财务管理第六章营运资金作业.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-第六章 营运资金 作业窗体底端一、判断正误题1营运资金就是流动资产。( )2置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。( )3存货的取得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的,这两部分成本都是实际发生的,都是存货控制决策中的相关成本。( )4成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。( )5企业是否延长信用期限,应将延长信用期后增加的销售利润与增加的机会成本、管理成本和坏帐成本进行比较。( )6存货ABC控制法中,C类物资是指数量少、价值低的物质。
2、()二、单项选择题1企业置存货币资金的原因主要是()。A满足交易性、预防性、收益性需要 B满足交易性、投机性、收益性需要C满足交易性、预防性、投机性需要 D满足交易性、投资性、收益性需要2应收账款的成本包括( )。A资本成本 B短缺成本 C管理成本 D主营业务成本3在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时,都须考虑的成本是( )。A现金的机会成本 B短缺成本 C管理成本 D转换成本4下列( )属于应收账款的机会成本。A对客户的资信调查费用B收账费用C坏账损失D应收账款占用资金的应计利息5下列选项中,( )同货币资金持有量成正比例关系。A转换成本 B机会成本 C货币资金的短缺成本
3、D管理费用6下列各项中,信用条件构成要素不包括的是( )。A信用期限B现金折扣 C折扣期限D商业折扣7通常情况下,企业持有货币资金的机会成本( )。A与货币资金余额成反比B等于有价证券的利息C与持有时间成反比 D是决策的无关成本8在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是( )。A坏账损失增加B应收账款投资增加C收账费用增加D平均收账期延长9流动资产减去流动负债后的余额为( )。A. 流动资金 B营运资金 C净资产 D存货三、多项选择题1. 应收账款信用条件的组成要素有( )。 A信用期限 B现金折扣期 C现金折扣率 D商业折扣2缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给
4、企业带来的损失,它们包括( )。A商誉(信誉)损失 B延期交货的罚金C采取临时措施而发生的超额费用 D停工待料损失3用存货分析模式确定最佳货币资金持有量时,应予考虑的成本费用项目有( )。A货币资金管理费用 B货币资金与有价证券的转换成本C持有货币资金的机会成本 D货币资金短缺成本4利用成本分析模式确定最佳货币资金持有量时,应予考虑的成本费用项目有( )。A. 货币的机会成本 B短缺成本C转换成本 D管理成本5应收账款周转率提高意味着( )。A销售成本降低B短期偿债能力增强C收账费用水平降低D赊账业务减少6下列各项中,属于信用政策的有( )。A信用条件 B信用标准 C收账政策 D现销政策7存货
5、的主要成本包括( )。A进货成本 B缺货成本 C储存成本 D管理成本8企业持有现金的动机有( )。A交易动机 B预防动机C投机动机 D在银行为维持补偿性余额9ABC分类的标准主要有( )。A重量 B金额 C. 品种数量 D体积计算与分析1. 甲企业现金收支状况平稳,预计全年(按360天计算)需要现金10万元,现金与有价证券的转换成本为每次800元,有价证券的年利率为10%。要求:(1)计算最佳现金持有量;(2)计算最低现金管理相关总成本;(3)计算转换成本和持有机会成本;(4)计算有价证券交易次数及有价证券交易间隔期。答案:(3)转换成本持有机会成本4000/22000(元)(4)有价证券交易
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