财务管理事务.doc
《财务管理事务.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务管理事务.doc(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-注会091 一,海马公司财务状况分析(一)资产结构及资产质量分析金额单位:万元2006 年12月31日 2005 年12 月31日 2004 年12 月31 日项目金额 比例 金额 比例 金额 比例流动资产: 87,090.42 37.43% 69,661.05 95.21% 58,060.13 93.70%货币资金 29,717.36 12.77% 17,102.95 23.38% 6,030.18 9.73%短期投资 114.00 0.05% 应收股利 72.02 0.10% 72.02 0.12%应
2、收账款 482.97 0.21% 353.62 0.48% 322.81 0.52%其他应收款 934.14 0.40% 968.42 1.32% 1,006.02 1.62%预付账款 24,668.07 10.60% 15,774.93 21.56% 170.40 0.27%应收补贴款 595.96 0.26% 595.96 0.81% 595.96 0.96%存货 30,561.74 13.14% 3 4,766.13 47.52% 29,052.55 46.88%待摊费用 16.18 0.01% 27.03 0.04% 0.90 0.00%其他流动资产 20,809.31 33.58%长
3、期投资: 114,759.73 49.32% 630.00 0.86% 630.00 1.02%长期股权投资 114,759.73 49.32% 630.00 0.86% 630.00 1 .02%其中:股权投资差额 4,812.57 2.07% 固定资产: 18,376.39 7.90% 2,458.65 3.36% 2,852.20 4.60%固定资产原价 10,276.56 4.42% 8,383.94 11.46% 10,507.17 16.96%减:累计折旧 2,492.20 1.07% 3,180.79 4.35% 3,518.95 5.68%固定资产净值 7,784.36 3.3
4、5% 5,203.16 7.11% 6,988.22 11.28%减:固定资产减值准备1,794.74 0.77% 2,744.50 3.75% 4,136.03 6.67%固定资产净额 5,989.63 2.57% 2,458.65 3.36% 2,852.20 4.60%在建工程 12,386.76 5.32% 无形资产及其他资产: 12,444.11 5.35% 417.71 0.57% 424.71 0.69%海马股份公开发行可转债申请文件 募集说明书无形资产 12,366.91 5.32% 346.33 0.47% 348.01 0.56%长期待摊费用 77.20 0.03% 71.
5、38 0.10% 76.70 0.12%资产总计 232,670.65 100.00% 73,167.42 100.00% 61,967.03 100.00%金额单位:万元2007 年6 月30 日 2007 年1 月1 日项目金额 比例 金额 比例流动资产: 500,268.66 69.21% 81,802.99 34.96%货币资金 347,083.73 48.02% 29,717.36 12.70%交易性金融资产 114.00 0.05%应收票据 1,173.52 0.16% 应收账款 4,779.96 0.66% 482.97 0.21%预付款项 15,194.54 2.10% 24,
6、668.07 10.54%其他应收款 4,547.40 0.63% 1,530.10 0.65%存货 127,489.51 17.64% 25,290.50 10.81%非流动资产: 222,582.80 30.79% 152,214.52 65.04%长期股权投资 7,835.63 1.08% 111,404.31 47.61%投资性房地产 6,455.50 0.89% 5,271.24 2.25%固定资产 134,372.10 18.59% 5,989.63 2.56%在建工程 31,542.73 4.36% 12,386.76 5 .29%固定资产清理 0.14 0.00% 无形资产 3
7、6,335.27 5.03% 12,366.91 5.28%递延所得税资产 2,855.18 0.39% 1,346.86 0.58%其他非流动资产 3,186.24 0.44% 3,355.43 1.43%资产总计 722,851.46 100.00% 234,017.50 100.00%注:2007年1月1日数据已按照新会计准则调整。海马公司2004和2005年末流动资产比例(流动资产占总资产的比例)高达90以上,反映了本公司当时主要从事的房地产开发、物业管理、饮料生产销售、物流、汽车销售业务的行业特点。2006年末流动资产比例降至37.43%,主要是当年本公司通过定向增发收购了海马汽车5
8、0%股权和上海研发100%股权,其中海马汽车股权计入长期股权投资,上海研发纳入合并报表范围。2007年半年末流动资产比例升至69.21%,主要是当期将海马汽车纳入合并报表范围、货币资金本公司最近三年货币资金余额表:单位:万元项 目 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日 2004 年12 月31 日现 金 2.26 102.42 0.87银行存款 29,174.24 16,977.36 6,014.91其他货币资金 540.86 23.16 14.40合 计 29,717.36 17,102.95 6,030.18本公司最近一期货币资金余额表:单位:万元项 目 2007 年
9、6 月30 日 2007 年1 月1 日现 金 19.83 2.26银行存款 340,462.25 29,174.24其他货币资金 6,601.65 540.86合 计 347,083.73 29,717.362005年12月31日货币资金余额比2004年12月31日增加11,072.77万元,增幅1.84倍,主要系按50%比例新增合并合营公司海马销售货币资金8,694.10万元和子公司金盘物流货币资金增加2,237.25万元所致。2006年12月31日货币资金余额比2005年12月31日增加12,614.41万元,增幅73.76%,主要系新增合并子公司上海研发货币资金1,542.55万元、合
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务管理 事务
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【快乐****生活】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【快乐****生活】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。