票据报销制度草稿.doc

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票据报销制度
为加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为借支管理规定、日常费用报销制度、报销时间的具体规定、附则。
第一部分 借支管理规定
(一) 出差借款:出差人员凭借款申请单由行政部审批后,按照行政部批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销、清账手续。
(二) 其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,其他临时借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过 2000 元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款未还者原则上不得再次借款,借款制度秉乘前账不清、后账不借制度,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
(五)借款流程
1、 借款人按规定填写 《借款单》 , 注明借款事由、 借款金额 (大小写须完全一致,不得涂改)支票或现金。
2、 审批流程:主管部门经理审核签字→总经理审批。
3、 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分 日常费用报销制度
注：所有费用支出的票据应索要正规发票。
（一）票据审核 票据审核标准。
1、发票盖章要清晰。
2、公司名称：不可简称、少写、多写、错写。
3、 发票日期、业务内容、收款人等发票内容要清晰可见。
4、 票据保存完整、不可有缺角少棱。
5、 票据内容不得涂改、涂改无效。
（二）票据分类
首先、把正规发票和白条，收据分开。
其次、费用分类，把票据业务内容进行费用分类，日常使用的费用类别如下。
1、油费：指公司车辆加油所发生的加油和加气的费用。
2、招待费：指业务吃饭、维护关系等所发生的费用。
3、办公费：指日常办公用品的购置费用。
4、电话费：指公司可报销的电话费用。
5、差旅费：指出差所发生的乘坐公共汽车、火车等交通工具所支付的费用、过路费、停车费。
6、培训费：指因公学习而支付给培训单位的费用。
注：其它不明白的费用分类可向财务进行咨询。
（三）票据粘贴
把分好类的票据按照从上到下、从右到左的原则进行顺序粘贴。粘贴标准：
1、 正规发票、白条和收据不要粘在同一张粘贴单上 （附件清单除外）。
2、不同费用类别的票据不要粘在同一张粘贴单上。如：差旅费的正规发票和住宿费的正规发票不可以粘在同一张粘贴单上进行报销。
3、票据粘贴要平整、美观。
4、不同月份的发票不能粘在同一张报销单上。
第三部分 报销时间具体规定
为了协调公司对内、对外的业务工作安排、方便员工费用报销、财务部将报销时间具体安排如下：每次借款应于业务完成后的五个工作日内进行财务冲账。 次月第三个工作日为财务报销结账日，当月未报的费用将不予受理。 因公出差等特殊情况未及时报账者，须经付总特批后方可受理。
第四部分 附则
1、 本制度解释权归公司财务部。
2、 本制度经总经理签字并加盖公章后生效
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