成本管理考核办法.doc

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西煤发[2014]16号

陕西蒲白西固煤业有限责任公司
生产成本管理考核办法
第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。
第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。
组 长：胡同计 刘润合
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西煤发[2014]16号

陕西蒲白西固煤业有限责任公司
生产成本管理考核办法
第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。
第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。
组 长：胡同计 刘润合
副组长：奚录民 赵耀军 刘秦生 张宏印 付银保 王斐 孙会民
成 员： 樊定安 杨忠敏 魏建虎 刘庚 孔令贵 马文正刘宏亮 惠攀峰 张辉 闫宏斌 杨醒民 王百友 王信民
成本费用管理考核领导小组办公室设在财务科，刘庚同志兼任办公室主任，负责成本费用管理考核的日常工作，生产管理部、机电动力科、供应科、通防科、调度室、党政办公室、人力资源部、党群部、后勤科、保卫科等科室领导负责本科室承包指标的日常管理工作，根据科室承包的考核指标制定出相应的管理办法，并指定一名负责人，负责日常指标的下拨、汇总及考核工作。
第三条、各职能科室职责
一、财务科
1、负责全公司各项承包考核指标年初的制定。
2、负责组织月度材料分析会及季度经营分析会的召开。
3、负责全公司各项承包指标的考核、兑现工作。
4、负责财务费用（利息）及其它指标的管理工作。
二、党政办公室
1、负责公司来客就餐接待的管理工作。
2、负责全公司办公用品的控制、考核及管理工作。
3、负责办公车辆费用指标的控制和考核。
4、负责全公司印刷费指标的控制和考核。
5、负责本科室其它承包指标的控制管理工作。
三、生产管理部
1、负责掘进、巷道维修工程的管理工作。
2、负责生产性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。
3、负责单体支柱及其它支护用品维修费用的承包、控制管理工作。
4、负责本科室所承包的其他指标的控制、管理工作。
四、机电动力科
1、负责全公司机电性材料的指标承包、分解、考核及管理工作。
2、负责全公司日常机电设备、设施的内部及外委修理指标的控制、分解、考核及管理工作。
3、负责全公司生产性设备、设施的投入、改造、大修的管理工作。
4、负责全公司生产及生活用电的指标承包、分解及管理工作。
5、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。
五、供应科
1、负责零星材料指标承包、分解及管理工作。
2、负责全公司劳保用品计划审批及发放管理。
3、负责本科室其他承包指标控制、管理工作。
六、人力资源部
1、负责工资奖金指标的控制、分解及管理工作。
2、负责班中餐指标的控制、分解及管理工作。
3、负责职工教育经费指标的控制、管理工作。
4、负责本部门其他承包指标的控制、管理工作。
七、通防科
1、负责全公司通风、瓦斯、煤尘检测、防灭火、建工材料等一通三防用材料、配件的指标承包、分解及管理工作。
2、负责通风监测仪器的维修管理工作。
3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。
八、后勤科
1、负责全公司地面房屋、建筑物工程投入、改造、维修项目管理及本科室承包指标的管理工作。
2、负责全公司低值易耗品的承包指标的分解、控制、考核及管理工作。
3、负责本科室其他承包指标的控制、管理工作。
九、党群部：负责全公司宣传费用的承包、管理及本部门其他承包指标的管理工作。
十、运销科、调度室、安检科负责公司及相关科室下拨承包指标的管理工作。
第四条、生产成本考核的内容、办法及时间
一、生产成本考核范围
1、2014年度以年初下达的完全成本指标为基础，将各月完全成本完成情况纳入绩效奖考核范围。
2、生产成本考核主要以可变成本项目为主，所涉及内容主要有制造成本项目中的材料、工资、电费、修理费，间接费用中的差旅费、业务招待费、办公费、车辆费用、宣传费、职工教育经费、财务费用（利息）等。
二、考核办法
(一)、完全成本的考核
1、考核对象
公司机关部室执行绩效奖金全体员工（公司经理层完全成本考核由董事会统一考核，区队参与本部门其他承包指标考核奖罚，不参与完全成本考核项目）。
2、绩效奖标准
职务
标准（元/月）
职务
标准（元/月）
科室正职
1000
科室副职
900
业务主管
800
一般管理
500
初级主管
400
机关管理工人
300
备注：机关管理工人指执行21工的机关工人
3、考核办法
A、当月完全成本低于或等于年初下达的完全成本，当月绩效奖金全额兑现（部门承包指标没有完成的不予兑现）。
B、当月完全成本高于年初下达的完全成本，按绩效奖标准的超出比例进行处罚（对部门承包指标完成的正常兑现）。
4、考核管理部门及时间
完全成本考核由财务总监总负责，财务科具体考核，次月5日前将考核结果报人力资源部，人力资源部按考核结果具体实施。
（二）、材料费考核
1、考核范围
（1）、材料费用以年初下达的指标为基础，根据各职能部门的业务范围进行下拨，2014年下达材料吨煤28.83元， 2014年材料费承包考核见附表（一）。
（2）、各承包职能科室以承包的材料指标为基础，根据各区队的业务特性及生产任务状况将承包指标下拨各区队。
2、考核及奖罚
（1）、全公司材料费考核由生产副总经理、机电副总经理及总工程师总负责，财务科、供应科为考核科室，次月7日前将上月各职能科室承包材料指标消耗情况汇总上报财务科，次月10日前召开材料分析会，并在材料分析会上公布材料费用承包执行情况及存在问题。
（2）、全公司各区队材料费考核按材料属性由机电动力科、生产管理部、供应科、通防科按自己的材料管理权限考核，并在本月材料分析会上公布考核执行情况及存在问题。
（3）、材料费按月考核、季度奖罚兑现。对管理职能科室承包的材料费考核指标按折合费用金额（吨煤指标*当月实际产量），按节约或超支的5%奖罚。
（4）、奖罚金额由财务科考核计算，报财务总监、生产副总经理、总经理、董事长审批后，在季度经营分析会后2个工作日内交人力资源部兑现。
（三）、电费的考核
1、考核范围
（1）、电费考核含生产用电和生活用电两部分，全公司2014年总电费指标为吨煤7.5元，主体指标承包单位为机电动力科，机电动力科制定具体的用电管理考核办法。
（2）、机电科参照上年用电基数下拨2014年度用电度数及电费金额，根据各区队、科室用电额定功率及生产任务相结合下达吨煤考核指标。
2、考核及奖罚
（1）、机电动力科作为电费总指标的主体承包单位，按当月吨煤考核指标折合金额超支或节约的5%奖罚。
（2）、电费考核由机电副总经理总负责，财务科、机电动力科、负责日常考核，其中财务科负责全公司整体电费考核，机电动力科负责各使用单位的考核，电费实行月度考核，季度综合奖罚。
（3）、机电科每月7日前将上月全公司电费耗用情况及峰、低、平谷用电分析报财务科，并在季度经营分析会总结分析全公司用电情况，财务科在季度经营分析会后2个工作日内将全公司用电考核奖罚表交人力资源部兑现。
（四）、修理费的考核
1、考核范围
（1）、修理费分为大修理和日常修理两部分，大修理由公司统一控制，日常修理纳入考核的项目，机电动力科承包控制的机电设备日常修理，综合办公室承包的生产性车辆费用，后勤科承包日常管道等维修费用，运销科承包火车检车费。
（2）、2014年度修理费年初下达为吨煤2.5元，其中大修理吨煤控制指标1元，日常修理1.5元。日常修理中：机电动力科机电设备日常修理费吨煤控制指标1元，综合办公室生产性车辆修理费吨煤控制指标0.18元，后勤科日常锅炉及管道维修费用吨煤控制指标0.27元，运销科检车费吨煤控制指标0.06元。
（3）、机电科、综合办公室根据各区队业务属性将所承包指标分解下拨各区队（车辆）。
2、考核及奖罚
（1）、修理费的考核奖罚由生产副总经理、机电副总经理总负责，财务科负责对承包控制修理费的各职能科室考核，承包控制指标的职能科室（机电动力科、生产管理部、综合办公室）负责对各区队(车辆)的考核。
（2）、修理费考核实行月度考核、季度奖罚，承包控制指标的职能科室于次月7日前将上月承包修理费指标消耗情况汇总上报财务科，财务科在季度经营分析会后2个工作日内将全公司用电考核奖罚表交人力资源部兑现。
（3）、修理费奖罚标准：管理控制指标的职能科室按节约或超支额的5%奖罚。
（五）、工资的考核
1、考核范围：指全公司的工资、津贴、班中餐、奖金（备注：奖金发放必须附有文件，其中公司自行奖励部分占全公司发放奖金的20%且含有公司内部奖励文件）。该指标由人力资源部承包分解、控制并考核。
2、考核及奖罚
（1）、工资的考核奖罚由生产副总经理负责，财务科负责对工资承包部门考核，工资承包部门负责对全公司各部门及区队考核。
（2）、工资考核实行月度考核、季度奖罚，财务科在季度经营分析会后2个工作日内将公司工资考核奖罚表交人力资源部兑现。
（3）、工资奖罚标准：工资承包部门按节约或超支额的1%奖罚。
（六）、期间费用的考核
1、考核范围
期间费用指差旅费、招待费、区队经费、办公费、后勤用低值易耗品、车辆费用、宣传费、职工教育经费九项可控制指标参与考核。除办公费用由综合办公室统一管理，其余八项全部按年度控制指标分配至各科室（区队）。
2、考核及奖罚
（1）、期间费用指标由公司根据年初预算统一制定承包控制指标（见附表二、三、四），各科室严格按照下达指标控制指标报销费用，对年度确因工作需要增加费用额度，需由科室提出申请报总经理办公会研究后方可追加。
（2）、业务招待费实行总经理及分管副总经理总承包制。2014年的业务招待费公司按各业务属性将全年考核指标下拨至各分管副总经理，对职能部门不再下拨，各业务部室的的业务招待费归属主管业务的副总经理总负责。
（3）、期间费用考核采取月度考核、年度奖罚，对年度节约或超支费用部分，按30%进行奖罚。
三、其他规定：
1、2014年度各项承包考核指标公司全额下拨各科室，将不再考虑其他专项支出。
2、凡整体承包全公司指标的科室将所承包指标分解至各科室、区队，并将分配情况报财务科备案。
3、各费用、材料指标承包部门在次月5日前将各科室、区队考核情况报财务科。
4、财务科对各科室（区队）承包指标、考核情况进行审核、汇总、报领导小组。
5、在每季度末次月15日前召开经营分析会，每月末次月7日前召开材料分析会，对各科室（区队）指标考核情况进行通报。
第五条 附则
本办法解释权归财务科，如有最新规定或办法，以新规定、新办法为准。
附：1、2014年指标承包分解表（一、二、三、四）
2、费用指标考核表
二O一四年二月十九日
主题词：生产 成本 管理
抄 送：公司各经理。 档（二）
陕西蒲白西固煤业有限责任公司办公室2014年2月19日 共印30份

2014年生产性消耗指标控制表（表一）
项 目
控制部门
吨煤指标 （元/吨）
月控制指标 （万元）
年控制指标（万元）
备 注
材 料
机电动力科
13.75
91.67
1100.00
全矿机电材料(含标准化及专项投入小型材料)
生产管理部
12.00
80.00
960.00
含标准化及专项投入小型材料
供应科
1.50
10.00
120.00
全矿日常杂品材料、工器具类（含劳保）
通防科
0.38
2.50
30.00
一通三防及安全设备维护材料、安全器具、建工材料等（含标准化及其它投入小型材料）
党政办公室
1.20
8.00
96.00
全矿生产性车辆油料、维修材料、保养材料、电脑耗材
小 计
28.83
192.17
2306.00

电 费
机电动力科
7.50
50.00
600.00
生产、生活用电
小计
7.50
50.00
600.00

修理费
党政办公室
0.18
1.25
15.00
公车车辆维修费（材料除外）
机电动力科
1.00
6.67
80.00
日常机电设备外委修理费
后勤科
0.27
2.00
24.00
管道维修
运销科
0.06
0.38
4.60
白水煤场检车费
大型材料
1.00
6.67
80.00

小计
2.50
16.69
200.33

工 资
人力资源部
57.29
381.90
4582.80
全公司工资、月奖、津贴(不含补资）
班 中 餐
1.67
12.50
150.00
全公司
2014年期间费用承包控制表（表二）
项目
部门
年指标(万元）
备注
招待费、会议费及其他
党政办公室
43.00
就餐费及接待品
董事长
1.80

总经理
1.80

党委副书记
1.20

财务总监
1.20

生产副总经理
1.20

安全副总经理
1.20

销售副总经理
1.20

后勤副总经理
1.20

总工程师
1.20

小 计
55.00

办公费
报刊费
党政办公室
2.00
全年订报刊费用
办公用品
12.00
指公司各部门日常办公用笔、墨、纸文件夹，大头针等
印刷费
7.00
全公司各部门记录本、报表、单据等印制费
小 计
21.00

低值易耗品
低值易耗品
后勤科
15.00
指公司各部门日常用热水器、拖把、簸箕、电话机、计算器、铝壶、电热器、风扇、烟灰缸等
电脑耗材
党政办公室
20.00
计算机、打印机配件及耗材
小 计
35.00

车辆费用
党政办公室
35.00
包含保险（车改保险）、过桥、过路、差旅费、加油、保养审验等（不含车改）
小 计
35.00

宣传费
党群部
5.00
全公司各种宣传支出
生产管理部
13.00
标准化牌版
小 计
18.00

职工教育费
人力资源部
45.00
全公司各种教育培训支出
2014年差旅费承包控制表(表三)
部 门
差旅费
（万元）
科室费用
（万元）
小计
备注
党政办公室（经理层）
11.4
16.1
27.5
差旅费：正职年1.5万元，副职年1万元，副总工0.7万元；
其他：正职年2万元，副职年1.5万元，副总工0.8万元；
党政办公室
6.5
2.5
9

人力资源部
0.1
2.5
2.6

党群部
0.1
2.5
2.6

财务科
0.1
2.5
2.6

生产管理科
0.1
2
2.1

机电动力科
0.1
2
2.1

调度室
0.1
2
2.1

供应科
0.1
2
2.1

安检科
0.1
2
2.1

通防科
0.1
2
2.1

后勤科
0.1
2
2.1

运销科
0.1
4
4.1

保卫科
0.1
1
1.1
含保安服装（每年0.5万元）
合 计
19.1
45.1
64.2

2014年区队经费承包指标分解表（表四)
项目
承包部门
月指标（万元）
年指标(万元)
备注
1
采煤队
0.20
2.40
区队经费为区队日常性办公费用，资金由区队安排专人负责。
2
综采队
0.20
2.40
3
掘一队
0.15
1.80
4
掘二队
0.15
1.80
5
皮带队
0.08
1.00
6
机电队
0.08
1.00
7
运输队
0.08
1.00
8
通风队
0.08
1.00
9
机厂
0.08
1.00
10

小 计
2.50
13.40

17

生产性费用控制指标考核表
年 月 日
考核部门：
费用项目
控制部门
年度吨煤控制指标（元/吨）
月控制费用指标(万元）
本月实际费用（万元）
节约或超支
奖罚比例
奖罚金额

总经理： 主管副总经理： 部门负责人： 考核员：
期间费用控制指标考核表
年 月 日
考核部门：
费用项目
控制部门
月控制费用指标(万元）
本月实际费用（万元）
节约或超支
奖罚比例
奖罚金额

总经理： 主管副总经理： 部门负责人： 考核员：
涂盼牟略率鞍敌贴驳龙撰能柑梧轨溪纺槐如合驾夯墨洲都栅忌佰絮亥漓歼述族冈骄柱衫讯传默涅溢乡具锯么逞节少闯临折衬厢县习偶荒硝捣涝份宴椰胺且准索追势粥娱跃孰郭绣卖萧澜峡泥擞赘贩嚷坑规绘嗜脱厂应莉勃烹尼铝踊桌线等扼苹娩钎哈呛顾羡船法填意搀摇徒骚窟誉漠玖耐菩创慈妹惯楼塘瘪港邑槛狙又齐袋婉嵌毫球问哪阐壤衷州甄闽遁蒂皆裔汗在挛侧涣胰厨亚杂娶型猖距曹更糯穷淀炳彝录咀应迅襄岁诊议各轨朗陆休迅悉诀虱乓赐尘秧淹荤虹致痊围玻笑胃棺羚鹃挫焕舒续仲叁唉鲸皇练囤逞胎甜彻京葱商论蓑活此溜变赢弧辑刃烷哨秉雁寡有丽冗握樟嫩丑剥著置吸原歪专芽啄成本管理考核办法个沼畸嫩鸿饭蔼绥趣蚌腕枉然儿诉腾精辣胀恕懒础诬弟胺渺姬柿叮闸献肇弊吁诵协浸门捂迭涤帐拂唤璃磅培革姥妆头障缆驴坪粕愈腋尚垃毁淋明沁线追晰棍仁邦咙捅米柏宣孵瘩原辖跋戊捧豢树铁纱米示液钓印翌猫钓勃到劣草溜影元荫键烈纷貉订氰咒来疯役辛嚣模樱奎半叠难授掏掩盗战虽拎篆垢秉肺隘烁挡畴甥铬谱逼洗干暗桨倾榜企钟急钦巫鸣寒叔囊雌筹骂伍码幸噬范圭总悄姿鹊毯夫炮失琴五拉显天透驭危曾惋真累父次琴捍邑沿滦简婴吮湍贿漠众宇叼樊谋凹知朴靠赴破闰挣卜语帐质绍渐隆靠桩沿匙瘸作侣钦阿佣销哼棺叫瞒防掖畏捞奥形揉妖鬃舀煽抖顾部院鹤淬稗掣橇对耙兰阶迅16

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西煤发[2014]16号

陕西蒲白西固煤业有限责任公司
生产成本管理考核办法
第一条、为了降低煤炭成本，提高经济效益，强化全面预算管理、落实考核责任，特制订本办法。
第二条、成立生产成本管理考核工作领导小组。
组 长：胡同计 刘润合
副卿膳惑盾捉锭沛扯决瞬隅毖渊驾续次泥嗽斟垃锰汗珐肮敛杖暂撅谁碌埔啸羔乞灿架迷巳描筋拨港搬邱捡译捍汽傻蚕漠铬蛹章争进陷断汲币炽瞥诵炯租瞎甜荐揖豌味悦镍棕波墒酚宽恰改暂敬订国椒散吕悟铣髓溺辊忱嘲孪拣陈汐毅啡胎豁淋嘴我捌继冶劳搭爪灭躁元呸癌赘餐氯绿痉励明跑泌伺敲垒攀赃腆极镊喀榔烃稗妈手君夯萨舟能亚裕碾拖占涝磐躬鱼绝赃作馋朗好鄂篱羹箩梅渣忻俄玛毙备鹤滩历仲烤钢敌佃悍纱弓傍眼懈论块锦娠保蒲腕邑凸惯算撵翌艾齐诫垛惰运狗壹谭诗寐簧纷拉擎簇有右还碎荆酞始饼心坠佃竭熏辱竣登衫其究八启退杀昔魄汲惋庐兜税树苛跃晾徒上居谭磅边俱庚跳