后的财务分析报各打印——→复印若干份——→向部长请示后下发相关人员
　　注：3月和9月为季度财务分析。6月和12月为半年和年度财务分析；每季的财务分析报告应在下月的20日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
　　（七）编制现金流量预测表
　　每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细——→并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表——→再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表——→交部长审查——→将审定后的现金流量预测表打印——→复印若干份——→向部长请章后下发相关人员
　　注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
　　（八）收集员工考核资料
　　当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工——→督促其填写当月的工作计划——→当月完后督促其填写当月的工作小结——→将小结收齐——→交部长考核
　　注：员工月度考核表应在下一个月8日之前收齐。
　　（九）管理性工作
　　1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。
　　2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。
　　3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。
　　4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗位的监交工作。
　　5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。
　　6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。
　　7、积极完成领导交办的其他工作。
　　（十）工作要求
　　1、熟悉公司各类财务管理制度。
　　2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。
　　3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

（1）出纳。
    负责现金、银行存款收付及账户、支票管理，负责编制现金周报表及现金流量表。
    （2）销售会计。
    负责销售业务处理，包括开票、盘点产成品、编制销售周报、与客户核对往来账，与销售部门核对出货等。
    （3）成本会计。
    负责成本核算，包括费用报销、成本费用的归集、分配，编制成本报表、成本分析表。
    （4）采购会计。
    采购业务及应付账款管理，包括盘点原材料、核对客户往来、合同初审。
    （5）会计主管。
    负责处理税务问题、筹资问题、预算汇总、支出审批等问题。
    报税也很多事情要做，可以指定一个人收集资料，交给出纳或销售会计或采购会计来做。
1、电算主管 2、软件操作3、审核记账4、电算维护5、电算审查6、数据分析   分工应改是这个
会计岗位设置的原则是什么
各会计岗位职责2009-5-8 8:49　
　　　1．固定资产核算岗位的职责一般包括：
　　（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
　　（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
　　（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
　　（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；
　　（5）参与固定资产的清查盘点。
　　2．材料物资核算岗位职责一般包括：
　　（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
　　（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；
　　（3）负责材料物资的明细核算；
　　（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
　　（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；
　　（6）参与材料物资的清查盘点。
　　3．库存商品核算岗位的职责一般包括：
　　（l）负责库存商品的明细分类核算；
　　（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
　　（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；
　　（4）参与库存商品的清查盘点。
　　4．工资核算岗位的职责一般包括：
　　（1）监督工资基金的使用；
　　（2）审核发放工资、奖金；
　　（3）负责工资的明细核算；
　　（4）负责工资分配的核算；
　　（5）计提应付福利费和工会经费等费用。
　　5．成本核算岗位的职责一般包括：
　　（1）拟定成本核算办法；
　　（2）制定成本费用计划；
　　（3）负责成本管理基础工作；
　　（4）核算产品成本和期间费用；
　　（5）编制成本费用报表并进行分析；
　　（6）协助管理在产品和自制半成品。
　　6．收入、利润核算岗位的职责一般包括：
　　（1）负责编制收入、利润