公司财务费用报销制度doc2.doc
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4、的实际经营情况制定本制度。一、 总则1、费用审批及报销流程。各项费用开支,必须经总经理特别授权的人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:总经理特别授权的人员粘贴相应票据财务预审总经理签字未通过2、费用的报销期限。现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):可先从公司出纳处领取费用,每月10、25日总经理审批办理报销手续,其余时间不予报销。3、差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差,出差前有申请备用金的回来后一周内至财务处销帐;没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金,所有的报销手续均在每月10、25日办理。4、每次核销
5、都必须附 “差旅费报销单”,每月只允许报销两次(除特殊情况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回财务处的,且出差回来超过二十日的,则不予报销。5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月10、25日。6、原始凭证有效性的规定:(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:A. 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;B. 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;C. 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。(3) 经办人取
6、得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。二、 各项费用的报销制度1、领(借)款报销及审批制度 1)公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门经理审签,总经理确认以后,报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。2)员工出差预借差旅费应填写“领款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预支差旅费。3)借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支款,前款不清后款不予办理领款手续。每年12月31日前,除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备
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