在建项目经营业绩考核操作细则资料..doc
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4、集团公司与各子公司签订的年度管理目标责任书、项目管理责任书。二、考核原则(一)实事求是原则:考核所采集的数据、资料,必须有事实作为依据,并由经理部有关负责人签字、盖章予以证明。(二)客观公正原则:核算时,排除人为因素影响,所有项目的核算办法、标准、程序等保持统一。(三)有限谨慎原则:在对项目收入、成本、预算标准等进行核算时,一方面要保持谨慎、保守的态度,另一方面也不能因为过于谨慎而掩盖项目经理部的经营业绩。三、在建项目形象产值考核办法(一)形象产值的核定形象产值由合同内产值和合同外产值两部分组成。其中:1、合同内产值:依据实际完成形象工程数量以及业主合同单价进行计算。合同外变更项目业主批复手续
5、齐备的,计入合同内产值。2、合同外产值:只有经监理代表处批复的合同外变更项目,才能认定形象产值,其合同单价按顺序采用“业主批复单价、业主暂定计量单价、内部竞标(标后)单价”;未经监理代表处批复的,考核时一律不计入形象产值。(二)形象产值对应的预算成本形象产值对应的预算成本,按照集团公司承建工程内部竞标管理暂行办法中有关规定计算,主要包括以下三部分:1、实体工程:根据完成的形象工程数量,采用内部竞标中标单价计算预算成本。2、临时工程:按照内部竞标中标价中临时工程费用标准,清单内按单项工程完成比例计算,清单外按总体形象产值比例计算。3、期间费用:按照内部竞标中标价期间费用标准,依据实际已发生的工期
6、与预算总工期比例计算。(三)形象产值对应实际成本的核定1、按照成本构成,工程项目总成本一般包括实体工程成本、临时工程费用以及现场综合经费三部分。2、形象产值对应的总成本=财务账面成本(财务实际成本)+未结算成本+税金+奖罚净值。3、实际考核时,财务部提供财务账面成本,未结算成本=未结算工程成本+未结算材料费用+周转材料摊销调整+自用设备未结算费用+代租设备未分摊费用+临时设施应摊未摊费用+期间费用应摊未摊费用。(四)汇总考核结果目标利润=形象产值-对应预算成本实际利润=形象产值-对应实际成本经理部节余=实际利润-目标利润四、在建项目计量产值考核办法(一)计量产值考核,以形象产值考核结果为基础。
7、(二)计量产值,以项目财务报表显示的计量产值为准。(三)计量产值对应的预算成本,根据集团公司内部竞标价测算:1、实体工程根据完成的计量工程数量,采用内部竞标中标单价计算预算成本。2、临时工程:按照内部竞标中标价中临时工程费用标准,清单内按单项工程计量比例计算,清单外按总体计量产值比例计算。3、期间费用:形象产值对应的期间费用计量产值/形象产值。(四)计量产值对应的实际成本计量产值对应的实际成本=形象产值“经营情况汇总表”中(财务实际成本+未结算成本)-待计量的实体工程成本-形象产值对应的期间费用-形象产值对应的临时设施费用+计量产值对应期间费用+计量产值对应的临时设施费。(五)汇总考核结果项目
8、目标利润=计量产值-对应预算成本项目实际利润=计量产值-对应实际成本经理部节余=实际利润-目标利润五、考核准备工作(一)项目经理部应该做的准备工作。1、积极完善变更索赔手续,申报工程计量。(工程、合同)2、办理工程价款、材料设备费用和其他费用的结算手续,归结工程成本。(工程、合同、材料、财务)3、统计项目形象产值报表、工程结算台账、计量台账、变更索赔台账、奖罚台账等工程资料,并提供相关证明材料。(工程、合同、财务)4、提供材料库存详细盘点情况,并统计材料采购台账、领用台账,计算材料实际消耗数量。(材料、工程)5、根据形象产值以及预算配合比、施工配合比,分别计算对应的材料设计消耗数量,与实际消耗
9、数量进行比对分析。(材料、工程)6、对项目成本构成(工程费、材料费、设备费、周转材料摊销等)进行比对分析。(工程、合同、材料、财务)7、提供书面汇报材料,重点对工程概况、承包模式、取得成绩、经验教训、管理创新、存在困难、应对措施、经营前景等进行介绍,并对项目经营中的利润增长点和损失点进行总结说明。(二)考核人员应做的准备工作。1、熟悉集团公司各项规章制度,管理办法。2、了解项目概况,掌握集团公司对项目的进度、工期、目标利润、期间费用等经营管理指标。3、熟悉项目承包模式。尤其是对桥梁、土方等主体工程以及混凝土拌和站等承包模式进行详细了解。4、熟悉项目经理部主要材料的采购、供应、费用抵扣、核算模式
10、。5、熟悉项目经理部主要机械设备的租赁模式。6、熟悉项目主要劳务承包合同,尤其注意涉及承包单价、承包单价所含工作内容、材料供应、周转材料、费用抵扣、工程结算等涉及甲乙双方主要权利义务的合同条款。六、在建项目考核相关表格的填写方法(一)附表2:“合同内产值统计表”1、“形象工程数量”:通过设计图纸、工程日报、例会资料、产值报表、变更文件、计量支付、内业资料、结算台账等资料查证,必要时可以现场随机抽取一定比例的单项工程进行现场验证。2、“合同单价”:采用与业主签订的合同单价,如果在计量过程中,合同单价发生变化,采用实际计量单价。3、“标后单价”:以集团公司工程管理部书面下达的预算单价为准。4、“结
11、算单价”,指该细目的工、料、机综合承包单价,原则上以经理部签订承包合同中约定的承包单价为准。如果承包单价所包含的工作内容不包含材料费、设备费或者其他费用等,需要根据实际情况核定综合单价。(二)附表3:“合同外产值统计表” 1、“形象工程量”:只有经监理代表处批复的合同外变更项目,才能认定为形象产值。且满足(一).1条要求。2、“合同单价”:按顺序依次采用“业主批复单价、业主暂定计量单价、内部竞标(标后)单价”。3、“标后单价”、“结算单价”:填法与“合同内产值统计表”中“标后单价”、“结算单价”一致。(三)附表4:“工程费用统计表”1、“完成总量”:与“合同内产值统计表”及“合同外产值统计表”
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