旅游企业筹资管理.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-旅游企业筹资管理一、资金筹集方式(一)资金筹集概述资金筹集的概念:企业根据业务经营、对外投资和调整资金结构的需要,通过筹资渠道和资金市场,运用筹资方式,经济而有效的筹集资金的过程。资金筹集要考虑的问题:1、 需要筹集多少资金。 资金需要量2、 资金从何而来。 筹资渠道3、 筹集和使用的代价 资金成本4、 可能带来的风险 筹资风险资金筹集的具体要求:1、 合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间。2、 周密研究投资方向,大力提高投资效果。3、 认真选择筹资来源,力求降低资金成本4、 适当安排自有资金比例,正确
2、运用负债经营。(二)所有者权益筹资资本金:1、 企业在工商部门登记的注册资金。2、 企业收到投资者投入的资金称为实收资本。3、 资本金等于实收资本,也等于注册资金。4、 国家规定的开办企业必须筹集的最低资本金数额,称法定资本金构成:国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。筹集:1、 筹集方式 国家投资 各方集资 发行股票2、 筹集形式 现金投资 实物投资 无形资产投资3、 筹集期限 一次筹集 分期筹集管理要求:1、 资本金依法享有经营权。2、 应按合同规定按期出资。3、 不得以任何方式抽走资本金。4、 对所出资金享有权利并承担义务。资本公积:投资人对企业投入资本以外的,属于资本性质的所
3、有者权益。资本公积来源:(1)资本溢价(2)股票溢价(3)接受捐赠资产(4)资产重估增值(5)资本汇率折算差额留存收益:1、盈余公积 按税后利润的规定比例提取的积累资金。(1)法定盈余公积(2)任意盈余公积2、公益金3、未分配利润:企业截止年底,在经过各种形式利润分配后所剩余的利润部分。(三)负债筹资1、负债的影响2、短期负债融资3、长期负责融资债券资金成本:二、资金成本分析(一)资金成本概念与作用1.概念:筹集和使用资金的代价.2.作用筹资决策的主要依据评价项目投资的重要标准衡量企业经营成果的尺度.(二)资金成本的计算1、资金成本计算的一般公式:2、银行借款的成本:3、 优先股成本4 、普通
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