分公司报销制度.doc
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4、支的控制与管理,特制定本制度。第一条 凡开支应本着厉行节约、科学支出为原则,防止和杜绝弄虚作假、循私舞弊和不必要的流失浪费等有损于公司利益的情形发生。第二条 分公司所有人员都应该严格遵守本管理规定,各级部门负责人应当模范带头遵守和执行本管理规定,要求财务人员有效发挥财务控制职能作用,恪尽职守地履行好财务监督管理责任,确保公司资产不受侵害。第三条 报销审核审批人员对发生的每一笔经济业务开支,每一张原始单据的内容填写是否齐全正确、合规、合法,是否符合企业财务会计制度要求和报销审批手续,以及是否严格遵守财务结算纪律等方面,都要求进行严格的把关。对于不符合制度规定的不合理开支,应当拒绝支付和报销(予以
5、报销和支付)。第四条 基本请款流程审核审批必须按以下基本报销程序依次按逻辑顺序关系逐级办理:1、费用开支的基本报销流程:分公司总经理审批经办人填制报销凭证财务审核财务审核部门负责人复核出纳付款出纳付款2、实物开支的基本报销流程:经办人填制报销凭证财务审核财务审核部门负责人复核验收人验收分公司总经理审批出纳付款3、支付供应单位款项的请款流程:财务审核部门负责人复核经办人填制汇款申请单分公司总经理审批出纳付款注:请款时请附上:已签批的合同、供应商发票、入库单、收款账户资料。 4、借款流程第五条 审核审批之前提与要求1、对于各项开支,原则上都应当事前做出书面的开支申请。如确实未能及时做出事前书面申请
6、的,在获得分公司总经理或总经理授权人员的口头同意后,可以先行支出,但事后需补办手续。否则此项开支财务有权拒绝给予报销(费用开支以签呈的形式申请,实物的开支以填写请购单的形式申请,如有特殊规定的按特殊规定处理)。2、各项已批复的请示报告(例如:签呈单、请购单、出差申请单等)在报销时都必须作为报销附件。原则上,所有财务支出都应当事先取得支出的依据文件(签订合同的,合同作为支出审核的基本依据,未签订合同或超出合同标准的,以事先的费用申请或请购批文或合同补充协议作为支出审核的基本依据和报销的前提条件),对于未取得有关依据文件的,财务审核人员可以拒绝报销。(所有合同在签订后要求即时送一份原件给财务备案,
7、如没有原件要由部门负责人签字并注明与原件相符。3、报销支付时间采用每周五定期支付制,本周星期五只支付上个星期的各项费用报销。而本周申请的各项报销则在下个星期五给予支付。同时报销申请需在业务发生日起2个工作日内填制报销凭证送财务部审核,差旅报销人员原则上应在回单位2个工作日内填制报销凭证送财务部审核;超过此规定的时间,财务有权拒绝报销,有特别规定的适用特别规定。4、外部单位凡金额超过2000元的款项结算,由经办人员填写汇款申请单一律通过银行转账汇款。外部单位应向我司出具书面银行收款账户资料,并加盖公章或财务专用章。出纳和财务经理各复印存档备查1份,要求财务经理在核对汇款申请单时也应核对账号是否正
8、确无误。第六条 旅差费1、旅差费主要是指因公外出所发生的有关费用,包括住宿费、伙食费及交通补助费、电话费、订票费等杂费。2、 各部门人员的旅差费报销由经办人填制报销单、部门主管复核、公司财务经理审核,报公司总经理审批后出纳付款。职级差旅费用标准标准说明市区内区外当日可返回的当日无法返回的(副)总经理1、区内的差旅费用标准中均已含餐补、市内交通费用;2、区外的差旅费用标准:A、当日返回的标准中均已含餐补及出差所在地的市内交通费用,当日往返汽车票则可另行凭票实报实销【注:只准予报销往返汽车票费用,其他费用一律不予报销!】;B、需产生住宿的标准中均已含餐补、住宿补贴及出差所在地的市内交通费用,当日往
9、返汽车票则另行凭票实报实销【注:只准予报销往返汽车票费用,其他费用一律不予报销!】(副)经理主管级专员级其他职级特别说明:1、上述表单中涉及相关的费用标准均实行“统一包干制”,即相关费用项目均已包含在对应的标准范畴内,同时,上述表单补贴涉及的具体出差时段规定如下:A、若出差人员在每天上午10点前出差的则按一天结算出差补贴,若在此时间后出差的,均按1/2天结算出差补贴;B、若出差人员在上午12点前返司的则不享受出差补贴;C、若出差人员在下午17点30分前返司的则按1/2天结算出差补贴,17:30点后返司的则按1天给予结算补贴;2、上述表单中涉及的差旅费用标准报销均凭分公司行政部及负责人确认实际的
10、出差天数后方予以报销,除了从公司起程到出差目的地及从返司当日的出差地返回的往返两次汽车票需凭票报销外,其他涉及费用均无需凭票报销,财务部会根据负责人签批后的实际出差天数给予统一结算报销;3、出差期间发生的招待费、礼品费,需单独填列报销单报销,并事前征得主管部门领导同意后,事后审批人签字认可方可报销。第七条其他费用职级1、通讯费2、非常规招待费一3、非常规招待费二费用标准【单位:餐】费用标准【单位:餐】费用标准2人及以内5人及以内8人及以内10人及以内2人及以内5人及以内8人及以内10人及以内(副)总经理(副)经理主管级专员级其他职级特殊申请职级4、为客户开房住宿标准【单位:间/晚】5、礼品赠送
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