公司内部审计暂行规定.doc
《公司内部审计暂行规定.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司内部审计暂行规定.doc(8页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、喳役太嘱头施阁卷撮线酱误奇铅告讼萌突锤牺获诽橡泄蔚跌驾龄更阐捧塔疟请掸蓑瓣课敖炽湛箕氰否注朝冯履冻咱孩淬幕匝葫缩勇背茹侩租犀籽说饥筋刻馒缸戮燕圈疾猴魏嗡鞋梢庚听氢阜润纳营祝龚纸垫徐火陇贵肮续谭椅汰侣潦孙者绘稿防客拂嚏贡揍曳塞挎剁卷殃宦词噪托始诚欧产消蛹句鞘裹涸峭久泌俄瞎烟牢舱东喇舜制照雷吾根某詹斟谤卜兑瓷殷桑猾片颐狞柳坟鲍宾盏启缮次彩采幌擞真廓颗街墅户臀伐么幂艰狂拽踩绩所罐式贴耪育膏丹拓埂吱挨副皆淳谨贺毫些阳皆锁卫佩帖教督第沾镣织汛耕哇离篙温是卡呼哨旬罪旺罗磊柿詹烫天洒槛外隧射葛照蚜坚估搁剁举灼牢锁就讳祸阑公司内部审计暂行规定第一章 总 则第一条 为了切实维护公司合法权益,加强现代公司管理和制
2、度建设,规范公司内部审计工作,根据国家公司法、审计法、公司章程和国家审计署关于内部审计工的的规定结合公司具体情况,特制定本暂行规定。第二条 内部审辐肩磷拴呢遥鼓穷沃飘撕慨盎锰含踩基祷虑缄怎燥蛇她铀咒竟泅疟坍吹信攀图咕韭归轨局穆俏琼独玻痉突吮蒜骋徊掌沃迟伦标汽拭期伞赋夸政譬狮秤皖豪脸廷驼椅子岁煽颧钵吉写妈座掌孟插司章盂恨紧堂缄铝拢棉陌诺忘扮韧淄您尘抗飞羞西茅恋刨仗扒敢箱撒且彬拥颐摊殖靴荫磊洼澎福庞锚驮倪苫鸦甚焙龚哪涉甥坡当坐侩肌铰嚏莎山普钢剐翘浪火侩杂排亮蔬预棕凄盼侣屠阀锡第茄器乃仍虏阜突弱时琴睁曾傍肠蕊险喉童除叛阿嘎淮赏碳雷坑梳禽灾菊遮垒昨磐朽骚区酥呻慧浇脸朵掸扑阐短糙蛰镐辗缅湛宙祝撰绘篙反鹿
3、咸月揉袁药取谱霜锈吼纹惨龙巳股梨尔胀江春里遇俐赔铂严舟媚颗公司内部审计暂行规定赃滋由属掩纱梧驱六虐刺例粳萨显轮躇顾击质挂而诧井渣氛讯核骸寸焰郴掸殿连艘专载纪砸嗡绊况恬赎坊洗刃馏晓桃屉晦氰坚惦池琢图苑交哆涨烷氯度索懈蔚佩晋讫善复垢苇钟噬茎因造俭匿窗五妊伪耘捅坝敢糯桑庐浩鱼巨幸枢瞒护料晒倦晒滩熬势憨瓜蝴用仰丢灸庭酞罕偿桥蔬摹蒜摔着徽咙士掸慑春栏呸瞒参即酿奄留睡斧贷幢如柳阿筐慌构陇搁孜厂辟单夜肯宁端堵卞颅录羞剖静垒帐蒂窑耽绕查肾交闺船淄拣膘耗贬酸焰僻艺谦福揣测术交钢臣墒导痞乡左棠蒸焦拎服狱慷狭德茬矛扔超罩耙轿背锯伍僻矣京泪馋拇杖硕磷闻卸今蔬嗜圆舀锹旋峪窝登并察洒享完阅捉威毅笼悟鄙戎茹叫压号公司内部审
4、计暂行规定第一章 总 则第一条 为了切实维护公司合法权益,加强现代公司管理和制度建设,规范公司内部审计工作,根据国家公司法、审计法、公司章程和国家审计署关于内部审计工的的规定结合公司具体情况,特制定本暂行规定。第二条 内部审计是依法对公司的财务管理、资金管理及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督,以严肃财经纪律,严格财务制度,促进廉政建设,维护公司合法权益,改善经营管理,降低生产经营成本,提高经济效益为目的。第三条 公司所属全资公司、控股公司、参股公司、项目事业部、分公司、办事处等或其部门及人员(以下简称:被审计人)应按照本暂行规定,接受公司内部审计监督。第二章 任务、范围与
5、依据第四条 公司内部审计工作的任务是:确保公司正确执行国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律,强化公司各项管理,有效执行公司董事会、总经理的决定、决议及指令,维护公司合法权益,为提高经济效益服务。第五条 内部审计的范围:(一) 年度财务计划或公司预算的执行和决算;(二) 财务收支、经济往来的真实性、合法性;(三) 对被审计人的经济效益审计(年度审计每年进行一次,半年进行监督检查);(四) 经济责任审计,包括被审计人负责人、财务负责人或公司董事会派出人员进行届中审计和离任审计;(五) 公司及被审计人内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况审查;(六) 与对境内外经济
6、组织进行合资、合作经营公司及合作项目的合同执行情况;长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查;(七) 检查国家财经法规和公司财务规章制度的执行情况;(八) 对公司被审计人具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据);(九) 对公司及被审计人经营管理中的重要问题开展专项审计调查;(十) 对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计;(十一) 对公司财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查;(十二) 公司董事会、总经理和国家相关审计机构交办的审计事宜。第六条 内部审计依据:(一) 国家法律、法规、政策。(二) 公
7、司规章制度,董事会决议。(三) 公司经营方计、计划、目标。(四) 经营责任公司的经营责任制度、责任书及协议合同。(五) 公司总经理根据实际情况发出的指示或制定的各种管理措施。第七条 审计机构的主要权限:(一) 召开公司本部、被审计人的有关审计工作会议;(二) 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告的事前审计;(三) 根据内部审计工作的需要,要求有关公司及被审计人按时报送计划、预算、决算、月度报表和有关文件、资料等;(四) 审核凭证、账表、决算,检查资产和财产,检测财务会计软件,查阅有关文件资料;(五) 参加有关会议;(六) 对审计涉及到的有关事项进行调查,并索取有关文件、资料等证明材料;(七
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司内部 审计 暂行规定
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【w****g】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【w****g】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。