控股子公司资金管理办法.doc
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1、控股子公司资金管理办法 第一节 总 则 第一条 为了加强对控股子公司系统内资金的管理和监督,贯彻执行会计法和企业财务通则,保证控股子公司的资金安全,提高资金使用效益,结合公司实际情况,制定本办法。 第二条 公司控股各子公司以资金管理的安全性、效益性、流动性为原则,做到权责分明、收支有序。 第三条 公司控股各子公司的资金的日常管理机构为各控股子公司的会计部门,在各子公司执行董事和经理的领导下,办理资金收支业务,监督资金的云作和流向。 第四条 资金管理的基本任务是: 通过资金管理,控制资金流向,以调控企业的经营目标和行为。 通过资金运用的预测、决策、计划、分析,管好用活资金,降低融资成本,确保生产
2、经营的需要。 优化资金结构,保持资金结构的合适比例,确保企业的稳定和发展。 对资金实行全过程、全口径、全方位的管理。 第五条 本办法所称资金是指库存现金、银行存款及可随时兑现的有价证券、货币等价物等。 第六条 本办法适用于东电三公司占绝对控股权的所有子公司 第二节 资金的收入管理 第七条 公司控股子公司的资金收入是指各子公司的各项收入,包括工程收入、租赁收入、运输台班收入、材料销售收入、废旧物资销售收入、加工修理修配收入、服务收入、退税收入、各项罚没款收入和其他收入等。 第八条 公司控股子公司的所有收入必须全部纳入各子公司的财务管理,任何单位、部门无权截留和挪用。 第九条 属公司控股子公司的收
3、入,有关经办部门、经办人员必须提供收款依据,办妥收款手续,并及时会同财会部门、人员等予以收款。 第十条 公司控股子公司,应及时对经营情况进行分析和预测,按月编制资金收入计划表,报公司执行董事,并及时按计划催收资金,足额入库。 第十一条 东电三公司控股子公司的会计部门应管好存入的或暂留的安全保证金、质量保证金及押金等。 第三节 筹资管理 第十二条 凡具有企业法人地位的东电三公司控股子公司,必须建立资本金制度。资本金包括国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。资本金必须符合国家规定。 第十三条 东电三公司控股子公司为了生产经营、拓宽经营渠道、或者与其他单位联合经营,调整经营方向,需要大量资
4、金时,可以实行贷款或融资解决,经执行董事上报公司批准后方可办理。 公司控告子公司贷款或融资必须有利于提高企业的经济效益,贷款或融资一律由各子公司执行董事签字批准后方可执行,经执行董事批准后,由控股公司多经管理部办理具体手续,并报控股公司财务部备案。 第十四条 公司控股子公司必须于月末后二日内向执行董事报送月末资金情况统计表,并接受执行董事对资金使用情况及银行存款余额随时查询。 第四节 资金的运用管理 第十五条 资金的运用即公司控股子公司为管理和生产经营的需要所发生的资金使用,资金的使用必须讲求效益,精打细算,力求节约。 第十六条 公司控股子公司,应及时对经营情况进行预测和分析,按月编制资金支出
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