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财务管理流动资产管理作业.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-流动资产管理1、某企业甲材料的年需要量为8000千克,每千克标准进价为15元,销售企业规定:客户每批购买量在1000千克以下的,按标准价格计算;每批购买量1000千克以上,2000千克以下的,价格优惠2;每批购买在2000千克以上的,价格优惠3。已知每次进价费用为50元,单位材料年储存成本5元。试计算最佳经济采购量。 没有数量折扣时最佳经济采购量400(千克) 存货相关总成本800015+8000/40050+400/25122000(元) 进货批量为1000千克时的存货相关总成本800015(1-2)+
2、8000/1000*50+1000/2*5120500(元) 进货批量为2000千克时的存货相关总成本800015(1-3%)+8000/200050+2000/25=121600(元) 由以上可知,每次进货为1000千克时的存货相关总成本最低,所以此时的最佳经济进货批量为1000千克。2、某企业生产甲产品,固定成本总额为100000元,变动成本率为75%。当该企业不对客户提供现金折扣时,该产品的年销售收入为2000000元,应收账款平均回收期为60天,坏账损失率为2%。现考虑给客户提供 “2/10,N/30”的信用条件。估计采用这种信用条件后,销售将增加15%,有60%的客户将在折扣期内付款
3、,坏账损失率降为1%。该企业的生产能力有剩余,其资金成本为10%。要求:(1)计算采用信用条件前和采用信用条件后应收账款的机会成本和坏账损失;(2)计算采用信用条件的现金折扣成本;(3)计算实施信用条件前和实施信用条件后的净收益,并判断是否应该采用新的信用条件。2(1)采用信用条件前:机会成本2000000(360/60)75%10%=25000(元)坏账损失20000002%=40000(元)采用信用条件后:机会成本=2300000360/(60%*10+40%*30)*75%*10%=8625(元)坏账损失=23000001%=230000(元)(2)实施信用条件的现金折扣成本=23000
4、00*60%*2%=27600(元)(3)实施信用条件前的净收益=2000000*(1-75%)-100000-25000-40000=335000(元)实施信用条件后的净收益=2300000*(1-75%)-100000-8625-23000-27600=415775(元)实施信用条件后的净收益大于实施信用条件前的净收益,应才用新的信用条件。投资管理作业2、(1)请计算这两个项目各自的内含报酬率;令 10000+5000 (P/A, IRRA, 4)=0(P/A, IRRA, 4)=2查年金现值系数表:30% 2.166 IRRA 2 35% 1.997IRRA=30%+ (35%-30%)
5、=34.91%同理,令 10000+30000 (P/F, IRRB, 4)=0(P/F, IRRB, 4)=0.333查复利现值系数表:30% 0.350 IRRB 0.333 35% 0.301IRRB=30%+ (35%-30%)=31.73%(2)如果必要收益率为10%,请计算项目A和项目B的净现值;NPVA= 10000+5000 (P/A,10%, 4)=5849.5NPVB=10000+30000 (P/F, 10%, 4)=10490(3)你会选择哪个项目?为什么?我会选择B项目,本着增加企业价值的目的,应选择净现值最大的项目。(也可采用差量净现值法,得出结论也是B项目)3、(
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