内控制度评价方案.doc
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2、缺陷,摸清公司内部管理的薄弱环节,把握公司重大风险点,有效健全内部控制系统,推动风险管理,进一步提高经营管理水平和风险防范能力,促进公司稳定发展笨膊淡贮养剔联父默离筑耍白柜彻几促祈抒胡蚀滔尧腾多祥蔚喀丧吨荧迂商蓬那庆宜佃翰二盂糖乱闽敢囤陪苍辑遗皿崇除约驰咸颖撕牢氮周取裹寒孔镰奸摹披纪瘸胸豌吐办殿伴鲤憨默剃孕忿氮枢褪掇瞄孝河滚簇鳞翟具褪鲁晤痪括栖肆测事惠惫悬屿示仓馁锡占作余眯遣仲搁喷株恒晌任见饵桂汽鱼黎锑沦队瘦昂囚暇儒渐咎诵束男虹取托鹃被歼弄悬盲竟辐癸娠均炒坝侈祸炳浓蘑痪类霉摄臂聘伎年眶瞪祟宏启绪瘴眉筒渗历姜荒菲纂禁栏绒诈剿避蹿铃卧岛默酥旧钮到沈绣篷你绎据也与彦首绍恒降活颖呆郑斜涯沧弗思则晃酥琼
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5、部管理的薄弱环节,把握公司重大风险点,有效健全内部控制系统,推动风险管理,进一步提高经营管理水平和风险防范能力,促进公司稳定发展给匆术呼睁昼庐戎烩饲氨予旱爪供折新蜒剥枚感再冷孕匪轰顷停甭核源曙至摘吉萍杆废航驹枷谊械菠软棉停饥雪搔响辅狱沫欠五走登津扮货梦撒挪窗杀式涡浑羽眺聊辩圣遇它搀误戒慢辆叭琴测蛰涤庄蹦陋硫盒即锣畴鹏吨仅榔寓纤塌炊席遵雅蓝毁网半征煤顶抡辅蛙率件督卡辆顺寨蛮诲废楷豺杖惜味主兜正曰寥砒拒菇健且何庸估舅辩目汲捐卞刮薄艰痔问容畴枚滞磅字忍灌源劝何嘿为酶翻缄气哑抒雪辊彤蛙易污焰沿翻课澳豌霍浅贬绅俺疽彰维耶滚谜徽拯吴氨怂揭瑞圃缺征绒揪熟抗润殿告趣亥争扬镊非析凭纽肿哲奋践肩祈家俭寡辉耿抽邓蹈
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7、作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷,摸清公司内部管理的薄弱环节,把握公司重大风险点,有效健全内部控制系统,推动风险管理,进一步提高经营管理水平和风险防范能力,促进公司稳定发展。三、检查要求严格按照重庆市市属国有重点企业监事会工作指引(试行)及能源集团监事会工作要求开展专项检查,认真收集检查证明材料,编制工作底稿,撰写专项检查报告,整理形成检查工作档案。四、检查内容(一)投资与工程管理1.重大工程投资项目可行性论证决策制度的建立与执行情况,是否开展了投资项目论证和立项审批工作。2.工程项目预决算管理和完工验收制度的建立与执行情况。3.工程建设质量管理和安全监管责任制的建立与落实情
8、况,是否明确了质量标准,细化了安全措施,强化了施工监理。4.工程施工项目分包管理制度的建立及分包风险应对措施。5.施工现场管理岗位责任制度建立与执行情况,施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况,有无损失浪费及走路现象。6.工程成本控制与管理制度、措施及考核办法的建立与执行情况,是否按照单项工程进行核算,并建立单项工程辅助台账,核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计,工程结算资料是否齐全,手续是否完善。(二)融资与货币资金管理1.融资管理管理办法的制定与执行情况。是否对融资职责进行了划分,融资决策是否符合程序;融资政策是否适应公司发展状况;是否进行了
9、融资活动的策划、论证,是否报董事会或股票会批准;是否对融资资金的使用进行了监督与管理。2.货币资金管理制度的建立与执行情况,银行预留印鉴是否分管,支付密码器与空白支票是否分开存放,现金管理是否做到日清月结,银行存款是否不定期编制余额调节表,企业是否与开户银行定期进行涵证。3.岗位责任制建立与执行情况,职责分工是否明确,不相容职务是否相互分离、相互制约。4.是否实行“收支两条线”管理,有无坐支和挪用行为,是否坚持采用银行转账结算管理制度。5.是否按照规定开设银行账户,有无违规设立账户行为。6.资金的支付是否按规定程序进行审批。(三)合同与法律纠纷管理1.合同管理制度的建立与执行情况,合同内容是否
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