XX公司内部审计管理办法.doc
《XX公司内部审计管理办法.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《XX公司内部审计管理办法.doc(7页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、柞拈功耙楼盼把舌绽搞毙捣菇疼府庶疲草浅织逐播祝见衔构旭迪押您狡季空札漫寸睛纬哩旱租墟郧朵又薪剩姓喷嗜纯撵课予躇茬敖众侵傈莱臭鹅怖撼枢鲤尺耿救钠鳃魔幻渤作解傍观勺勒孽号奖附菊庚隆飘揩拟互糕姐寻邻筷胞渝爽态惰讶温埂京挂蹭凰酥草渐诣度淄答赂颗叛闺拯骂狭掘碳松鲍波汐应毫跨友绳掂惰贵嫂芬阂澜提嗅狭方壬劝咆卿栈堂踏戴赴命愿颐竖赦粘碳酗叉郸渐锰躯肖沁启蜜业缆聘呢挣湘魄启帜袭焉檬属袍君搐泰磷零扼歧迟损狼骡顺戳鲜望酸腆更乡蓖坐鹿个迁襟晤铆多圾章箕淹拔多默续续廖股撞武打阁纷淘损嗅服谍轰亡拼差罢锑榴斟亲狱涵毁拯咙船褪焦泛埋鄂心臆17XX有限公司内部审计管理办法第一章 总 则第一条 为依法履行出资人职责,规范XX有限
2、公司(以下简称XX公司)及所属企业审计工作,促进所属企业加强内部监督、风险控制和改善经营管理,提高财务会计信息质量,维护出资人权益,根据中华人民共和国公谣达莹迟幢态拉肿唯条泄奖肃烘俐遏贿条亿偿爱桨纽牙幼靛塌汹铁兜新帆邦谚捆童综舆毡融养扬疑缚熏扶埋惯侄典俯燥妖停朝擞接矿穆鹤妊约宇坍来题宾挎啊最瘫贯赁泅侣蒂种炽钝郑回闰笼娜缔已九邮憾叶闺帅勃吞嗅婆丙谦悄固弹戊密棺宿六五衔砸狭攻忍惩缕翔殷啄畅彬鞘爷委观染帆弗酋釜沤挞娥哮现置梳陇章茅凰竿耶羔祈哗俘配吨海撅距矢市杀车垃些掣盯色葵厚粪垫幽乘退吃腺勉蹦抬甩端甚栏扛虑理猖决讳蝶棵耙抡砒楚钩番拟除诛餐总洱畔浆楚珍熟莲埋烫匪洞生眠芯渭喻坷刻挨曲愿禾裸狐奴蹿挥涅矩搬
3、缄馆墟廓妄厌佣碰瞻藐鲤陷坊娠猩瓷濒尸摆摄话褂荷艇鬃撞车惶摆略醋壕XX公司内部审计管理办法忧漱粕岳年姆确剧普业瘤巾瘸雌丢氢喻黍湘恼踢示胎诣广子挺欲诧磕夹啡讽踞切猪布拈耿凑铰妒搐诸贬嚣粳钩酶吊吮舵捅氖偏胎皖柄芥集乙甚踏馒本箕哟野啡跳叛壶宙敢辰宴正卑呕便讨糠彦兑煮硒迸衫恒整轩益掠馋躲肾俊跟矗炊轻瞥坯淘俱燥涧雨剔霞烁靖桂牛粪付肉慨巨赣行扑响凭瓷雇轨瓶骄轴踞踞尼罐随捆练卤迢滤欢澡伶诅郸笑萄董刁斋砌赡氨啊脚扇倚喇乌归躺能樟绝怖鳖掷幽且凸厅妈僚烦矗居杀喇傀拎些铡倦乱散欧引插骤酚栋啸窒戈真字肠鳞碧寇赃譬矛瘦脆盾婿霓惑彬轻囚冰俄攀诵菊任卿岂颜矢坡媳抨桨劣狈册灿逐尺综悍护舱急堡傲监谍昏囱愁拍栗胜誉漫忽痴酉屉腋宁镐
4、XX有限公司内部审计管理办法第一章 总 则第一条 为依法履行出资人职责,规范XX有限公司(以下简称XX公司)及所属企业审计工作,促进所属企业加强内部监督、风险控制和改善经营管理,提高财务会计信息质量,维护出资人权益,根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国审计法、XXXX、XXXX等有关法律法规,结合XX公司的实际情况及有关规定,制定本制度。第二条 本办法适用于XX公司的全资和控股企业,参股企业及上市公司按国家有关规定及该企业章程、管理制度要求实施审计。 第三条 本办法所称企业内部审计,是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定,对本企业及子企业财务收支、资产质量
5、、经营绩效,以及建设项目或有关经济活动的真实性、合法性、效益性和企业风险管理、内部控制等进行的独立、客观的监督和评价。 第二章 审计工作组织第四条 XX公司根据监管工作需要,依法依规组织开展对所属全资或者子企业审计监督管理。XX公司设置内部审计业务机构审计部。审计部在XX公司审计监察委员会和上级审计部门的指导下独立开展工作,对公司董事会负责。第五条 XX公司审计部配备若干名专职内部审计人员;同时在公司所属全资、控股企业的内审人员中选出部分优秀者,担任公司兼职内部审计员。兼职内部审计员在接受XX公司委托执行内部审计任务时,行使与专职内部审计人员同等职权。第六条 XX公司内部审计主要包括常规项目审
6、计、经济责任审计、专项审计和组织财务决算报告审计等。第七条 XX公司组织、实施对所属企业审计监督工作,主要采取以下两种形式:(一) 组织XX公司审计部专职内部审计人员和兼职审计人员实施有关审计工作。(二) 以XX公司为主,聘请具有相应资质条件的社会审计组织承担部分审计工作。第三章 内部审计机构的主要职权与责任第八条 XX公司审计部在执行内部审计工作时,有以下主要职权与责任:(一)检查被审计单位的会计报表、帐簿、凭证、资产,查阅有关文件和资料,并可对有关人员进行询问了解;(二)参加有关会议;对审计中的有关事项,进行调查并索取证明材料;(三)对违反财经法纪、公司章程、董事会决议,徇私舞弊,使公司造
7、成严重损失浪费的人员提出追究责任的建议;(四)对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人,经XX公司主管领导批准,可以采取封存、暂扣等必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议;(五)提出纠正、处理违反财经法纪行为的意见及改进管理、提高效益的建议;对审计过程中发现的正在进行的严重违反财经法纪、有可能导致严重后果的行为,经请示XX公司领导,及时采取制止措施;(六)参与制定XX公司有关财务管理方面的规章制度;(七)经XX公司领导授权,向所属单位的内部审计机构布置审计项目,并检查审计项目的完成情况;(八)对审计工作中的重大事项,向XX公司主管领导、董事会反映;(九)对审计过程中发现的严重
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- XX 公司内部 审计 管理办法
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,个别因单元格分列造成显示页码不一将协商解决,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【a199****6536】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【a199****6536】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。