强化税源专业化管理的效能全面提高xx国税税收征管水平.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-强化税源专业化管理效能稳步推进xxx国税征管工作科学发展张艾秋(201x.2.1)同志们:为深入贯彻落实全省国税工作会议精神,总结201x年税收征管工作,安排部署201x年的征管重点工作,下面,我讲两个方面的意见。一、201x年全州征管工作简要回顾201x年全州国税系统征管部门认真贯彻落实科学发展观,牢记为国聚财、为民收税的神圣使命,围绕“四保”工作主线,紧抓组织收入工作不放松,以“制度落实年”活动为契机,税源专业化管理为抓手,突出风险管理理念,强化信息管税效果,提高纳税服务水平,改进税收征管手段,完善征
2、管工作机制,充分发挥税收在xxx跨越发展、绿色发展、和谐发展、统筹发展和转变经济发展方式中的促进作用。201x年全州税收收入跨越式增长,纳税服务水平得到进一步提升,征管基础不断夯实,信息管税水平不断提高,行业风险管理层次进一步完善,“四位一体”互动机制和税收数据分析应用为基础的纳税评估体系进一步深化,税源专业化管理初见成效。(一)进一步加强组织收入工作201x年,全州国税紧紧围绕“稳总量、调结构、保州级”的全州收入工作思路,坚持组织收入原则不动摇,强化重点税源管理,积极提升“信息管税”水平,夯实征管基础,强化征管措施,认真做好税收收入预测和分析,合理安排组织收入工作,确保了国税收入的稳步较快增
3、长。全年共组织税收收入76.59亿元,完成全年收入任务的109.34%,比上年同期增加15.31万元,同比增加24.98%。 (二)深入开展“制度落实年”活动,不断提高依法征管的执行力全州国税系统各征管部门按照州局安排、部署,认真组织开展了“制度落实年”活动,着力解决征管过程中制度落实不到位,征管执法效能偏低等制约国税发展的突出问题。一是坚持以制度建设促征收管理。201x年全州共梳理各项规章制度xxx项,疏散;二是认真开展专项检查、专项整治和打击发票违法犯罪活动。查处了“虚开农副产品发票”等大要案件,切实发挥以查保收的积极作用;三是强化税收执法监督,堵塞执法漏洞。把重点放在程序是否合法、违法事
4、实是否清楚、定性是否准确、适用法律是否适当,对存在的问题和不足,及时予以补正。四是健全依法行政考核体系。加强税收执法管理信息系统疑点信息库管理,推进税收执法电子考核由程序类考核向程序和实体并重推进,不断健全按制度落实工作要求、用制度规范工作行为、靠制度管控税收风险的监督、考核机制。(三)积极探索专业化管理新模式,提升了税收征管质效1.积极探索和构建专业化管理新模式。初步构建了以州局、县局和各基层局税源管理部门各司其责的分级税源专业化模式架构,形成以“重点税源”和“企业风险”为主要特征的,符合各地具体税源特点的税源分类管理新模式,及时调适税源管理职能、改进重点税源监控管理方式,加大对收入增减幅度
5、超过30%的重点税源企业的监控分析力度,同时不放松对非重点税源企业、零散税源的管理力度,实现“抓大控小”的有机结合,打破现有征管机构按区域管理的现状和税收管理人员权力大,责任轻,效率低的税收管理模式,积极促进税源管理职能由管户向管事的转变,优化税源管理资源,有针对性地开展纳税评估、税收风险管理等工作,积极建立税收风险管理的长效机制,探索和建立行之有效的税源专业化考核机制。3.不断推进税种专业化管理。一是按照省局部署和州局的总体安排,全面落实增值税转型改革、加强农产品发票增值税抵扣管理,成品油价税费改革政策,个体工商户增值税起征点调整。二是加强企业所得税税源管理,从严界定企业所得税税前扣除项目,
6、认真落实各项企业所得税优惠政策,严格审核享受企业所得税税收优惠政策的备案资料,强化事后监督,确保税收优惠资金用于企业扩大再生产。201x年全州对xxx户企业的汇算清缴数据进行分析、评估和检查,补缴企业所得税xxx多万元,并核准xxx户企业采取核定征收企业所得税;三是探索推进非居民税收管理,提高预警评估工作质效,加强企业所得税源泉扣缴管理。4.不断提升“信息管税”水平。一是深入推进税收信息化建设。201x年全州推广完成“普通发票管理系统”1.0版、完成金税三期网络上线前期准备,强化组织机构代码信息比对成效,加强网上办税安全,完善税源与征管状况监控分析工作机制,切实发挥信息化建设对税收征管的支撑作
7、用。二是不断提高综合征管软件数据质量和运用水平。对全州各项征管数据的质量水平进行监管,范围包括核实信息真实性,及时发现、纠正错误,对不完整的征管信息进行补录修改,对核实的“垃圾”数据及时进行清理,按照“随机+专项”方式抽取纳税人资料数据方式,对其电子数据资料的完整性、准确性、表内表间逻辑关系与纸质资料的一致性进行审核,分析发现综合征管软件中存在数据信息和资料录入不齐全、信息不实等问题,建立起数据检测、分析通报、数据纠错工作机制,通过按月抽查,按季通报的形式,促进数据质量不断提高,逐步推进综合征管软件数据在税收风险管理、税源专业化管理和纳税评估过程中的运用水平,使之成为“两管一评”和日常税收工作
8、的重要数据助手和参考依据,同时,加强对税务工作人员软件操作技能培训,严格过错追究,提高规范化水平,减少垃圾数据。目前,近八成的“两管一评”选案通过应用、比对、分析综合征管软件数据完成,准确率达到80%。三是积极推进财税库银横向联网电子缴税系统。为进一步推动电子信息化建设进程,确保财税库银联网系统在我州顺利上线运行,州局与财税库银横向联网系统参与单位积极协调,按照“积极稳妥、分步推进”的原则,在全州国税系统有计划、按步骤稳步推进上线工作,截止201x年底,xxx国税财税库银系统全部实现上线并安全运行,全州成功纳入税财税库银系统的单位纳税人xxx户,占全州符合条件总户数的xxx%,累计实现扣款xx
9、x亿元。扣款银行覆盖全州工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、中国邮政储蓄银行、农村信用社、各个商业银行;税种包括增值税、所得税、消费税、个人所得税、税务行政性收费。四是积极推行网上办税。为方便纳税人,切实落实“两个减负”,按照省局要求在全州推行网上办税,并以督办通知的形式,要求各地加大宣传,严格落实,力争使采用“网上办税”的纳税人比例达到规定要求。201x年,全州完成网上办税企业培训xxx户,实际上线户数xxx户。五是抓好征管状况分析监控工作。税收征管状况分析工作是强化“信息管税”的重要手段和途径,为全面贯彻落实省局工作要求,按照xxx州国家税务局征管状况分析工作实施方案,明确了全州征管状
10、况分析工作各部门职责分工和工作方法,形成了主要领导负总责,分管领导具体抓,相关部门通力配合的工作格局。全面推行了工作底稿制度,按照职责分工做好了调研、分析工作。范围包括:税收征管状况、纳税人申报真实度、税收集中度和增值税税负情况等,针对“两高一低”即非正常户比率高、全年增值税零负申报户数比率高、入库税款户数比例低的现状,安排各地国税机关专项排查,大大增强了堵漏增收工作的针对性。(四)强化税收风险意识,合理控制税务风险1结合税源专业化管理要求确定税收风险管理工作对象、工作内容和工作步骤。全面部署全州范围内的重点行业和重点企业的税收风险管理工作。突破xxx税收管理普遍存在的 “人少户多”、“两个负
11、担重” 、“资源配置效率低” 等长期影响征管质量提升的突出矛盾和问题,对xxx四大支柱产业石油天然气化工、盐湖化工、有色金属、煤炭四大支柱产业的个性和共性纳税风险点进行了分析、测算和评估。2. 构建风险管理平台,提高风险防范能力。以预控防范为目标,归类汇总,以分析和测算结果为依据建立统一的税收风险“特征库”,搭建税收风险信息资源公开共享平台,有效地防范和化解税收风险。探索建立风险评价指标体系,真正起到事前防范风险、事中控制风险,事后严格问责机制,明确责任、限时整改,并对风险处置实行跟踪监控,同时积极辅导企业自查,帮助企业化解纳税风险,提高税法遵从。3. 推进税收风险管理取得了三点成效。一是为下
12、一步全州税源专业化管理工作奠定基础。依据行业、企业风险高低合理征管配置,重点对高风险和较高风险的纳税人实施管理和监控。各业务部门都成为风险信息的筛选者、提供者、应对者,形成了以风险为引擎,上下左右协调互动的运行机制;二是转变了传统管理模式,整合了管理资源。税收风险管理改变了以往人盯户的管理模式形成了以“重点税源”和“企业风险” 抓大控小;三是提高了管理效能,强化了组织收入力度,促进税法遵从。主管税务机关通过深入各重点企业辅导自查,州局工作组重点督导,企业开展自查,化解了企业纳税风险,及时纠正纳税人违法违规问题,达到了引导纳税人自觉遵从的良好效果。截止201x年底,通过税收风险辅导,全州共自查补
13、缴税款合计xxx万元。(五)切实推动“四位一体”互动机制,不断提高纳税评估成效1.推动“互动机制”,切实加强纳税评估。201x年纳税评估工作紧紧围绕省局提出的“紧盯增值税、抓住所得税、保存量、严政策、促增量”的工作思路,巩固纳税评估工作成果,实现纳税评估工作常态化运行,继续发挥纳税评估在“两管一评”中的重要作用,不断提高税收管理的质量和效率。通过对纳税评估程序是否合理,表证单书是否齐全,日常管理是否到位,责任追究是否严格等几个方面考量确定各基层局上报的评估对象名单,并对计划、过程、考核的合理性进行了审核。对长期零负申报企业由州局确定重点评估范围,筛选组织开展专项评估,并对全年纳税评估工作提出具
14、体要求;将部分业务能力较强,政治思想素质较好,年富力强的同志充实到纳税评估人才库中,充实到专业化评估岗位上来,承担起纳税评估的核心带头工作,目前,xxx国税纳税评估人员的平均年龄在34岁,总体形成了一支有相当政治业务素养,有一定规模,年轻有朝气的纳税评估人才队伍。打破地域管理限制,突破传统管理模式,对州局确定的重点“两管一评”专项,由州局选调人才库成员组成评估项目组,开展专项评估和复评工作,推进纳税评估的专业化管理,同时把征管状况分析、重点税源企业税收风险管理与纳税评估结合起来,统筹安排,形成合力,着力提高税源管理水平和组织收入能力,通过税收分析为纳税评估确定疑点、指明方向;通过税源监控采取措
15、施堵塞征管漏洞,消除隐患;通过税务稽查案件查处,打击涉税违法犯罪,并向管理环节反馈查处结果,进一步改进和加强日常管理,引导纳税人税法遵从。201x年,全州评估总户数xxx户,有问题xxx户,评估总成果xxx万元。2、巩固打击发票违法犯罪活动成效。为有效提高企业纳税和群众依法取得发票、使用发票以及识假防骗的意识,营造出打击发票犯罪的强大声势,建立良好的税收秩序,增强对涉税违法犯罪的打击、防范和控制能力,在全州范围内联合地税、公安等部门共同开展了打击发票违法犯罪活动,并取得良好效果。截止到去年底,全州国税系统打击发票违法犯罪活动累计检查纳税人xxx户,检查各类发票xxx份,其中检查发现虚开和有问题
16、发票xxx份,共实现查补总额xxx万元,其中查补税款xxx万元,加收滞纳金xxx万元,罚款xxx万元。通过打击发票违法犯罪活动的持续开展,进一步净化了xxx安定和谐的社会经济秩序,堵塞了征管漏洞,同时也为构建和谐的征纳关系提供了坚实保障。(六)进一步夯实征管基础工作1、强化户籍管理。一是积极开展税务登记信息差异比对工作。利用比对工作,安排开展了全州范围内的漏征漏管户清理检查工作,在专项清理检查工作中清查补办税务登记xxx户,补税xxx万元,罚款xxx万元;二是积极拓展涉税第三方信息来源。全州基本实现了与地税、工商、公安、质监等部门涉税信息的共享,通过与地税定期征管协调会机制,工商部门的企业基础
17、信息,公安部门的身份证查询系统,质监部门的组织机构代码共享信息系统等协调机制的通畅运转,有效减少虚假登记行为;三是逐步强化纳税人财务核算的监控。规范了纳税人财务会计制度及会计核算软件的备案。 2、落实两个“减负”,优化办税窗口设置。一是全面贯彻落实两个范本。按照“减负增效、强化监控、服务规范”的总体要求,在总结落实“两个范本”经验的基础上,结合省局关于优化税收征管流程标准化范本部分业务流程的通知要求进一步简化了全州征管流程和办税流程,规范了表证单书,提高行政效能为目标,做到细致、合理和有效衔接。二是继续推行“全职能” 窗口服务,巩固运行成果,力求服务质量的提高。通过学习借鉴先进单位的经验,积极
18、推行“全职能” 窗口服务工作,整合了征收资源,创新服务手段,解决纳税人排队等突出问题,提高办税效率,减轻纳税人负担,切实提高纳税人满意度。(七)不断提高征管队伍素质,加快专业化征管人才培养模式转变一是选派全州业务骨干积极参加省局在省内外举办的如税源专业化培训班等培训班,通过“走出去,学细节、带回来”的总体目标,认真学习省、州外的先进经验,并将其带回来,结合xxx税收征管实际,指导工作;二是邀请省局相关处室,举办了税源专业化管理、纳税评估等内容的培训班。三是组织业务骨干,承担了全州税源专业化管理暨纳税评估培训班的教学任务。并充分利师资,举办了全州纳税评估培训班,取得了预期效果;四是利用“网络学校
19、”在线学习系统进行了全员考试,为检验全州税收业务专业化素质培训成效,选拔优秀人才参加了全省业务知识竞赛活动。xxx国税代表队获综合业务知识竞赛集体xxx等奖。 回顾一年来的工作,全州各级征管部门在紧紧围绕组织收入这一中心任务,在各级领导的高度重视和相关部门的大力支持配合下,不断夯实征管基础、提高征管质效、推进信息管税、促进堵漏增收方面做了大量扎实、细致、有效的工作。这些工作任务的完成是征管部门的同志们克服了重重困难,任劳任怨,恪尽职守,付出了大量的心血和汗水换来的。在此,我代表州局党组,向你们并通过你们向奋战在征管一线的广大税务干部职工表示衷心的感谢和崇高的敬意!同时,我们也应清醒地认识到目前
20、征管工作中存在的问题。一是组织收入的形式依然严峻;二是税源专业化管理框架构建尚未完成;三是税务机关税源控管的手段有待进一步改进;三是信息管税和风险管理理念仍需进一步强化;四是纳税遵从度亟待进一步提高,这些问题都是事关xxx税收征管全局重中之重,必须引起我们高度重视,并在今后的工作中采取有效措施加以解决。二、201x年征管工作安排一是从全州税源管理实际情况看,重点税源集中在石油化工、有色金属、盐化、煤碳四大行业,全州近50户重点税源企业入库税款占全州总收入的 90%左右,而且xxx地区的纳税户呈现出点多面广、管户分散,路途遥远、不便于集中管理的特点,产品多为原矿及初级加工矿产品,产品价格极易受到
21、国际、国内市场波动的影响,经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题仍很突出;二是从全州今年的经济发展形势看仍将十分严峻复杂,由于受工业增速回落、主要产品价格下跌、库存增加、利润减少等因素的影响,税收增幅将会有所放缓;三是xxx地区税收收入经过连续多年的跨越式增长,其实现大幅增长的弹性空间已不多,回旋余地已变窄,经济增长长期矛盾和短期问题相互交织、结构性因素和周期性因素相互作用,导致一些企业经营困难加剧,保持经济平稳较快增长面临严峻挑战,如何通过加强征管来挖潜堵漏,确保201x年收入任务的完成,成为当前征管工作面临的重要任务,这些都要求我们必须始终保持清醒头脑,坚持主动积极作为,准确把握经济形势
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