机械分公司费用报销管理办法修定.doc
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1、中铁五局五公司机械分公司费用报销管理(暂行)办法第一条 报销审批权限的规定机械分公司下属所有员工的报销原则上由机械分公司经理审批签字,财务负责人验据后,才予以报销。特殊情况下,由机械分公司经理授权分公司其他领导先审批签字报销后,分公司经理再补签。对一次性报销在1万元以上的应经分公司领导联签后才予以报销;机械分公司经理的报销由分公司其他领导审批。第二条 财务报销流程的规定所属各项目机械服务站报销流程:各服务站人员报销需经项目地各服务站站长初审签字;各服务站站长招待、办公费用报销需经机械分公司领导签字。各服务站人员的初审签字后单据发票,交给各服务站的内勤人员保管,登记,分类整理列清单,并按月(或根
2、据情况按季)寄给分公司财务部。第三条 报销票据粘贴的规定:报销人应严格按粘贴单上的要求分类(指招待费、办公费、配件采购、修理费要分开各贴一张报销单)、分月份(每月粘贴一次)粘贴票据,并在粘贴单上填写费用用途、费用金额、单据张数及报销人姓名,发票背后报销人要签字。报销粘贴单要素必须填齐,报销金额除财务人员可以改写外,严禁任何人涂改,否则视为无效单据。第四条 报销单据的要求:除铁五局系统内部住宿费以及按规定可以报销的行政事业性收费可以以收款收据形式报销,食堂发生的招待费可以以报告形式经领导签字报销外。其余外来票据均要求是未到期的正规发票。发票要素应填写齐全,票面必须注明如下内容:发生经济业务或收款
3、日期、付款单位名称、数量、单价、金额、收款人、开票人及收款单位的财务(发票)专用章,维修费和大量购物及购买图书时,必须附详细清单,发票内容要从严控制填列礼品、娱乐服务费等项目。自制报销单据原则上从财务部领取,所有报销单据上应填写的项目(发票要素或收据要素)均要求按规定填写清楚,各填写项目不得涂改,大小写金额必须一致,否则财务有权不予报销。原则上跨年度的发票不予报销。第五条 坚持费用发生前的“事前申报”制度。“事前申报”制度指凡是需要报销的所购车辆修理配件、办公用品、低值易耗品、劳保用品、必备药品、其他生活用品(食堂购菜等除外),以及单次业务招待费超过500元的均应在购买前或费用发生前电话或书面
4、报告分公司经理同意,2000元以上的配件采购或者费用发生应书面报告分公司经理同意,报告人在报告范围内发生的费用才能验票报销。特殊情况来不及书面申报的,可先电话申报,除业务招待费外其他费用的报告应作为报销时的附件由交财务存档,否则财务予以打回补办报告。大金额的采购上报的报告需要同时报送所在项目部领导。第六条 办公用品报销规定分公司本部:由分公司部门提出办公用品购置计划,报经主管领导审批同意后购买。分公司所属各服务站根据需要,以报告形式报机械分公司领导,机械分公司审核后由各服务购置按报销规定程序办理。第七条 对差旅费(含开会、按规定可报销的休假、学习、考试、培训等差旅费)报销的有关规定执行中铁五局
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