工程预算管理暂行办法.doc

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工程预算管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为了强化公司预算的分配和监督，维护预算的严肃性，保证公司各项事业的发展和资金的有效使用，健全公司预算管理体制，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》及有关法规，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条 公司预算按照统一领导、集中管理、权责结合的财务管理体制，实行一级预算管理体制。
第三条 公司预算每年编制一次，预算年度自公历 1月1日起，至12月31日止。
第四条 预算收入和预算支出以人民币元为计量单位。
第二章 预算管理职权
第五条 公司董事会是学院预算管理的最高权力机构，其职责是：批准公司预算草案，批准公司预算执行情况的报告，批准公司预算的调整方案。
第六条 董事长对学院预算管理工作负有法律责任，分管财务副总经理负有直接领导责任。
第七条 公司成立预算管理咨询委员会（主要成员由主管公司领导和公司财务组成），负责审议公司预算草案及预算调整方案，监督预算的执行，对违规的单位和个人的处理提出建议意见。
第八条 各部门行政主要领导对本单位收支计划的编报及预算执行负有主要领导责任。
第九条 计划财务处是学院预算管理的职能部门，负责编制学院预算、决算草案；组织学院预算的执行；编制学院预算的调整方案；负责编制学院预算执行情况报告；定期向分管财务院长、院长、学院党委会报告学院预算执行情况；向院预算管理咨询委员会提出审议事项。
第三章 预算收支范围
第十条 学院的预算收入包括：
   1．财政拨款收入：是指学院从各级财政部门得到的各类事业经费拨款，包括教育经费拨款、科研经费拨款和其他经费拨款(如公医费、房改经费等)；
   2．上级补助收入：是指学院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入；
   3．事业收入：是指学院开展教学、科研以及其他辅助活动所取得的收入。主要包括学费、住宿费、科研服务与协作收入、科技咨询收入及开展其他教学活动取得的收入；
  4．经营收入：是指学院在教学、科研以及其他辅助活动之外，开展非独立核算经营活动所取得的收入。如闲置设备、场地、房屋等出租出借收入；
   5．附属单位上缴收入：是指学院附属独立核算部门按照有关规定上缴学院的收入，主要为校办企业上交利润款；
   6．其他收入：是指学院除上述范围以外的各项收入。主要包括投资收益、捐赠收入、利息收入等。
第十一条  学院的预算支出分为基本支出和项目支出。
（一） 基本支出是学院为保障正常运转和完成日常工作任务所发生的支出，由人员经费支出和日常公用经费支出组成。
人员经费支出包括基本工资、津贴及奖金、福利费、社会保障缴费、离退休费、助学金、医疗费、住房补助支出和其他人员经费等。
日常公用经费支出包括办公费、水电费、邮电及通讯费、取暖费、物业管理费、交通费、差旅费、维修及租赁费、会议费、专项业务费、专用材料及一般设备购置费（包括专用材料购置费、办公设备购置费、一般专用设备购置费、一般交通工具购置费）和其他费用。
（二）项目支出包括基本建设项目支出、事业性项目支出和其他项目支出。
第四章 预算编制
第十二条 预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的总原则，以收定支，收支平衡，不列赤字预算。预算支出的编制必须贯彻统筹兼顾、厉行节约、分清主次、确保重点的原则。
第十三条 每年10月份计划财务处根据本年预算执行情况和下一年度事业发展计划，结合增减变动因素，制定并布置预算工作计划，学院相关部门在10月底前提供预测计划和数据。包括：
1．教务处报送各系、部实践性环节经费计划、教学设备采购计划；
2．学生工作处报送在校学生、招生就业处报送招生计划等资料；
3．人事处报送人员经费计划、培训计划等；
4．外事处报送外事经费计划；
5．科研处报送科研经费计划；
6．国资处报送办公设备采购计划；
7．其他相关部门按要求报送有关材料。
第十四条 项目支出预算根据学院发展计划，由有关部门申报，申报的项目支出预算要符合资金支持的方向和范围、有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算。
第十五条 计划财务处负责预算的编制、上报和下达。具体程序：计财处提出学院预算建议方案（一上），提交学院预算管理咨询委员会审议，经党委会批准后，上报省教育厅和财政厅；根据省教育厅和财政厅下达的预算控制数（一下），按照预算编制原则，编制正式预算，按规定时间上报省教育厅和财政厅（二上）；根据省教育厅和财政厅批准的预算数（二下），按照标准、定额编制学院内部门预算，在当年1月中旬报学院预算咨询委员会审议，经院党委会批准后，下达到各部门，本年度内据以执行。
第十六条 在编制院内各部门预算时设置一定数额的院长基金。院长基金是学院为了解决预算执行中难以预见的急需开支、特殊开支而设置的备用资金，属于学院的机动财力。按本办法第二十六条规定动用院长基金时，即追加相应项目的支出预算，在预算执行情况报告中，对院长基金的使用情况做专门说明。
第十七条 上年结余中，属于未完专项结余的资金继续用于本年度该项目的支出，属于上年净结余的资金，在编制预算时统筹安排。
第五章 预算的执行
第十八条 预算年度开始后，在预算未批准之前，财务处可根据上一年度同期的预算支出数额安排支出；预算经院党委会批准后，及时以书面方式向各部门下达包干经费，严格按照预算执行。
第十九条 预算方案一经批准，未经法定程序不得变更，各部门要严格控制预算支出，不得突破预算指标。
第二十条 计划财务处根据国家法律、法规规定，建立和完善预算控制制度，按照国家和学院规定的开支标准，审核各项支出；及时、足额收取预算收入，保证各项收入的真实合法；制止“小金库”、“帐外帐”等违纪行为；不得擅自减收、免收或者缓收应收的预算收入，不得截留、占用或者挪用应上缴国库的预算资金。财务处有权拒绝执行与预算不符、违反财经纪律的收支。
第二十一条 各部门应当按照下达的预算经费指标组织业务活动，其行政主要领导对本部门经济活动负有直接责任。
各部门对于应上缴学院的预算收入，应及时、足额上缴，不得截留、挪用或拖欠。
各部门发生预算支出时，严格执行“一支笔”审批制度，即只能由一位负责人全权负责本部门各项预算支出的审批。
第二十二条 计划财务处负责定期向各部门通告预算执行情况。
第六章 预算调整
第二十三条 预算调整是指在预算年度内，学院事业有重大变化对预算产生重大影响时，需对原定预算进行必要的调整，包括总额调整和局部调整。预算调整要遵循“量入为出，收支平衡”的原则，追加的支出要有相应的收入来源；减少收入时，要压缩相应的支出。
第二十四条 总额调整是指学院对原定预算收支总额的调整，审批程序同原定预算审批程序一致。
第二十五条 局部调整是指在预算总额不变的情况下对部分预算的调整，包括追加、追减预算，预算科目调剂，动用院长基金等。除动用院长基金需按第二十六条规定程序履行外，其余均由计划财务处提出调整方案报分管财务院长审核后，提交院长审批。
第二十六条 使用院长基金的审批程序：由经费使用部门提出具体方案报财务处审核，由财务处报分管财务院长。金额在5万元以内（含5 万元）的项目，由分管财务院长审批并报院长备案；金额在5—10万元（含10万元）的项目，由分管财务院长报院长审批；金额在10—50万元（含50万元）的项目，由分管财务院长提交院长办公会审议后，由院长审批；50万元以上的项目，由分管财务院长报院长，提交学院党委会审批。
第二十七条 各部门进行预算调整的，无论金额大小，必须向计划财务处提交预算调整的可行性论证报告。其报告内容包括：项目的名称、原因、详细清单、数额、采取的措施及达到的目的和效果。经财务处审核后，金额在10万元以内（含10万元）的项目，由分管财务院长审批并报院长备案；金额10万元以上的项目，提交学院党委会审批。
第二十八条 计划财务处根据批准的预算调整方案，变更相应的预算控制指标，以书面形式通告相关部门，并严格监督其对追加预算资金的使用。
第二十九条 在预算执行中，因上级领导机关追加、追减预算而引起的预算收支变化，不属于预算调整。当接到追加、追减通知后，分管财务院长应及时向院党委会报告有关情况。
第七章 决算
第三十条 学院在每年第三季度末、年度终了按照省教育厅的要求和规定时间，编制和报送年度财务决算报告。
第三十一条 学院编制的决算草案应当数据真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
第三十二条 学院财务决算须经院长审批后，上报省教育厅，并按规定经会计师事务所审计。
第三十三条 学院根据省教育厅批复的决算，进行账务调整。
第八章 预算监督
第三十四条 财务处定期向院党委会汇报本年预算执行情况，对出现的问题提出改进措施。
第三十五条 学院预算管理咨询委员会、教职工代表大会对学院预算执行情况进行监督。
第三十六条 审计处定期、不定期对学院预算收支项目、预决算报告、财经纪律执行情况进行监督。
第二章 建设工程投资预算的编制范围
第二条 建设工程投资预算的编制范围。
（一）工程总投资额在50万元（含）以上的建设项目。建设项目预算是建设项目按形象进度对投入资金的预算，包括前期费用、建安工程支出及为达到正常运转在设备、设施上的预算投入。建设项目预算按续建项目、新开工项目和预备项目分别编制。续建项目是指该项目已经处在投资建设中，下年度需要继续投入资金的建设项目；新开工项目是指各种审批手续已经办理齐全，施工准备已经就绪，下年度开始建设的建设项目；预备项目是指正在办理各种审批手续的建设项目。
（二）工程总投资额在50万元（含）以上的房屋的装修、维修改造。
（三）工程总投资额在50万元（含）以上的建筑配套设施的新建及更新改造项目。
第三章 建设工程投资预算的编制
    第三条 各权属单位的建设管理部门与财务部门要相互配合共同分析编制建设工程投资预算，经本企业审议通过后，由企业的建设管理部门将预算方案及预算支出的主要项目构成报公司基建工作部。
第四条 公司基建工作部、财务部等部门负责对各权属单位的建设工程投资预算方案、主要预算支出项目构成及资金来源进行审核。
第五条 公司财务部负责对各权属单位的建设工程投资预算进行汇总，最终形成公司固定资产投资预算，提交公司经理办公会、董事会审定。
第六条 工程总投资额在50万以下的项目由各权属单位自行实施，项目实施前，各权属单位应将项目的基本情况和实施方案报公司基建工作部，在实施过程中应严格执行公司的各项管理规定，在工程完成后将工程的完成情况报公司基建工作部备案。
第七条 建设工程投资预算的编制要严格执行《北京金泰恒业有限责任公司关于建立项目论证决策责任制度的建议》，履行相关的审核程序。
                第四章 建设工程投资预算的实施
第八条 固定资产投资预算经公司董事会审议通过后，由项目所属权属单位进行实施。
第九条 各权属单位要严格落实金泰恒业公司《北京金泰恒业有限责任公司全面预算管理制度》和《北京金泰恒业有限责公司工程、房屋、土地管理办法》，列入固定资产投资预算项目实施前履行公司相关审批手续，未经公司批准，不允许项目实施。
第十条 经过公司董事会审议通过的固定资产投资预算具有严肃性，不能随意修改、变动，确有需要调整的，要履行预算审批程序。由于规划变更，导致投资总额、建筑面积、年度预算投资等发生变化，或由于工期提前或推后导致年度预算发生变化，需要修改预算指标的项目，各权属单位要将变更预算的原因、变更预算的指标等情况及时报告公司财务部和基建工作部，待公司审批后进行调整。
第十一条 预算项目必须严格按照，《北京金泰恒业有限责公司工程、房屋、土地管理办法》和“阳光工程”管理程序进行项目实施和管理，公司基建工作部、财务部负责对预算实施项目进行管理和督察，加强对预算执行情况的检查和落实。
第十二条 在建设工程投资预算执行过程中，各权属单位要明确责任、认真落实、严格控制。要根据工程进度、工程质量、合同要求等相关情况，加强管理，严格控制资金支出。对已实施的建设工程投资预算项目，要按实际完成工程量的投资情况每月上报公司基建工作部。
第十三条 各权属单位要在每年的7月份整理、汇总上半年的建设工程投资预算实施情况，并对下半年建设工程投资预算实施情况进行分析说明；在每年的9月份编制下一年度的建设工程投资预算计划；在每年年末要对年度建设工程投资预算的实施情况进行总结。
第十四条 公司财务部、基建工作部负责对年度建设工程投资预算的实施情况进行汇总、总结，提交公司经理办公会、董事会审定。
第十五条 本管理办法作为《北京金泰恒业有限责任公司全面预算管理制度》中的建设工程投资预算管理的实施细则，自下发之日起实行。2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：

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