财务管理程序.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-文件变更记录更改标记日 期变更摘要更改人2.02012-11-281、新增票据管理制度。2、新增无形资产管理制度。3、资金管理规定改为资金管理制度。4、新增应付账款管理规定。5、新增库存账务处理管理规定任伟M012013-05-30新增安全生产费用提取、使用管理规定徐岚1、目的:为了加强公司财务管理,保证财务核算及时准确的进行,强化财务监督职能,制定本程序。2、范围:公司所有财务活动。3、定义:4、活动描述:序号活动内容责任人4.1财务管理制度4.1.1财务、会计工作遵守中华人民共和国会计法、企业会计准则
2、、企业会计制度、企业会计准则应用指南及其他有关法律、法规等,处理财务、会计业务。财务部4.1.2会计期间、记账方法、记账本位币、记账文字和会计科目的设置详见财务管理制度。财务部4.1.3主要会计科目和重要会计事项的财务管理和记账方法详见财务管理制度。财务部4.1.4会计档案是指以下各项:会计凭证,会计账簿,会计报告,验资报告,查帐审计报告, 财务管理制度以及与经营管理和投资人权益有关的其他重要文件。财务档案的保管期限和期满销毁等详见财务管理制度。财务部4.1.5会计人员调动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续的,不得调动或离职。会计人员的工作交接和监交工作详见财
3、务管理制度。财务部4.2资金管理制度4.2.1在日常经营过程中,出纳会计按照资金管理制度的要求进行现金的收付、银行存款的结算和各种票据的管理等,按时填报各种报表。出纳4.3国内应收账款管理规定4.3.1销售业务人员等根据国内应收账款管理规定的要求认真选择信用客户、管理销售合同和应收账款的交接等工作。销售业务人员4.3.2财务部相关人员按照国内应收账款管理规定的要求加强应收账款台帐的管理、定期对帐、坏账管理和提供各种报表等工作。财务部4.4增值税进项发票流转管理规定4.4.1供应商按照增值税专用发票使用规定和我公司增值税进项发票流转管理规定的要求,开具和整理发票。供应商4.4.2采购计划员接受并
4、审核供应商的发票。采购计划员4.4.3材料核算专员审核采购计划员提交的供应商发票。材料核算专员4.4.4税务专员认证发票并存档。税务专员4.4.5应付往来分析专员在总账管理系统中录入原材料等专用发票。应付往来分析专员4.5账务处理管理规定4.5.1财务部相关人员按照账务处理管理规定的要求做好凭证录入、凭证审核、凭证修改、凭证过账和账务稽核等工作,并及时生成和报送会计报表及附表。出纳应付往来分析专员应收往来分析专员成本核算会计费用会计财务部部长4.6预算管理制度4.6.1公司各部门根据公司的发展战略和经营目标等进行预算编制、预算执行、预算调整和预算分析与考核等工作。各部门4.7品质成本控制管理规
5、定4.7.1成本会计按照品质成本控制管理规定制定各部门品质成本统计项目,并对统计项目进行定义。成本核算会计4.7.2各部门按照品质成本控制管理规定收集品质成本数据、填报相关报表给财务部成本核算会计。对于品质成本中的内部故障成本,由品质管理部按内部故障成本统计及分析工作规范进行统计分析。各部门4.7.3对季度发生的品质成本进行汇总统计,进行品质成本分析,编制相关品质报告,品质成本相关报告要求提交管理评审。成本核算会计4.8费用报销管理规定4.8.1费用经办人按费用报销管理规定、差旅费报销标准和票据粘贴操作规范要求填写相关报销单据,粘贴好原始票据。费用经办人4.8.2销售部门、客户服务部门的费用由
6、费用报销专员负责统一办理报销手续。费用报销专员4.8.3部门主管审核发生事项是否必须、是否真实;发生金额是否合情、合理。部门主管4.8.4财务部费用审核专员审核报销申请单所附票据真实性、合法性;审核金额计算是否正确、是否超过报销标准;审核报销手续是否齐全。费用审核专员4.8.5公司领导审批营销副总总经理4.8.6财务部部长/财务总监对报销申请单的合理、合法、及规范性进行最终审核。财务部部长财务总监4.8.7出纳核对报销人个人借款,落实支付方式,并付款。出纳4.9成本核算方法4.9.1成本核算会计按照费用归集标准归集各项成本费用。成本核算会计4.9.2成本核算会计按照成本核算方法计算完工产品成本
7、、销售成本等。成本核算会计4.9.3成本核算会计进行相关成本分析。成本核算会计4.10票据管理制度4.10.1根据票据管理制度规范公司的应收票据的收取、使用及盘点;应付票据的开立、登记、转让、账务处理、盘点及兑付;收据的购买、保管和发放;发票的领购、使用及注销。收款结算专员出纳应收往来分析专员应付往来分析专员税务专员4.11无形资产管理制度4.11.1根据无形资产管理制度加强对无形资产的内部控制,防止并及时发现和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊,保护无形资产的安全并维护其价值,提高无形资产的使用效率。各部门4.12应付账款管理规定4.12.1根据应付账款管理规定防范经营风险,保障资金安全,保
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