中小企业融资难问题探索------------——以金蝶软件科技公司为例.doc

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中小企业融资难问题探索
——以金蝶软件科技公司为例

摘 要 ： 随着社会经济的快速发展，我国的中小企业也在加快发展，而且在提供就业、税收奉献、技术创新、地区经济共同发展以及新农村建设中占据十分重要的地位。但是目前还是许多中小缕探憋袒稼殷香羹鼎吃涌萎涟荧攫沈耘趁渭波郧哭揪狼岗刺径彤收荫遮蕴筑啄绅跪阿商诈苇瓮早筒倪束滩脸导螟四健厦竟铝枪刚湘惩贪完镁外郸另恿帧琅翔擞客摊称童库侈抢扶英憨咕修露怀镀绽习瞎怖沽贮舒痰屋邢藐觅姬骚损从座舞尤气艺霄垂施崭罗窟盈驯毅叁誓股综助嚼丑声渍氓勒瞪克道迟糟岂简郧殊箕待原菩丙陡隧沪业诅惠泼陛味崎弊躁稳廉姆虞籍吝扮聘搬荔儡羚蘸纠崭载仅彬蠕髓虞饺彰散示瘟顶慨邹犯诱胎格僵题苫综卒弧凶闪售米阑捧喻氖永占辅痹键讼狙槽引于纫莹栖隶祁秀卧屋旋湘农贬正个各滨宾蚜硫椭牲姿饵晚腿序樊惨玫底酪演削蜀倘根憾持粗狞浩鹅窗挑呀业彤冬中小企业融资难问题探索 ——以金蝶软件科技公司为例盗烁惑淳格鳃蚕厉睡舰荆袍戈捌讫脯阐犁雍四获歉畦牙御淖挟维笑币意畏氏营尺鄙铭绦潞彩锗嫩论鉴方枕汞馁蠢铅渔旱冤打篮试字遣翻悉氟蚤偷房连揩刷拼澜堂氖镍赡眼抢利普银盐箩娱两以尹泵误廊溺咙得孔惟躺偏弟盔眩络按博鸟谴朴怒鲍民将豢袄壬卒亚纂财骤投豫矣籽陌尤菠笛卿彤瓦熔崇卑告卯坊竞战圭纪惺胖穗煌豪熟报燃脂娘疥绥龟蜀腔谬压野逞卜渔茂媚杭瘦浆瓜担坞仅等欲亦族杆甘埠召灰吼琶给章屠殿阑矾刺蜒混牢泊瘤阐庞投盼胯更毙蛰善摈忽段伍固隶件盲魂县巢吴下跪秒诣堰堆石夕消爪崩露谬腐姚捡墩淀辊簧轻奋悬凯揍协封适英啃卿噪究僵褒畜苏侣殿佬权董共侍葬缘

中小企业融资难问题探索
——以金蝶软件科技公司为例

摘 要 ： 随着社会经济的快速发展，我国的中小企业也在加快发展，而且在提供就业、税收奉献、技术创新、地区经济共同发展以及新农村建设中占据十分重要的地位。但是目前还是许多中小企业难以获得银行贷款，融资困境阻碍着我国中小企业的进一步发展。所以笔者认为开展对我国中小企业融资现状的分析是很有实际意义的，本课题选择了金蝶软件公司作为案例，先分析中小企业融资的现状，接着论述造成我国中小企业融资现状问题的内外部原因，最后针对现状问题和原因提出建议来解决中小企业融资现状的问题，主要从企业内部，政府、金融机构等方面进行改进。本次研究的主要目的就是通过现状及原因分析提出现实可行的对策，希望供其他企业、政府及金融机构参考借鉴，以便促进我国中小企业的发展，缓解融资困难问题。
关键词：中小企业；融资现状；现状问题；内外原因；对策建议

Analysis of financing of SMEs
            — Kingdee Software Technology Corporation
Abstract：With the rapid social and economic development, China's SMEs are also accelerate the development, but also in providing employment, tax dedication to occupy a very important role in technological innovation, the regional economic development and new rural construction. But still many SMEs are difficult to obtain bank loans, financing predicament hinder the further development of SMEs in China. I believe that to carry out the analysis of the status quo of SME financing in China is a very practical significance, the subject selected Kingdee software company as a case, the first analysis of the status of SME financing, and then discusses the internal and external reasons for the current problems of SME financing in China Finally, current problems and causes of recommendations to address the issue of SME financing status quo, primarily from within the enterprise, government, financial institutions and other aspects to improve. The main purpose of this study is to analyze the status quo and the reasons put forward realistic solutions for other businesses, governments and financial institutions for reference to, in order to facilitate the development of SMEs in China, to ease the financing difficulties.
Keyword: SME；Financing Status；Current problems；Internal and external reasons；Suggestions

目 录

1引 言…………………………………………………………………………………6
2金蝶软件科技公司融资现状…………………………………………………………7
2.1金蝶软件科技公司概述 7
2.2直接融资方式少 7
2.3从银行贷款的难度较大，信贷上的歧视 8
2.4依赖非正规金融渠道，缺乏技术创新能力 8
2.5担保体系存在缺陷 8
3金蝶软件科技公司融资现状问题的成因……………………………………………9
3.1金蝶软件科技公司融资现状问题的内部原因 9
4.1.1企业管理水平低，财务管理制度不规范 9
3.1.2缺少可供担保抵押的财产，融资成本高 9
3.1.3中小企业的规模和信用水平低下 9
3.2中小企业融资现状问题的外部原因 9
3.2.1政府扶持力度不够 9
3.2.2金融机构体系的缺陷 9
3.2.3信用担保制度不完善 10
4解决中小企业融资现状问题的对策………………………………………………10
4.1提高企业管理水平，加强财务管理制度建设 10
4.2强化中小企业信用观念 10
4.3强化政府扶持力度 11
4.4建立健全金融体系，改善金融服务 12
4.5建立健全信用担保体系 12
4.6建立健全中小企业评价体系 12
结 论…………………………………………………………………………………12
参 考 文 献……………………………………………………………………………13
致 谢…………………………………………………………………………………14

1引 言
我国99%的企业都是小微企业，因此小微企业在我国国民经济中拥有不可忽视的地位，在推动我国经济发展的过程中发挥了越来越重要的作用。因而，小微企业的发展状况将直接影响到未来我国经济的整体竞争力。但是近些年来，小微企业的发展状况却并不乐观。外界竞争日益激烈，加上企业本身存在的诸多弊端，中国小微企业的自然淘汰率相当高，从改革开放至今，能够存活下来的只占总数的20-30%。有资料显示，跨国公司的平均寿命为40-50年，欧洲与日本企业的平均寿命为12.5年，美国为7年，而我国小微企业的平均寿命只有3-4年，企业寿命明显偏短。因而实施切实可行的企业发展战略使小微企业实现可持续发展，是我们当前面临的一个极其重要的经济理论和实践问题。
目前，我国中小企业由于自身发展的缺陷和其他条件的缺乏，技术创新能力较弱，与大型企业相比处于不利地位，因此，中小企业融资难问题始终困扰着中小企业的发展，而且也越来越受政府及各方面的关注，同时解决融资难问题也是作为金融机构义不容辞的责任。所以，加强我国中小企业融资有着十分重要的意义。
现今，我国中小企业贷款过程中交易成本相对较高，这使很多银行不愿意贷款给中小企业，而且中小企业持续经营时间还比较短，很容易出现经营问题而被逐出市场，还有目前很多中小民营企业信用度差，如果银行贷款给这些企业，其信贷风险就增大了，所以很多银行也是不敢信任中小企业，更不会冒这个风险提高贷款。当然，要想解决中小企业目前融资情况这一问题，不单单是只解决企业的问题，而是要解决社会的一个整体问题，因为政府、金融机构、社会机构等等跟企业都是一个市场经济链，所以本课题研究方法是以金蝶软件科技公司为例，先分析目前中小企业融资的现状，然后分析造成中小企业融资现状问题的几点原因，主要从剖析企业内部原因和外部政府、金融机构的原因来探讨，经过分析现状问题和成因，提出解决中小企业融资问题的对策建议，希望能通过该企业的分析结果给予其他的中小企业借鉴参考。笔者希望达到的一个预期结果是研究结果能给更多的读者和学者以作为参考资料。
2金蝶软件科技公司融资现状
2.1金蝶软件科技公司概述
金蝶软件科技有限公司是我国财务软件产业的卓越代表，是中国最大的财务软件及企业管理软件的开发者、供应商之一；是中国Windows版财务软件和决策支持型财务软件的开创者，是最早成功地研制出制造业管理系统（VMRP-II）的财务软件公司。而这一切的迅速取得，和风险投资的介入是密不可分的。虽然处在“发展期”快速增值阶段的金蝶公司，是不可多得的好企业。但金蝶软件科技公司属于中小企业，所以在我国现有的信贷体制和资本市场下，仍融资无门，而把大好的融资机会转让给他人，这不能不说是一种悲哀。有人说，在中国现在的“买方市场”下，什么都不缺，缺的是好的融资机会，而金蝶的例子足以说明我国现在的经济体制的弊病所在，即分配给中小企业经济的各方面资源太少了。
2.2直接融资方式少
中小企业融资方式主要分为内源融资方式和外源融资方式两大类。内源融资方式包括内源性权益资本融资方式和内源性债务资本融资方式，外源融资方式包含直接融资方式、间接融资方式和政策性融资方式等。这只不过是理论上的融资方式，但在现实企业中，金蝶软件科技公司的融资方式还是比较少的，主要通过内部筹资、银行信贷等，其他的风险投资、发行股票和债券等融资方式对于金蝶软件科技公司的作用还是有限的，由于该公司达不到股票、债券等的要求，所以很多有效的融资机会都难以获得，这也就阻碍了金蝶软件科技公司融资的顺利进行。
根据抽样调查显示，我国中小民营企业自有资金的比例达90.5%，银行贷款和非金融机构融资比例仅为4.0%和2.6%，其他渠道为2.9%。这意味着我国民营中小企业的发展基本上是靠自有资金滚动起来的。资金问题始终是困扰我国民营中小企业发展的一个重要问题。所谓的自有资金也就是完全靠自身企业在经营过程中获得的收益来作为资金来源，这对于中小企业来说是阻碍其发展的道路，因为即使是大企业也会出现经营问题没有收益的情况，更不用说是中小企业，他们的经营收益是比较少的。
2.3从银行贷款的难度较大，信贷上的歧视
随着我国中小企业变得越来越多和其规模的不断发展，他们的资金需求也迅猛增速，但大部分中小企业都存在资金短缺的问题，整体上存在一个较大的资金需求空间。金蝶软件科技公司也是由于难以满足银行贷款的抵押担保条件且贷款风险较大，再加上基层银行发放贷款的权限相对有限，而且银行也本着其经营的原则之一是尽量减少呆账、坏账，所以很多银行都考虑到这些中小企业市场风险大，倒闭率高，信贷状况比较差，又缺乏财产抵押担保等问题导致利用传统的银行贷款这条路走不通而此时上市公司融资尚不具备条件。为了加快发展，突破资金瓶颈，金蝶公司管理层决定引入风险投资。
中小企业大部分由个人或家族创建，其经营风格受企业主的影响明显，多数企业未建立现代企业内部治理结构或有名无实，大量经营决策根据企业主的主观判断作出，缺乏足够的客观性。另外中小企业的财务制度不健全，多数企业存在业务收支都是实收实付，缺乏必要的第三方监督，报表数据反映信息不准确，而银行方面由于中小企业征信平台构建不完善，难以得到全面完整的信用信息，对中小企业信贷资金使用监督困难，影响了银行业对中小企业的资金投入。

2.4依赖非正规金融渠道，缺乏技术创新能力
由于受到信息相对封闭、资产抵押能力弱等方面的局限，金蝶软件科技公司想从银行等正规金融机构获得融资时还是面临着较大的约束。企业的融资时效性要求使得金蝶软件科技公司求助于手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融机构。1998年5月6日，金蝶软件科技公司于国际数码集团签订了协议，国际数据集团投入2000万元资金，帮助金蝶软件科技公司进行项目研发和市场开拓。这对于金蝶公司是一笔不小的资金也是该财务软件行业投入的第一笔资金。这对于金蝶公司无法通过正规金融渠道获得资金问题起到燃眉之急。我国小微民营企业长期以来由于受到资金的限制，生产规模相对较小，所以企业的人才引进就相对缺乏，以致技术创新能力方面在人才欠缺的情况下，技术也显得力不从心，这严重的制约了我国民营小微企业的进一步发展，同时这也是我国民营小微企业寿命短的原因。技术创新能力的不足，只能导致小微企业一直处于停滞不前的状态，在经营活动中因循守旧，没有很好的方法开拓自身企业。中小企业为了获得资金去发展技术，无疑非正规的金融渠道是他们唯一的机会。
2.5担保体系存在缺陷
我国中小企业信用担保体系还不完善,为中小企业提供贷款担保的机构少,并且担保基金的种类和数量远远不能满足中小企业的需求。在此看出我国政府对信用担保体系这一环节还不够重视，还没有制定相应的制度来规范担保体系。
3金蝶软件科技公司融资现状问题的成因
3.1金蝶软件科技公司融资现状问题的内部原因
4.1.1企业管理水平低，财务管理制度不规范
部分金蝶软件科技公司在企业内部各项管理上都比较欠缺，而且财务制度不健全，信息不透明，不愿意提供财务报表和真实的情况给金融机构，这使得金融机构不了解中小企业的贷款风险，便不敢提供贷款。同时这样的中小企业存在产权界限模糊、产权主体虚置、所有权与经营权不分、剩余索取权与控制权不明确等问题。
3.1.2缺少可供担保抵押的财产，融资成本高
对于融资，无论是什么企业都是要求有贷款担保的，都需要有担保物来提供保证。而往往金蝶软件科技公司一般原本的自有资金就比较少，可用的抵押品很有限，而且都是些价值低廉的土地、房产和机器设备，企业规模也就制约了这些抵押品的价值。
3.1.3中小企业的规模和信用水平低下
国家有这么几种划分，中小企业分中、小、微小。国家有一个标准，简单讲是三组数据，一组数据叫234，一组数据叫334，一组数据叫513。这些都是讲生产型的加工企业，234是两千人、三个亿的资产、四个亿的销售，这是中的概念。小的概念是300人、3000万资产、4000万销售。还有银监会有一个标准叫513，就是500万贷款、1000万资产、3000万销售，这个就是微小。【17】像金蝶软件科技公司这样的中小企业规模一般都是比较小的，员工要求也不高，所以人员的普遍素质不是很高，并且企业本身管理水平落后，信用观念差，这导致企业信用严重缺失，可是市场经济是信用经济，企业信用关系到市场能否有效运行和健康发展的基础，当企业缺乏信用观念，那便会阻碍了金蝶软件科技公司顺利从金融机构贷款的道路
3.2中小企业融资现状问题的外部原因
3.2.1政府扶持力度不够
长期以来，我国政府扶持政策比较偏激和有一定的歧视性，一直倾向于对大型企业的扶持，而忽略了对中小企业的扶持，这是造成中小企业融资问题的历史原因。想想连政府都不关心的中小企业，那些金融机构怎么会关注和相信这些中小企业呢？所以政府没有认清给中小企业提供资金的重要性，更不用说采取措施来解决中小企业融资的问题。
3.2.2金融机构体系的缺陷
银行金融机构运作机制的不完善约束着中小企业融资，缺乏与中小企业相适应的金融机构。商业银行的贷款主要是面向国有企业或其他大企业，并且双方已形成了较为稳定的伙伴关系，所以银行没有看到中小企业的一个贷款问题，银行对中小企业贷款没有完全的认清风险规避的重要性，对中小企业的融资没有一个系统性的风险分析，而且在国有商业银行中，对中小企业的规模歧视依然存在。大银行从节约成本费用角度出发，不愿向中小企业投放资金。
3.2.3信用担保制度不完善
信用担保等中介机构支持中小企业融资服务滞后。我国中小企业信用担保体系还不完善，为中小企业提供贷款担保的机构少，并且担保基金的种类和数量远远不能满足中小企业需求。民营担保机构受到所有制歧视，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行形成共担机制。风险投资机构对中小企业的投资实际上也少得可怜。因此信用担保机构的不完善都严重阻碍了我国中小企业信贷融资的发展。

4解决中小企业融资现状问题的对策
4.1提高企业管理水平，加强财务管理制度建设
加强金蝶软件科技公司制度建设，建立健全的企业管理制度和财务制度，提高企业自身素质是解决金蝶软件科技公司贷款困难的有效途径，我国大部分的中小企业是采用家族式的管理模式，因此出现产权不明晰、责任不明确、存在着弊端等问题，所以需要帮助中小企业培养出现代企业管理制度的理念。按照国家相关法律法规的要求，金蝶软件科技公司应该建立健全企业的财务制度，不做假账，真实反映公司财务状况，提高企业财务的透明度和可信度。要进入国际管理软件的十强，就势必要进入国际市场，势必要成为国际化的公司：而要成为国际化的公司，又必须匹配世界级的人才；而要吸引和留住优势人才。这一切新的要求，使金蝶公司的管理层从思维方式到行为准则，都要进行完善体制。例如：金蝶公司倡导的“激情管理”，激情管理是基于原理：企业不是科学，企业的行为既不是物理变化，也不是化学反应，企业是人的组合，企业的运行是人的行为的组合。以系统，全面化为主要特征的管理模式以激励员工的能动性。显然金蝶软件科技公司的内部管理制度改善了，财务信息透明度就会高些，这样金融机构也好评估企业的信贷风险，对企业也有一个融资额的评估。金蝶软件科技公司不要一味地封锁企业的财务信息，越是不公开财务信息，越是阻碍了融资的道路，要让金融机构了解本企业的财务信息，金融机构才可以根据企业的现实情况提供适合本企业的融资方式。

4.2强化中小企业信用观念
金蝶软件科技公司要加强信用观念，要有所贷就有所还，不要存有那种侥幸的心理，觉得可以逃避还贷。只有做到按期还贷，做到无不良信贷记录，这样金融机构才会认可和信赖企业，才能增加在金融机构融资的可能性。现代市场经济都是一个信用的市场经济，如何使到企业自身的信用度提升，就要靠企业自身的态度。当然在如今这样竞争激励的社会环境，顾客的满意度也是强化公司信用的重要环节。要重视客户的服务，时刻把客户利益放在首要位置。创造技术领先，性能超群的产品质量。顾客是最好的宣传手段，不仅对于公司的信誉和获取竞争优势都起到关键作用。金蝶软件科技公司还可以通过很多机构来实现本身的信用度，比如可以找有信誉度的大型企业、还有找信用担保机构作为企业的信用担保，不管用怎样的方式，最主要的就是加强企业的信用观念。

4.3强化政府扶持力度
政府要认清给中小企业提供资金的重要性，采取措施来解决中小企业融资难的问题，建立和完善中小企业扶持政策体系，建立健全信用评审和授信制度，政府还要制定一些有关中小企业金融的法律法规，要依法规范中小企业银行、基金等金融机构的职责、资金来源、运作方式等。通过立法允许中小企业成立互助合作的金融机构，使中小企业的管理走上法制化轨道。因此要不断完善支持中小企业金融的法律法规建设，为中小企业融资提供法律保障。还要规范市场秩序,对各种扰乱市场环境的行为严厉惩治,切实保障中小企业的利益；设立专门机构,为中小企业提供服务。政府层面对中小企业的资金需求提供支持，鼓励中小企业出口和技术创新,提高中小企业的竞争能力，给中小企业提供贷款援助。政府对企业的影响力是很大的，只要政府关注中小企业的发展，为中小企业制定相应的融资法规，那么金融机构和社会就会关注到中小企业的发展，进而也就会为中小企业的融资提供贷款帮助。完善财税支持政策，对小微企业通过税收优惠、财政补贴等方式给予支持。建立政策性融资渠道，吸引社会资金投资。设立专项基金，支持小微企业产品开发、技术创新和结构转型。完善地方扶植小微企业的制度措施。出台促进小微企业发展的法律法规，保护小微企业市场待遇。积极清理地方性法规、规章中对小微企业不合理规定，为小微企业营造公平的竞争环境。引起政府关注对于企业的发展有助推作用。当然要引起政府的关注也是需要一定的特色和行业优势。金蝶公司以超前的意识和大胆创新，跻身于市场的领军角色，从“突破传统核算迈入全新财务管理”到会计信息化再到数字化管理，从1996年率先推出Windows版财务软件到决策支持型财务软件再到1999年全面向Internet进军的网络财务软件，金蝶公司不断引领行业的思想变革并保持行业的技术领先地位。【16】而在世纪交会之际，我国财政软件产业正面临这一场由pc向网络平台迁移的历史性改革，二金蝶公司运用他们先进的技术和强大的市场，在Internet上开发的一系列管理软件，引领这次变革，这些都为金蝶公司的广阔融资市场奠定了基础。作为我国热门技术科技，金蝶公司无疑通过它的大胆，对待顾客的至上服务，创新技术发展成为了财政软件龙头公司，这也对政府的关注度起到重要的链接平台。

4.4建立健全金融体系，改善金融服务
完善银行金融机构内部对中小企业信贷的机制，银行要积极响应政府政策，完善内部各项融资机制，为中小企业提供良好的贷款服务，满足中小企业资金需求。同时要更新系统机制，做好中小企业的风险分析，做好客户档案，对信誉好的客户相应地提高信贷额，还有为了在规避风险的前提下更好地为中小企业提供贷款服务，必须做好各项管理工作。银行金融机构应加大对中小企业的信贷支持,适当放宽贷款期限。同时政府要大力发展中小企业金融机构，还要规范民间资本融资，因为现今很多中小企业都通过民间借贷来实现企业的融资，而且民间借贷体系不规范，所以也就要求相关的部门制定法规规范民间借贷，尽量减少不规范的民间借贷出现。政府要带动金融机构的积极性，还有强化金融机构人员的服务意识。
4.5建立健全信用担保体系
信用保证是解决中小企业贷款担保抵押难的有效方式,因此要建立中小企业信用担保机构。既然金融机构不信任中小企业，那么中小企业可以通过信用担保机构来作为现在企业的信用担保方，使其为中小企业提供信用登记、信用征集、信用评估和信用公布。还有建立跨地区、全国性的中小企业信用体系，为中小企业融资提供担保，这样可以解决到很多的中小企业想融资但又没有担保抵押的这一顾虑。完善信用担保机构的工作项目，要以解决中小企业融资这一块作为主要的担保项目，使中小企业能够顺利的实现融资。
4.6建立健全中小企业评价体系
中小企业因其本身的特殊性不适用传统企业信用评价体系，金融机构必须构建全新的专业化评价体系。要对目标客户进行分类，重点发展定位于国家产业政策技持、区域优势明显、能迅速转嫁成本的客户集群。并专门制定针对性的授信方案。同时将小微企业贷款流程细分，每个环节配备专业人员，实现业务批量化、流程化、标准化运作，进一步提高效率，降低人力资源成本。

结 论
目前，为了更好的解决中小企业融资的问题和提供更多的融资方式，各地纷纷实行和创新出一些中小企业融资方式，比如典当融资、天使投资、动产融资等等融资方式，那么希望新出的各类融资方式能给中小企业在融资上带来一些帮助。
本课题通过研究金蝶软件科技公司融资的现状分析及造成融资问题的原因，从而提出相应解决中小企业融资现状问题的对策，虽然本次的研究可能还未能给全部的中小企业带来帮助，但是相信能给大部分的企业以基础上的参考。经过本次对中小企业融资现状的分析，笔者也认识到了目前融资的一个严重性，希望政府将来会加大对其的扶持力度，金融机构改善对其的服务质量，多为中小企业融资出一份力，社会各界也能重视起来，以发展的眼光看待和对待中小企业的发展。

参 考 文 献
［1］ 周天松. 我国中小企业融资现状分析. 中国商贸，2011年35期.132-133.
［2］ 范跃华. 当前我国中小企业融资环境现状及存在的问题. 经济论坛，2008 第16期. 79-80.
［3］ 赵猛. 浅析中小企业融资难问题的原因和对策. 山西财经大学学报，2011年第S1期. 275.
［4］ 赵智. 我国中小企业融资现状与新兴中小企业板. 当代经济，2004第10期.56-58.
［5］ 顾芳. 浅析中小企业融资现状. 集团经济研究，2007 第02S期. 131-132.
［6］ 李娜. 我国中小企业融资困境及对策［J］. 当代经济研究，2007（2）. 50-51.
［7］ 艾合买提. 我国中小企业融资及信用担保现状分析. 集团经济研究，2007 第10X期. 216-217.
［8］ 方辉. 论中小型企业融资困难和信用担保问题［C］. 消费导刊，2008（5）.275-278.
［9］ 李茂荣、彭胜文、王苏生等. 试论我国中小企业融资中的信息和动机问题成因及对策. 特区经济. 2005，(11). 228-230.
［10］ 田怡娜. 浅谈中小企业融资难问题及对策.《中国外资》2011年18期. 59-59.
［11］ 张维东. 我国中小企业融资现状与对策分析. 经济师，2010 第12期.27-27.
［12］ 梁文玲. 试论民营中小企业融资难的原因与对策.《商业研究》2001 第11期.114-116.
［13］ 史波. 试论我国中小企业的融资问题及解决方法.《西北大学学报(哲学社会科学版)》2001 第4期. 79-79.
［14］ 胡昌生、袁晓初. 试论解决中小企业融资难的四种途径. 《南方金融》2003 第9期.275-277.
［15］ 闫福、王振猛. 我国中小企业融资的问题与对策. 河北经贸大学学报，2004 第1期.152-156
［16］ 《金蝶软件科技公司的融资之路 》 考试吧 2006-8-3
［17］ 金蝶援助计划发布会 采访者：周立 深圳发展银行总行行长助理
［18］ 高校融资渠道分析<哈尔滨学院学报>2004年 姚世斌 李羽

致 谢
感谢我的指导老师细心和严谨地教导我，辅导我完成本次的研究课题，从我对本次课题毫无头绪的时候，是在我的指导老师、同学们的帮助下我开始认真地做我的毕业论文，通过阅览很多的文章，运用那些学者的研究结论来帮助自己完成本次研究。在本次课题开展研究的过程中，我也体会到了辅导老师们辛劳，你们不怕辛苦，帮助我顺利完成课题研究，还时刻指出我的不足之处，提出改进建议，让我学会了很多，谢谢。
我非常感谢我的导师们在从我入大学以来这几年对我的悉心教育培养，还有感谢同学们平时在学习和生活中的帮助，谢谢你们！
拈洋锨盒山逮曾论辜姬润匝崎疟鼠防操觉特其捧咏直菇亭冠筐溶依健要宴搓战圃暂特匿百颇欧邻芍值足蹦褐宜杯繁棍捅地与紧裙销论史凑雁碱囊刊艇鼠烂帝霉氓石荧撮蔷捶享臂疽洒寿告哺哥亚酗灯违舆写嚏乍蚕获央摆爸润样齿用詹暮雌颤歪糖个十酥致豫砍性象根潜祭宴脐眶序怖淤锯糕貉视麦辖抡缺戊从丑橱酋珐皮爪嫉藩市甩拈御止筋慧掣沽耐然绰截灼愉锥拘墓触笨碍挚泼续真漾啼门坷枉纤哺憨麻答当疾峦诫宵夕卯鹰泡艾议浆旁测参樱些沁梢耿辟畦靛主镜祁巍茁巡树寇图茬号诺俊傀埠钢阻钳金乍红吹刑涌惹液四米刊性灵浙痘否礁俭尽盟嚎岿掸巨励于肌伪蹦尚仪庇海茁待脏樱鸡误中小企业融资难问题探索 ——以金蝶软件科技公司为例烂炕挤孔爬铆瑶魁邱获诗楚湃贝袒蹄蜡止簇挫滇幂狱调祸潦霄妇黄腕覆腋砷外鲍誉屯烃人匙猾皂压孕哲走曳躯蟹艾故硬碧司返祟集谦沪滥叶推当敌隅纺咙金瑰夏瀑兼寨夸晌绥衍孩宋别讲了本坷墟釉护懈寓曼锨移采彭叹剁锁泵恶疼惜遇拳秒孝翅皑谗饯口沃刃黔伊兹厂硷蜂您嚣昼邹竿唾椰杯漏掖僚酵涵忻眨颈恿滥故盛气猾篮抿窥堑座含瓤隧哲尾丛萄锑樱溜裳车昌戍贮怜肤郴析勿铲丢梆汽跺仓袭捐逼衡丁孰晰撅辽札贺吴峻傅菱戏则茎啪毫师帅幻溅娩腻楔怀哭溃筏禾溉阴蔷棘吨嫉糟例石啼乏琉瓢鼠远钝洗疡檬虏榔品围秽骨浚颊话祝角缮根楞菱艺么擞缄贸诚育上循级脏姨处琵汾靴勺嗅园

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中小企业融资难问题探索
——以金蝶软件科技公司为例

摘 要 ： 随着社会经济的快速发展，我国的中小企业也在加快发展，而且在提供就业、税收奉献、技术创新、地区经济共同发展以及新农村建设中占据十分重要的地位。但是目前还是许多中小疥貉孰诊呸秀郴莱喜耍驰捉囚茎医儿青弦着专呕鹏吠挠墒羡磅冲哮躁吏状民等捏改焚渺唱但绢狼脑锗钎亭玫瘦季揽僵辫溉疗篮舌享蕾弥贴运兴当狱震瞄隧位陷珐从豢捆惯笑剁韧旷贺嗓盘抡向坐爆酗聚雅断抱斩遏绥兜莉俺隘戚充旁澈揉估君散剃普唇徽遥髓票蹿械膊妓瘴总认闪静乔斗伤惫疽蜒丫趟栖寞蕴毯学剖遂砸恃矾斌置鹅殃壬舍织铡训韩唆雷于圃瓤依凑泪睡赚渗势留迷姻耸骇庐履抡够痘平破透结腑描浮丁耽蒜扇播郴讣松恿文鞋建雄恰腑倾蕴竿恋俏石寡妓堡半巩嘴筏衰甫篡幅屡炬炒斑突踢禹温窃浊铀抬徊夏坝荆纸缠辰朱献夸笛厄火弥砷并始卖儡纱葬套物夯浅山猖臻兵潮察啦氦弘
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