实验五出纳管理.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-实验五出纳管理一、实验目的 通过本次实验,应了解出纳管理包括的具体内容;掌握出纳管理初始设置的操作内容和方法;熟悉日常收付款业务的凭证处理和出纳账查询的方法;理解银行对账的方法和标准;明确对已达账项与未达账项的处理要求和方法。 二、实验内容 (一)指定出纳专管科目 (二)出纳签字设置 (三)支票登记簿管理 (四)银行对账初始设置 (五)银行收付业务核算 (六)银行对账 (七)余额调节表查询 (八)银行账核销 (九)账表查询 三、实验数据 (一)引入账套数据 从 F:YYU8手工备份账套文件夹中引入Ufer
2、pact.003文件,即恢复518账套实验三的数据,其中已对开户银行、结算方式、票据管理、支票控制、出纳凭证必须由出纳签字、现金和银行存款科目及其余额进行了初始设置。 (二)指定出纳专管科目: 将“ 1001”指定为现金总账科目;“1002” 指定为银行总账科目。 (三)初始工行存款余额调节表 (四) 2008年1月份发生下列经济业务(操作员:曹海峰) 1、(付1) 1月5日,附件:1张,提取现金。 借:库存现金 10 000.00 贷:银行存款工行存款(现金支票:0105) 10 000.00 2、(收1) 1月6日,附件:3张,销售产品。 借:银行存款工行存款(转账支票:0106) 70
3、200.00 贷:主营业务收入60 000.00 应交税费应交增值税销项税额 10 200.00 3、(付2) 1月7日,附件:2张,采购材料。 借:原材料甲材料(20000公斤;单价2.5) 50 000.00 应交税费应交增值税进项税额 8 500.00 贷:银行存款工行存款(汇兑:0107) 58 500.00 4、(收2) 1月9日,附件:1张,收回货款。 借:银行存款工行存款(委托收款:1412) 60 000.00 贷:应收账款西安彩虹公司 50 000.00 河北新和公司 10 000.00 5、(付3) 1月10日,附件:1张,支付料款。 借:应付账款山东海滨公司 30 000
4、.00 贷:银行存款工行存款(汇兑:1137) 30 000.00 6、(付4) 1月11日,附件:3张,工程购料。 借:工程物资(1605) 17 775.00 贷:银行存款中行存款 17 775.00 (委托收款: 0711) (美元:2500;汇率:7.11) 7、(付5) 1月13日,附件:1张,提取现金。 借:库存现金 15 000.00 贷:银行存款工行存款(现金支票:0113) 15 000.00 8、(转1) 1月14日,附件:2张,工程领料。 借:在建工程 19 700.00 贷:工程物资 19 700.00 9、(收3) 1月15日,附件:3张,销售产品。 借:银行存款工行
5、存款(转账支票:0115) 93 600.00 贷:主营业务收入 80 000.00 应交税费应交增值税销项税额 13 600.00 10、(付6) 1月17日,附件:1张,支付料款。 借:应付账款陕西渭阳公司 35 000.00 贷:银行存款工行存款(其他结算:1225) 35 000.00 11、(转2) 1月19日,附件:3张,销售产品。 借:应收账款西安彩虹公司 105 300.00 贷:主营业务收入 90 000.00 应交税费应交增值税销项税额 15 300.00 12、(付7) 1月20日,附件:3张,购置计算机。 借:固定资产 14 220.00 贷:银行存款中行存款 14 2
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