财务管理制度和审批流程.doc
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1、财务管理制度和审批流程一、严格遵守国家的财务法规,财政纪律,方针政策和企业管理制度。二、遵守公司财务制度,严守财务机密,不得随意泄密,泄密者给予1000元罚款,严重者开除。三、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐,做到帐证、帐表、账物、帐款相符。9.4、总帐会计必须每月一次同业主、监理和工队结清所有材料、资金往来帐,防止串户,不要影响要款,并注意保管好原始帐本。9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐,防止串户,如出现漏帐,其全数金额由辅助会计自己赔偿。9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支,其余任何人签字仅作证明,证明人不能在审批栏签字。9.7、财务会计要重点抓好要款,随时掌握正
2、确的经济收入情况,材料费支出、应收工程款数据,及时的按合同规定回收工程款,确保项目正常运转。9.8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱,资金金额控制在一定范围内,不允许长期巨款宕帐。职工借款控制在2000元内,管理人员控制在5000元内,一年中不得超过三次,特殊情况由项目经理批准。如借款超支造成集体损失,由审批人赔偿。9.9、对于所有外包工程款只能先付80%,其余部分要由项目经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出外包工程款,造成损失由付款人和准付人赔偿20%。9.10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺,对材料已验收入库但货款未付的,应根据收料单、合同或协议,分单
3、位、分类别每月30日报财务科。如果材料进出帐不符,每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的,发现一次罚200元,并追究责任。9.11、办公室每月汇总干部职工出勤、奖分,包括职工工伤出勤并张榜公布。9.12、财务上对于交来的各种内部罚款,有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款,都得一笔不漏地扣除归户,如发现遗漏由记帐人赔偿。9.13、成本考核会计,每月必须及时做好成本考核,数据要合理、准确。9.14、工地废钢筋收入及其他收入,一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金,一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。9.15、财务上要对有关人员的备用金及时提供,保证各项工
4、作的正常进行,但是领用者应该及时结帐,如果发现三个月不结帐,罚领款数额的10%。9.16项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。9.17、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。外包工程付款由项目经理总工、工程部长、预算员签字。(二)流程借款流程1、内部: 业务经手人填写借据-部室负责人预审-分管副经理审核-项目经理审批-送财务部取款(或办理转款手续)。2、对外:机械费。机主填写借据-资产设备部或工程部负责人预审-分管副经理审核-项目经理审批-送财务部取款(或办理转款手续)。材料款。供应方填写借据-
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