集团财务解决方案.doc
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1、文档编号:KD-HY-XQBG001 Confidential (机密)ABC集团财务管理信息化建设需求分析报告中国ABC集团有限公司金蝶软件(中国)有限公司2023年9月目 录1、前言32、项目背景42.1 ABC集团概述:42.2 ABC集团面临的机遇和挑战53、项目范围及目的63.1 项目范围63.2 项目目的64、ABC集团财务管理及信息化现状与需求分析84.1概述84.2ABC集团财务管理及信息化现状总体描述94.3ABC集团财务管理分项职能及信息化需求94.4关于财务与业务一体化134.5ABC现有财务管理信息系统总体评价135、金蝶对ABC集团未来财务管理信息系统建立的设想145
2、.1ABC集团管理模式分析与设计145.2ABC集团财务管理模式分析185.3 ABC集团财务管理的组织架构体系195.4 ABC未来财务管理信息系统总体框架介绍205.5 建议的未来信息系统体系架构331、前言公司管理信息化是公司增强核心竞争力的客观需要,是实现管理创新的重要途径,也是解决当前公司管理中突出问题的有效措施。随着ABC集团的迅速发展,实现资本投入的多元化、国际化,外部监管和内部管理都对迅速、准确提供财务信息提出越来越高的规定。根据国家经贸委关于加快推动公司管理信息化建设的指导意见,按照ABC集团2023年经济工作会议的规定,为顺应信息时代的新规定,迎接WTO的挑战,ABC集团迫
3、切感觉到公司的发展,需要迅速引进先进的公司管理手段、管理方法,ABC高层领导对公司信息化建设项目高度重视,希望通过现代管理手段和管理思想的实行,迅速提高公司竞争力。ABC集团加快了信息化建设的步伐,并把信息化建设作为公司发展战略性项目之一。由此ABC集团“集团财务管理信息化”的建设提上了日程。ABC集团下设六个子集团,拥有全资和控股子公司32家(节自ABC集团网站信息)。鉴于其产业集中度、信息化基础和公司效益差异的因素,集团信息化建设宜从公司的实际出发,按照“总体规划、分布实行、自上而下、上下结合”的原则进行集团的管理信息化建设,一方面实现全集团财务集成,增强集团财务合并报表、财务分析、财务管
4、理、投资管理、资金集中管理运作、以钞票流为重点的全面预算管理,以及公司经营绩效评价考核办法的实行等。为了公司信息化建设顺利进行,ABC集团与金蝶软件(中国)有限公司经和谐协商决定由金蝶软件(中国)有限公司同ABC集团共同组成项目小组对ABC集团财务管理信息化进行系统的分析并提供需求分析报告。因此,本分析报告是在进一步考察ABC集团财务管理信息化现状及结合公司自身未来发展战略的基础上,吸取国内外先进的管理理念并结合金蝶在管理信息化领域的专业经验的情况下完毕的。金蝶国际软件集团作为中国领先大的公司管理解决方案及软件供应商对圆满完毕ABC集团财务管理信息化项目充满信心。通过全国十几万家公司的应用实行
5、,金蝶在公司管理信息化领域积累了丰富的经验,拥有完善的知识库体系和科学的方法论系统。金蝶以成熟的K/3ERP产品线为依托,不仅可以满足ABC集团目前集团财务管理的需求,并且可认为日后整个集团的管理信息化提供整体规划及解决方案。金蝶的高成长及良好的财务状况保证了金蝶在产品研发上连续大量投入,为金蝶国际与ABC集团结成战略合作伙伴关系奠定了良好的合作基础。需要特别说明的是,以招商局集团、香港中旅集团、TCL集团、中国建设银行、银河证券为代表的集团财务管理系统典型用户的应用及实行经验可以最大限度地减少项目风险,保证ABC集团财务管理项目的成功。通过确立几个能代表不同类型应用模式的典型公司,通过在典型
6、公司系统实行过程中进行经验的总结,以及难点公司应用的重点研究来保证全集团所有应用2、项目背景2.1 ABC集团概述:中国ABC集团有限公司成立于1992年7月,注册于上海浦东新区。公司发展的战略定位是:高科技、外向型、多元化、跨国经营。中国ABC创建以来,得到了超常规、跨越式发展。基本形成了以大生命产业为核心的高新技术产业;以纺织、机械、国际贸易为主体的支柱产业;以及房地产开发、风险投资、现代物流等功能性产业;在加拿大、墨西哥、泰国、尼日尔等国投资建立了一批海外ABC公司,初步形成了国际化的经营格局。拥有全资和控股子公司32家,公司职工近6万人。由于中国ABC集团组建的时机比较好,正值上海浦东
7、开发开放的热潮时期,国务院有关部委和上海市委、市政府十分重视和支持,广大干部、职工的创业热情比较高,加之又有一个起点比较高、也比较切实可行的发展战略,因此,发展的速度比较快,公司成长的质量也比较好。通过资产重组,改制上市,形成了ABC纺织、ABC机械两大产业板块,拥有上海ABC股份、上海ABC发展、ABC凯马机械、ABC制药等四家上市公司,发行3个A股,2个B股股票。2023年实现销售总收入157亿元;利税8.68亿元,其中利润5.29亿元;进出口总额6.45亿美元,其中出口创汇4.62亿美元,分别名列全国第67位和第41位。根据国家财政部并表口径,资产总规模达151.1亿元,净资产50.19
8、亿元。从生产规模和效益来看,中国ABC已成为中国最大的纺织公司;从生产总量来说,ABC凯马已成为中国最大农机制造商和销售商之一。工业规模约占整个集团规模70%,按可比口径,中国ABC集团在上海市排名为第四大工业集团;出口创汇列上海市第4位,连续四年荣获上海市人民政府颁发的出口奉献一等奖。会计制度的编制工作争取9月底前完毕,通过3个月左右时间的培训,争取2023年起全集团实行新的统一的会计制度。中国ABC从1992年7月18日创建以来,贯穿其所有经营活动的公司精神就是“卓越、开拓、协同、进取”,这八个字作为中国ABC的精神支柱,保证和促进了ABC集团从小到大、从弱到强的发展,而中国ABC的茁壮成
9、长、快速发展又丰富了这八个字的内涵。ABC集团不仅追求在二十一世纪成为一家具有雄厚经济实力、强大发明力的中国优秀公司,并且追求成为一家拥有强大核心能力和高度增长力的世界级公司。2.2 ABC集团面临的机遇和挑战2023年,集团主营业务收入、利润总额、进出口总额、出口创汇等经济效益指标均创中国ABC成立以来的历史最佳水平,其经济运营总体呈现以下特点:集团利润总额、净利润大幅增长,赚钱能力及经济运营质量不断提高,实现了增产、增收、增利三同步。资产总额和净资产稳步增长,资产质量不断提高,负债结构进一步改善,实现了生产经营和资本经营的双丰收。成本控制进一步加强,费用水平逐步下降。国际贸易再传捷报,出口
10、创汇大幅增长,海外项目进展良好。集团在发展与调整中步入新世纪,但仍然存在一些问题,如内部各公司之间发展极不平衡,苦乐不均;个别公司经济效益回升较慢,至今仍未摆脱困境;少数公司及工业公司应收账款虽然得到了一定的控制,但存货占用又有上升的苗头。上述问题的解决最终取决于集团战略的调整、公司改革的深化、管理模式的建立及经营管理水平的提高,而先进管理工具的应用是必备条件和重要前提。作为集团管理提高的重要切入点,ABC集团目前相对落后的财务管理信息化解决手段与集团整体经营管理规定之间的矛盾日益突出。ABC集团现有的财务软件基于分散的主体开发和应用,未能从集团整体出发考虑及与其他业务系统的关联和数据共享,没
11、有形成真正的财务信息网络,缺少信息的完整性和统一性,不能为财务预测、分析和控制提供基础管理平台,无法适应公司未来发展的需要。ABC集团的财务基础管理工作相对薄弱,特别是在集团内部不同层次、不同行业的核算主体财务基础管理水平参差不齐,信息化限度不一。统一的会计核算体系和财务管理规范尚未形成,已经形成的财务管理制度不能依赖现有信息系统有效地贯彻贯彻。随着全球经济一体化的形成,国际经济竞争环境发生了急剧的变化,这就向公司的管理运作提出了更高的规定。基于上述背景和现状,尽快着手建立中国ABC集团财务管理信息系统当是摆在面前的一项十分紧迫的任务。3、项目范围及目的3.1 项目范围本报告范围限于ABC集团
12、“集团财务管理信息化”,涉及的单位涉及ABC集团总部及所有成员单位。3.2 项目目的3.2.1 项目总体目的ABC集团是一个跨地区、跨行业的集团公司,根据集团经营始终保持领先的目的和集团财务管理的规定,拟定ABC集团财务管理信息系统建设的总体目的涉及三个层次:1)集团财务核算与管理体系建设以集团主体为基点,建立跨地区、跨行业、跨集团的集团公司财务管理体系,涉及资金管理、全面的预算管、投资管理及集团控制管理体系;A建立集团统一的财务管理信息系统平台,实现财务数据在集团总部和各子集团、分公司的高速流转和高度实时集成,向集团管理层及时提供财务信息以供迅速的经营决策,同时也可以快速的向外部提供完整准确
13、的财务会计信息。B建立公司全面预算控制制度和资产管理制度,使公司管理层可以通过财务管理信息系统实时掌握和监控资金的调拨与使用,有效计划、审批和监控财务预算及其执行情况;监控、评估固定资产和在建工程。2) 业务规程规范体系建设结合ABC集团会计核算体系及财务管理机制变革,完善ABC集团以重点业务流程为主线、数据及管理规范为基础的过程控制和规程规范管理;A.统一规范财会业务工作流程和财务指标定义标准,建立适应国际化集团运营的新的财务管理思想和观念。财务会计制度与信息系统设计相配合,明确部门内部职责分工,理顺各项财务工作流程并使之程序化。B.引入财务作业流程控制概念与手段,加强公司对财务作业流程的监
14、控能力,强化审批责任制,杜绝财务违规操作现象的发生。实现公司在编制合用不同会计准则的财务报表、营运上的财务分析报告、财务预测和营运指标计算的规定。3)集团决策支持体系建设提供更丰富的战略性财务信息、更强的财务分析和决策支持能力。为集团总部对各子集团、分公司的财务管理监控提供现代化的技术手段,使管理层在任何时间都可以对各财务数据作查询和监控,使财务职能从事后核算转变为事前控制、事中监督、事后核算并重。3.2.2 项目阶段性目的公司信息化建设并不是一个纯粹的信息技术工程建设,而是一个将公司在管理思想上的进步,管理制度上的完善,通过管理软件的应用进行验证和固化的一个过程,它是一个系统工程,需要有规划
15、、分环节地的进行。在ABC集团这样一个规模大、分布广,并且集团下属公司的情况各不相同的情况下,更需要定义出项目建设的阶段划分和相应的阶段目的。1)第一阶段:完毕财务核算体系建设通过金蝶K/3系统的应用推广,统一和完毕低底层财务核算的信息化和业务操作的规范化;2)第二阶段:集团财务管理体系建设在财务核算体系的基础上,完毕集团的资金管理体系、报表体系和集团控制体系的建设;3)第三阶段:集团决策支持体系建设运用商业智能系统,提供集团战略财务信息、财务分析和决策支持信息。通过这三个阶段的分布步实行,逐步达成集团财务管理信息化建设的总体目的,使ABC集团管理更加规范和先进。4、ABC集团财务管理及信息化
16、现状与需求分析本部分内容意图揭示ABC集团财务管理信息化的需求,需求的确认必须以对ABC集团财务管理及信息化现状的全面了解及进一步分析为基础。因此,金蝶根据对ABC集团及其下属六个子集团的调研,对ABC集团财务管理及信息化现状进行全面整理并初步提出ABC集团的财务信息化需求,供双方讨论并确认。需求确认是金蝶针对性地提交集团财务管理的全面解决方案的前提。4.1概述ABC集团作为一个大型国有公司集团,经营范围比较广泛,行业领域涉及以大生命产业为核心的高新技术产业,以纺织、机械、国际贸易为主体的支柱产业,以及房地产开发、风险投资、现代物流等功能性产业。同时集团各个分支机构地区分布广阔,管理空间跨度大
17、,拥有众多的事业部、全资公司、控股、参股公司等,而这些子公司及分支机构在规模和经营范围等方面差异较大,集团总部控制力度也有所不同。总体来说,ABC集团在管理上面临以下挑战:1)公司分布地区广阔,管理空间大,增大了管理成本和异地监控的难度;2)对下级单位公司业务控制力度差异较大, 对所属公司也许存在的经营风险监控不够;3)公司规模差异较大, 相同级别的下属公司,也许有的规模较大,有的规模较小。从管理规范规定上难以统一;4)经营范围差异较大,呈现出以一业为主,多种经营的发展趋势,公司面临跨行业经营的管理知识的挑战。面临上述挑战,ABC集团应当采用何种策略和方法应对?近几年,ABC集团通过兼并、收购
18、、划拨等形式不断扩大规模、延伸领域,重要是通过资本的纽带进行扩张。如何在集团经营层面整合资源,发挥集团的管理优势和资源优势,是重要而紧迫的课题。从提高管理及整合资源的角度,以强化财务管理为切入点最为适宜,由于集团管理的核心是财务管理。现在,我们需要共同探索这样一条道路:那就是以规范的会计语言,统一的财务系统去塑造ABC集团的管理灵魂。4.2ABC集团财务管理及信息化现状总体描述总体上看,我们对ABC集团财务管理及信息化现状结识如下:4.2.1集团总部已经搭建了财务管理职能体系,涉及会计核算、资金管理、投资管理及综合管理职能。相对来讲,除会计核算职能外,其他职能作用的发挥尚有较大的潜力和空间,这
19、与现有信息化水平的制约直接相关。4.2.2集团从管理制度上对财务总监及财务部职责进行了明确的规定,并颁布了财务管理试 行办法以对财务管理工作进行具体的指导与规范。在集团本部层面,集团相应的财务管理制度较为容易贯彻,但在对子集团及三级公司的财务管理方面,尚需建立统一的会计核算和财务管理体系及操作规范的业务流程。特别对新近及未来将要兼并、收购的公司而言,需要纳入统一的管理体系。4.2.3整个集团内部财务管理水平不一,财务管理信息化的限度参差不齐,有些停留在原始的手工账务阶段、有些实行了会计电算化,总体来说财务“管理”信息化尚未开始。4.2.4由于历史的因素及客观条件的限制,各分子公司所使用的财务软
20、件良莠不齐。财务领域的信息孤岛仍然存在,非统一的财务软件(信息系统)应用不能支持集团财务管理的整体需要。4.2.5集团(涉及子集团)制定了统一的报表和报告模板,但数据传输的方式重要通过电子邮件、软盘甚至传真,形式各异的传输方式延迟了报表及报告的生成的时间,不能保证报表报告的信息质量。4.2.6没有统一共享的财务数据库信息资源,不能及时根据管理的需要提取或组合数据以满足财务分析和管理决策的需要。4.3ABC集团财务管理分项职能及信息化需求4.3.1会计科目体系现状及需求虽然股份公司或各个行业有国家统一规定的会计科目体系,但从集团财务管理的角度必须建立统一完整的会计科目体系(字典)及核算项目体系(
21、字典),以形成整个集团的统一的会计核算和财务分析口径。具体操作上可以根据需要在集团或子集团进行一级或二级会计科目的统一,并通过会计科目挂接核算项目的形式统一核算口径。4.3.2总账系统现状及需求1) 目前ABC集团各核算单位各自使用不同的财务软件进行财务核算,信息不集成。部分软件基本能满足目前ABC集团的财务核算(从凭证录入、过帐、查询、报表等)基本需求,但不能满足集团财务分析与管理方面的需求。2)目前财务核算只是对ABC集团公司经济业务的事后反映和记录,不能有效进行事中控制和分析。3)由于ABC集团属集团型公司,公司间资金往来及业务往来比较频繁,月末财务对帐工作量较大,影响到财务报表编制的及
22、时性4)股份公司及集团公司合并报表的编制重要根据下属公司上报的财务报表进行报表合并,工作量大、时效性较差,集团公司不能及时监控下属公司的真实经济业务信息。从人力资源配置上,总账会计很难兼顾合并报表的工作,而需要另设专人完毕。4.3.3预算管理现状及需求1) ABC集团的预算重要是由集团下达总体指标,下属公司编制明细预算并报批。由于传统的财务管理受了管理手段/工具的制约,无论是费用、收入、成本、利润及资金指标,均停留在期末对预算与实际的比较与考核,即事后的记录与反馈。2)总体来说,预算管理应当达成预算的双向编制、动态控制、滚动预算及差异分析。此外,项目预算尚需建立及完善。4.3.4固定资产管理现
23、状及需求1) 目前ABC集团固定资产实物管理部门的资产信息与财务部门的资产信息不能共享,由于报账时间上差异等因素导致财务账面资产与实物资产不符。2)需要通过固定资产管理模块进行固定资产的生命周期管理。4.3.5资金管理1)目前ABC集团资金管理的重要内容涉及银行融资、资金预算、资金调拨、银行担保、资产解决及投资回报。2)资金管理作为集团财务管理的核心,信息化需求如下:A.对集团各个账户余额能动态监控以调度资金,保证资金平衡。(可以通过资金动态平衡表模拟结果进行资金短缺预警,以提前做融资准备);B.通过建立结算中心,实现资金在整个集团范围内的集中管理、统一调度,加快资金周转、提高资金的使用效率,
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