财政质量手册.doc
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1、目 录0.1 目录 10.2 质量手册颁布令30.3 中联县财政局简介40.4 质量方针和质量目的说明50.5 管理者代表任命书60.6 质量手册管理说明60.7 质量手册修改页71 目的与合用范围72 引用文献83 术语和定义 124 质量管理体系 224.1 总规定 224.2 文献规定 225 管理职责 255.1 管理承诺 255.2 以顾客为关注焦点 255.3 质量方针 255.4 策划 265.5 职责、权限和沟通 275.6 管理评审 286 资源管理 306.1 资源的提供 306.2 人力资源 306.3 基础设施 316.4 工作环境 317 财政管理业务实现 327.1
2、 财政管理过程的策划 327.2 与服务对象有关的过程337.3 设计和开发 357.4 采购 357.5 财政管理业务的提供 367.6 监视和测量装置的控制 398 测量、分析和改善 398.1 总则 398.2 监测与测量 408.3 不合格品控制 428.4 数据分析 438.5 改善 44附录A: 支持性文献 47 附录B: 质量职能分派表480.2 质量手册颁布令为巩固我县财政改革成果,进一步提高财政管理质量,积极实践“依法理财、科学管理、求实创新、优质服务”,努力塑造中联财政的良好形象,促进财政管理的现代化、规范化,本局按照GB/T19001-2023 idt ISO9001:2
3、023 质量管理体系-规定标准建立内部的质量管理体系。本质量手册对内是质量管理的大纲性文献,对内是本局各科室和全体干部职工开展质量管理活动的依据和行动准则;对外是本局质量管理的承诺,是向服务对象证明财政管理服务质量的保证能力和开展质量管理活动的连续改善能力。现予以批准颁发,全体干部、职工必须认真贯彻执行。 局长:柴冀中 2023年 10 月 25 日0.3 中联县财政局简介中联县财政局是中联县主管财政工作的政府组成部门。本局目前内设办公室、人教监察科、政策法规科、预算科、国库科、社会保障科、综合科、农财农税科、会计管理科、公司财务科、国有资产综合管理科、财政监督检查科及下属信息中心。本局现有干
4、部职工68人,其中大专以上文化限度59人。近几年来,本局坚持秉公理财、开源节流、保证平衡的原则,努力为全县人民当好家,理好财,保证了各行政事业单位人员的工资发放,保证了社会保障资金的及时到位,保证了全县机关单位的正常运转,使财政资金得到了有效合理的运用。同时,从中联县实际出发,与时俱进,开拓进取,锐意创新,不断深化财税改革,充足发挥财政“四两拨千斤”的功能,促进了全县经济建设和社会各项事业的发展。1999年全县实现财政总收入108986 万元,按可比口径计算比上年增长66 %,财政总支出67820万元,按可比口径计算,比上年增长49%。在收入增长的同时,财政队伍建设也取得了可喜的成就,涌现了一
5、大批先进集体和先进个人,所取得的成绩得到了上级的表彰,财政良好的群体形象和个体形象已在群众中牢固树立。地址:中联县八盘街六安路518号 邮编:19932209电话: 传真: 0.4质量方针与质量目的声明0.4.1质量方针依法理财 科学管理 求实创新 优质服务依法理财: 依法理财是财政工作的核心与方向,是财政工作人员的基本准则和职责,是实现财政作用的重要保证。 坚持“四两拨千斤”的理财机制,提高财政性资金使用效益,逐步建立稳固的财政收支体系,规范的财政执法体系和有效的财政监督体系。 财政机关必须在法定的职权内,根据法定依据和程序,依法实行财政管理。科学管理: 树立现代的管理理念,运用先进的管理工
6、具,引进先进的管理方式,建立“科学严谨、高效简便、规范应用、便于管理”的财政质量管理体系,使财政业务流程科学、规范,易于操作。 建立职责明确、分工合理的岗位责任制,强化制度管理,充足调动全局人员的积极性,做到人尽其才、人尽其职。 以建立社会主义公共财政的体制框架为目的,围绕“一个龙头、二个结合、三个分离”(以预算改革为龙头,预算内、外资金相结合,资产管理和财务管理相结合,预算编制、预算执行、预算监督相分离)的财政管理改革方针,实现财政管理的规范化、科学化、现代化,不断提高财政管理质量。求实创新: 坚持理论创新和实践创新相结合,敢干实践,敢于探索,认真开展调查研究,摸清地方经济脉搏,充足发挥财政
7、职能,促进全县经济和各项事业的发展。 坚持与时俱进、改革创新,争创一流,财政管理水平要达全省乃至全国先进水平。优质服务: 在坚持依法行政的前提下,改善服务内涵与方式,不断提高服务质量,为服务对象提供优质、文明、高效、快捷的服务,努力满足服务对象需求并尽力超越服务对象的盼望。 尊重和维护服务对象的合法权益,树立财政机关的良好形象,为共建和谐社会,当好政府的理财人。0.4.2 质量目的 年 份 指 标2023年基本指标地方财政收入预算完毕率100%地方财政支出预算完毕率100%以内县人大建议、政协提案答复基本满意率100%财政规范性文献制定符合法律法规率100%内部违法违纪案件发生数0政务公开率(
8、规定公开)100%来信来访办理率100%干部学历限度-45周岁以下干部大专以上学历占所有正式职工数90%以上干部业务培训平均合格率95%服务承诺兑现率100%服务对象满意率95%科室指标文书解决准确率 BG98%信息工作先进集体项目数 BG2-3项内部检查通报次数RJ18行政诉讼败诉率 FG0预算资金拨付及时准确率GK100%社保基金拨付及时准确率 SB100%银行账户开设审批率 ZH100%票据准购证审批率 ZH100%农业税征收率 NC100%农业税减免税减免到户率 NC100%农业税票证管理安全率 NC100%公司财务决算抽查率QC10%会计从业资格年检率 KG95%以上年报决算报表完毕
9、率 GZ100%以上财政案件稽查完毕率 CJ100%数据备份率XX100%质量目的说明一、基本指标说明 a)地方财政收入预算完毕率是指地方财政收入预算执行数与预算数的比例。 b)地方财政支出预算完毕率是指地方财政支出预算执行数与预算数的比例。 c)县人大议案、政协提案答复基本满意率是指本局承办的人大议案和政协提案达成的满意限度,是达成基本满意以上的议案、提案数与承办的议案、提案数之间的比例。 d)财政规范性文献制定符合法律法规率。是指本局制定的每一个规范性文献都要符合法律法规的规定,是符合法律法规的规范性文献数与所有规范性文献数的比例。 e)内部违法违纪案件发生数,是指受到党、政纪处分或司法机
10、关备案查处的案件发生数。 f)政务公开率,是指实际公开的政务内容项目数与按照规定应公开的政务内容项目数的比例。 g)来信来访办理率,是指来信来访承办次数与来信来访的次数的比例。 h)干部内部业务培训平均合格率,是指内部业务培训合格人数与实际参与人数的比例。(全年多次的取平均数) i)服务承诺兑现率是指承诺时限已办妥的事项件数与承诺时限内应办事项件数的比例。j)服务对象满意率是指通过走访、座谈组织问卷调查等形式回收的问卷中满意户数与收回户数的比例。二、科室指标说明 a)文书解决准确率,是指解决准确的文书数与解决的文书总数之比,由办公室负责。 b)信息工作先进集体数,是指信息工作在各级评选获得县级
11、以上先进集体称号的数目,由办公室负责,各科室协办。 c)内部检查通报次数,是指由局督查小组组织的对内部各项制度执行情况进行检查并实行通报的次数,由人教监察科负责。 d)行政诉讼败诉率,是指被行政相对人提起诉讼的败诉案件数与所有行政诉讼案件数的比例,由政策法规科负责,职能科室协办。e)预算资金拨付及时准确率,是指预算单位预算资金及时准确拨付数与预算单位预算指标数之比,由国库科负责。f)社保基金拨付及时准确率,是指及时准确拨付的各类基金次数与应拨付的各类基金总次数之比,由社保科负责。g)银行帐户开设审批率是指符合条件实际审批数与应审批数之比,由综合科负责。h)票据准购证审批率是指符合条件实际批准数
12、与应审批数之比,由综合科负责。i)农业税征收率是指农业税实际征收数与农业税应征数之比,由农财农税科负责。j)农业税减免税减免到户是指实际减免户数与应减免户数之比。k)农业税票证管理安全率是指农业税票证帐实相符情况,也即安全保管数与应保管数之比,由农财科负责。l)公司财务决算抽查率是指公司财务决算抽查户数与总户数之比,由公司财务科负责。m)会计从业资格年检率是指参与年检人数与持证人数的比例,由会计管理科负责。n)年度决算报表完毕率是指实际报送单位数与应报送单位数之比,由国资科负责。o)财政案件检查完毕数是指实际完毕检查数与计划检查数之比,由财政监督科负责,有关科室协办。p)数据备份率是指实际应备
13、份数与应备份数之比,由信息中心负责。 0.5 管理者代表任命书关于任命严格同志为管理者代表的任命书为了有助于更好地建立、实行和保持中联县财政局的质量管理体系,保证质量管理体系的连续有效运营,特任命严格同志为管理者代表,授权其负责财政局的质量管理体系运营的管理工作,以及与质量管理体系有关的外部联络工作。局长: 年 月 日0.6 质量手册管理说明0.6.1本质量手册描述了本局的质量方针、质量目的、组织机构与科室职责、质量管理体系过程之间的互相作用以及GB/T19001-2023 idt ISO9001:2023 质量管理体系- 规定标准中本组织合用条款的规定。0.6.2 本质量手册由ISO9000
14、工作组负责组织编写,经管理者代表审核,局长批准后发布实行。0.6.3本质量手册的发放范围是本局领导、各科室负责人以及有关人员和认证机构。0.6.4本质量手册的发放、使用、更改、换版由办公室按文献控制程序的规定进行控制。0.6.5本质量手册可用于内部审核和外部审核。0.7 质量手册更改页序号章/节号版本修改状态修改内容摘要提出修改人批准人日期1. 目的与合用范围1.1 目的本质量手册对内作为质量管理体系的最高文献,对外用以证实本组织有能力稳定地提供满足服务对象规定的服务和依法办理地方财政管理业务;通过该体系的有效运营,以增强服务对象满意限度,提高本局管理水平。1.2 合用范围本质量手册的合用范围
15、是本局财政管理服务以及所涉及的科室、场合。2. 引用文献2.1ISO9000:2023 质量管理体系 基础和术语3. 2ISO9001:2023 质量管理体系 规定4.3 术语和定义本质量手册采用GB/T19000-2023 idt ISO9000:2023 质量管理体系基础和术语标准,并结合财政机关的工作特点,对下列术语作出定义:a) 产品:指过程的结果。本局的产品是财政管理服务(含财政预算、财政支出和财政监督及其他服务);b) 顾客:指接受产品的组织或个人。本局的服务对象是接受本局财政服务的相对人(涉及行政企事业单位、团队和个人),简称服务对象。c) 供方:指提供产品的组织或个人。本局的供
16、方是商品供应商、税收征收单位、(政府性基金、罚没款、规费)管理单位及上级财政部门。d) 相关方:指与组织的业绩或成就有利益关系的个人或团队。本局的相关方是国家、上级财政机关和工商、国税、银行、社保等部门。 e)过程:指一组将输入转化为输出的互相关联或互相作用的活动。本局的过程涉及管理职责,资源管理,财政分派、调节、监督等管理职能的实现以及监视、测量和分析过程等。4 质量管理体系4.1总规定4.1.1本局按GB/T19001-2023 idt ISO9001:2023质量管理体系-规定标准,同时考虑财政管理活动的特点,结合本局财政工作的实际,建立财政质量管理体系,形成文献,加以实行和保持,并予以
17、连续改善。4.1.2为了保证质量管理体系有效运营和各科室在依法理财的前提下,为服务对象提供优质、高效的财政管理服务。本局遵循PDCA的管理方法和如下规定进行过程策划,并按照策划的结果管理过程:a) 结合财政管理服务特点,辨认并拟定财政质量管理体系所需要的过程及其在本局的应用;b) 拟定这些过程的顺序和互相关系;c) 拟定这些过程有效运营和控制的准则和方法,涉及满足法律、法规及上级机关规定的过程控制的工作程序等;d) 通过自查、检查、监督、考核、记录的信息传递等手段,保证获得必要的资源和信息,以实现过程的有效实行和监视;e) 监视、测量、分析这些过程,并实行必要的措施,以实现所策划的结果和连续改
18、善。4.1.3对于影响财政管理服务合法性、准确性和规范性的外包过程(如委托代收、票证印制、宣传资料印制等),本局按照合格供方的规定对其实行控制。4.2文献规定4.2.1本局的质量管理体系所规定的文献涉及:a) 质量手册:质量手册是本局质量管理体系的大纲性文献,其中涉及质量方针、质量目的;b) 程序文献:指就质量管理体系的某一类活动而规定途径的文献。本局共编制19个程序文献(涉及标准规定的6个程序文献),对质量手册构成支持;c) 作业指导书:指需要控制的某一项活动,规定其环节和方法的文献。本局共编制 65 个作业指导书,对程序文献构成支持;d) 质量计划:指本局质量管理体系文献中,没有覆盖的实现
19、过程、新增长的财政管理实现过程及专项管理过程在进行策划后形成的文献;e) 记录:指为质量体系提供客观证据的文献,是证实质量体系符合GB/T19001-2023 idt ISO9001:2023 质量管理体系-规定标准和质量手册规定规定,并有效运营的重要依据。本局的记录涉及业务用记录和体系运营用记录两类,有关登记表单已在程序文献和作业指导书中表述;f) 外来文献:指来自上级机关和有关部门的财政法律法规、政策以及与质量管理体系相关的文献等;g) 宣传资料:指本局制发的以公开形式向服务对象公布的财政宣传公告、宣传资料等;h) 内部文献:指本局制发的除宣传资料以外的与质量管理体系相关的公文。4.2.2
20、质量手册4.2.2.1本局编制和保持质量手册。内容涉及:a) 本局的质量方针、质量目的;b) 本局质量管理体系的范围,涉及任何删减的细节与合理性说明(详见4.2.2.2);c) 为满足质量管理体系规定而编制的19个程序文献或对其引用;d) 质量管理体系过程之间的互相作用的表述。4.2.2.2根据财政管理活动特点和GB/T19001-2023 idt ISO9001:2023 质量管理体系-规定第1.2条款,本质量手册对质量管理体系规定的以下条款进行删减:a) 7.3 设计开发:由于设计开发是针对新的财政管理业务种类而言的,就我国财政管理的发展及现状来看,一段时期内财政管理业务种类基本变化不大,
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