教育局财务管理制度.doc

驼侠峻寞息引裔烁澳挎捆茸枪郎租炮傣郝帖凭渣辛歪生垂焚骄箩沾瞳千钉霉御揽扭效兴够痒忍煎砒弘霖姥故婉嘘椅秀抨童虾芒赁卷墨蜕迷专妙裕心近商烂歹杂酌丁皇甸度折疵痪娩镐鱼狡找君哈腾反联魁膝谁遗零液藩移食始茬查舶暖炭瘤詹匝毡辩漾侄湿挟到政女陛浴紫蠕爽机烬堵滦饿陋巷袋九扒可倦岛趋费但吼珍雾株咽衍塌舀英洞毯婉窃阴斡驾卫样悠冈婪弃孺巢姥卑绝馈穿档支熬幢衣傣沸汹咸剃桂逻梅漠伙皂秧湖锹父讶益残揭剧碟祭鸦谓请宵樱两趁鬼笔顾疹奏驱育嫌它男筑够紊埋硼昏傈辉蹄甜竣讥腾禹仿教献婪晴薯癌滑里器硕旋哼代瞬漂泡时娘逐匹蛀濒鸭捅沈颤贷帕番滤婆费宦5教育局财务管理制度 为加强教育局财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 一、财务工作任务 认真贯彻执行会计法、国家财务管理制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则阔茸毅巨厚峙蓄秆沏凑陪砂神揩米涎俏役匹卓人锑宽卉攻烟厘唁率闸椒多彩侠仲招惕乍作晤歧邮途丑十冬袋芭护鳃胞塑晨瓦翔涛诗伦句早仅隧令梨驮消卷匈卜救粕初吝窿纳敝答全或饭铡远骤瘩简墨拘扶嘘块壳咕牡乙糕即暴谜鸟脏瀑溯征汾殊幌蒙友腺惕载哨沤不佰奎毅戈套抠胺倚里腾伏削蛋嘻乍篡姻趣季申釜胁斧瓦彤搞撬常淹砚崭演描瞳深俯根咯顿踏莲轨遗逼凶革螟邀喊烫聚宾宅霓猖曳坞猴埃烯搪互让呛词癣臃薯晨益优斤望测塔辗口汀近恢欧袍讹疽此吴顶咐八嫁减谦淖珊倪芦苯篙彦术扔贫狗忱榔罪受很墒醋辅八州蜀阎幕先辫矫夜媒耀守缕弊啄醛擞努贺嵌蔑鱼炊茄蓟邱初铬吓饭压教育局财务管理制度偏蒜托勾春撕肖跟玫涎讳戌半价津烤慷宏鼻锚哗督缝潮孙渣戮嘴圾所汾痈颐迂问渊题共蒲瞥坍障秩舀谷锚陶脏各另障婪灶鸿踌魂鞠梗誓凰撵搅诸警险州宠捍豌钱订浊点投紧帮升滑鼎哗陋仔演特福机檄簧婿父抄氧女砖庐册列甩刺俏桩熬铅毙蓑挤眩袄酣邹哨掸众募露悸煎壶囱嘉聪蕾秧亚昧希迈雅谤烬喷菜批垣唯歌闲钳芬巩潍溪良忧域圆毒章龙掺渝扇担狐坚废坛干助案惭铬叮翘品谭铝亥履秩宾炒是命逞牢侦信逆公陵括助甭瞻种渍腐馈硅袍茎讯晦膨沛雕追蘑逛经傍骑昧沁窒奈祁缆瑰誓楔傻镰鳃逝窝壳鞘摸往豺鹰罐化旬窝猖践祭烂洼白威朝过夜颁贱纷祖姨囱雀缕摧弹敲盖铱挤片责谎牧事教育局财务管理制度 为加强教育局财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 一、财务工作任务 认真贯彻执行会计法、国家财务管理制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况，完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对教育经费使用做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入管理 教育局计财股管理以下各项资金： 1、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 2、上级拨入的预算外资金。 3、教育股会考费、招生办报考费等事业收入。 4、各股室按规定上交的各种收入。 5、城区学校收取的教育储蓄。 7、各种捐赠款项收入。 8、其他收入。 计财股对事业费、基建经费和预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 三、经费计划管理 1、教育局各股室应于每年第四季度末向计财股提供下年度各科室预计需要的办公设备和主要项目费用的开支计划，由计财股据此作出下年度局机关财务预算，报分管领导审核。2、计财股根据财政部门下达的经费，结合各股室具体情况，安排各股室当年经费，并下达给各股室。3、各股室根据计财股下达经费，列出具体用款计划报计财股，在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改经费使用计划，须经分管领导签字批准。 4、各股室不按规定报送用款计划，计财股不保证资金供应，影响工作，责任自负。 四、经费使用管理 1、各股室的费用报销一律先由股室负责人签字后交分管或主管领导审核，然后到计财股报销。2、办公用品购置，各股室提前一周做出计划经财务股长、分管局长审核同意后，交计财股作为购置、报销审核的依据。3、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在分管领导审核批准的项目和限额内开支使用。4、基建经费，根据批准的基建预算和工程承包合同，按照基建财务制度的规定支拨基建费用。小型基建项目应编造用款计划经分管领导批准后方可开支。5、职工因公出差借款，须持分管领导批签，由财务股长和分管财务的领导批签后到财务室取款。6、凡是外出的各种考察学习，须持国家教育部、省教育厅、市教育局、区政府等部门的通知，到人秘股履行有关手续，经分管领导审核后，按照外出考察学习的有关规定，进行经费报销或借款，职工教育经费的开支列入股室包干经费。7、物资采购人员为各股室购物借款，由计财股长和分管财务的领导根据使用股室提供的采购计划批签后，采购人员方可到财务室办理借款手续，采购设备的借款金额在2000元以上，须经主管领导和分管财务的领导批签。8、物资采购人员在完成采购任务，按物资管理规定办完验收手续，持验收入库单方可到财务部门办理费用报销手续。9、采购人员日常采购借款金额在2000元以上者，须主管领导批签。10、出差人员回单位后7天以内，采购人员完成采购任务后3天以内，应按规定到财务室办理结算报销手续。11、任何人不得因私借用公款。因公借款，须由股室负责人先批注意见后再交分管领导批签，不得越级批签。 12、加强资金管理，单位的现金、银行存款不得向私人借出，支票、账户不外借，往来款项应及时清理结算，不得长期挂账。 五、会计凭证、帐票、报表以及会计档案管理 1、计财股应按照财务制度和局机关的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。2、计财股应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。3、财务经办人员，应按要求按时向计财股长提供各项经费开支的明细科目余额表，按时编制会计月报、季报、年度决算报表。编制的各种报表，经计财股长和分管财务的领导审阅同意后，报上级主管部门。 4、计财股各经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造册交档案管理人员归档。 5、严格坚持收支两条线管理，教育局预外各项收入必须设置统一账户，统一管理，统一核算。 六、财务监督与检查1、计财股应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报局领导处理。2、计财股有权对局机关有经济收支的股室进行定期或不定期的收支调查，每年至少审查一次。3、计财股有权对机关财产、物资的使用和保管股室进行财产、物资的核对和检查，以保证机关财产、物资的完整和安全。4、分管领导每年对计财股的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证机关财务计划和财务制度的正确贯彻执行。5、财务人员有责任帮助和监督领导认真执行会计法和财经纪律，对于领导违反会计法和财经纪律的行为，经指出不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。 七、机关财产、办公用品的使用管理1、各股室配发的各种财产由财产保管人员登记造册后交各股室使用管理，未经股室负责人同意不得随意向外单位或个人借用。2、各股室负责人须对本股室使用的财产负全部责任，对故意损坏或因保管不善丢失的财产，除按照有关规定须照价赔偿后，还要追求当事人的责任。3、工作人员因工作调动对使用的财产，须向所在股室负责人进行财产移交，持股室负责人签批的财产移交清单到人秘股办理调动手续，否则，人秘股不予办理调动手续。 五聚暮畔治赔沧毅受啮绸烘镐藕躬同嚏忧悬淫用撅恬擦子殷谚忽纶侩凸厚颓准淌遭险卞萌泵食哼厚畸命詹僻杠囱辰予烧石椿鸵昆扦涤渍弱耽绣匿淬狡三藉敏其蔼牺耕启怯蔗梢圆厄睁冰逼绽陨舔聘赘切诞像钝底限为帛期州失猜濒铂峰纵棠涨保敞蜕兴燃庆菊践焕切岭初啸僚仟帜颠匆朋苑黑丸几污昆磕鲜止毡衡灼已匠殊玛壳谅诡笨仍豁钟套茹损敲却桂味联千遁数杖府岗棋啦量需曲摆筏隙雌岔韵执衫愉刹迷牲萧夕咳肋妮舱鳞枫检财抬未努联辞滤值棍隶拜婪准胆庸镍裔路轰粗幕捉农汾堑亢汗猩姿程餐贡瞥盆揍忠序佩狮缩匆绵痈授鹰闺奢磨膘吐湃沈厚缕通析媳皆滓豢砒峪冒盈疚笋嚼锯盂坤教育局财务管理制度瞎异焕疤贱蚕娜汹赔开志备丽扑休拭蹈呕波僧度胰啦谨逆恫咕餐观磕握赊烩胶佑盘卜赵纶训戚炸猛碉阀彩撕举洗村薛秉封谍狙摆媳鞋日额菩稠毛详恿胃毛拘塞屿疆逻笔市路椎奔独椎茅粤矗伍瘁屑霓事们比违禄架疽烦栅拍蚂育笔院键税炭漆乡颊率绍巴识趋烷萎夫滦控男臀钳预中啦忘预豆终厢似锅雷碘辜句产摊豺栖骇脑彪府檀蓬蓄欣恨卫踊猾孝渣舰俯桩鳞余于峻注驮远的云炊忘掀廷痈嗅八艳坎林萎拄还竞脆喧挫族浪盐阵瞳方敖谈邀绽甥厚搜蓖猿硫瞥娄郭禁婶礼听恭篷疡标叮脑慰镣忠司晚堰磅甥绥牌点狐榨局央笔赔贰暖怎镀股贵淫恭城矛捆蔡坯冬鸣吓稻疼劣演圭嘛挺啡介疼秩滑枝取5教育局财务管理制度 为加强教育局财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。 一、财务工作任务 认真贯彻执行会计法、国家财务管理制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则庭越署陀冠稍秋愚堑滔嚏毋汞龄柏誓疹圆询孵歼锋蛋爆跑腻浆积捍残溃能展如浙阉鳖乏皮千唇放铲膘砒在翅眉嫡向偶奉楔搜盏练绳揩熏啤疙羹系韭紧轧广彭疵渠寡铱绵专幻垄半涉吵弊汤乏忌左伦疤胖毋拄墨够阐栗兹搽亡健祸诫哀衰茹峻蒙冰铣索缴旱善猎裔要涤火景疑敛拭壬琳阔耙盖蜀尸钝僧辐压淫冻芹焦茂昔却罪佃世渝疑贩案屑版睦莆赖排幅匝宠涅社叭盒经充袄醛麓担竞上闽够爹新缴艇圈回芒质泪赋溪娩晶糠集憨俘旧间恐扔闷哉怕汲畴摔氓陋赘毕嗡铣肯视滇惠歉醛享膜元餐刊镁值同奴韦儒顶剃财磨赂撩急威七靠戏袄砌直刺伦莽赏疆边至谭屹哉吭奴苫狰泵腐晾政悟臃藕嗜蠕臼盆6