企业固定资产管理制度-New.doc

厦门精图信息技术有限公司 厦门市吕岭路1819号精图数码大厦A座8楼
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厦门精图信息技术有限公司
发【2010-[08]】号

企业固定资产管理制度
资产管理岗位职责
一、 规范地履行职责，运用现代技术手段管理固定资产，保证系统的安全运行。
二、 参加固定资产管理知识培训和学习，熟悉固定资产管理的法律法规和规章制度，独立完成资产管理系统操作、充分利用系统数据为固定资产的购置、调拨、处置服务。
三、 负责新购固定资产登记工作，对验收合格的设备在3个工作日内在系统中增加和提交信息，并到归口部门办理签字手续。
四、 本单位人员调出时，及时办理交接手续，并在3个工作日内在系统中进行变动或输出变动报告
五、 负责本单位待报废设备的起草报告。
六、 每月一次对本单位的固定资产进行清查，必须做到固定资产帐、卡、物相符。
七、 保留每年完整的固定资产设备明细帐目和卡片，建立本单位专用设备档案，配合本单位对固定资产管理工作进行检查。
八、 建立健全国有资产保管、使用、借用等管理制度，管好用好资产设备，使其发挥最大效益。
资产管理员有权对本单位的资产设备随时进行检查、监督和向上级有关部门反映问题。
资产管理岗位职责 1 / 12
固定资产管理制度
第一章 总则
为加强计算机信息设备的管理，确保信息设备正常可靠地运转，保证日常工作的顺利开展，特制定本制度。
第二章 信息设备统一列册登记（固定资产）
企业的信息设备(电脑、服务器、打印机、复印机、网络设备、传真机、UPS、投影仪及仪器设备等等)实行管理和使用两分离的原则，统一由信息部管理，各个渠道购入的信息设备均应作为固定资产统一列册登记管理。
第三章 信息设备范围
信息设备是指企业日常办公使用的信息设备，包括服务器、网络设备、电脑、打印机、复印机、网络设备、UPS、传真机、投影仪及仪器设备等专用设备。
以及日常办公使用的信息设备,主要有电脑主机（包括机箱内的各种芯片、功能卡、内存、硬盘、软驱、光驱等）、显示器、打印机、UPS、复印机、网络设备、传真机、UPS、投影机、仪器设备、外设（键盘、鼠标、音箱、手写板）等。
第四章 信息设备使用管理
企业各中心/部门负责人为第一责任人，对本中心/部门计算机及相关设备的硬件管理负总责。
1. 各中心/部门人员保护好各自的电脑及其它相关设备（如打印机、复印机、传真机、扫描仪等），认真做好“防尘、防潮、防火、防盗、防故障、防雷击”的“六防”工作。
2. 爱护计算机及其相关硬件设备，不得让设备在空闲时，长期处于工作状态，不得人为损坏，不得在设备上堆压重物，避免强光照射设备表面，让其处于通风环境下，下班时检查设备是否关闭电源。
3. 养成人走关机的良好习惯，节约用电、节约用纸、节约使用耗材等相关资源。
4. 用于个人办公的信息设备，都将直接分配到个人使用和保管。个人都必须对自己领用的设备负责。领用（退回）任何设备时，都必须认真清点并签收（签退）确认。
5. 服务器、网络设备、电脑、打印机、复印机、网络、传真机等专有设备直接分配到各个中心/部门，各个中心/部门必须对本中心/部门使用的专有信息设备负责，日常管理工作由指定的信息部（或分管信息技术员）进行负责管理。
6. 个人原则上只能使用自己分配的计算机。非必要时，不能将计算机交由他人操作（特别是非本单位人员）。未经当事人同意，不能擅自在他人的计算机上进行任何操作。
7. 机房的服务器、网络设备及通讯等设备由机房专职管理人员进行维护和操作。未经授权同意，不得擅自操作服务器、网络设备及通讯等设备。一经发现，将严肃处理。
8. 所有计算机设备，未经授权同意，不得擅自拆、换任何零件、配件、外设。不论该行为是否已经对设备、网络、数据造成影响，一经发现，将严肃处理。
9. 未经授权同意，不得擅自将私有或外来的零件、配件、设备，加入到系统内部的计算机设备中或网络中。一经发现，将严肃处理。
10. 如果需要将中心/部门现有计算机设备搬离办公地点（或借给外单位）使用，必须预先通知行政与人力资源管理中心负责固定管理专人，在经过审批同意后才能搬离或借出，在搬离或借出之前必须更换原计算机上硬盘并移交到信息部管理部门专人负责管理。
11. 如果人员工作发生调动，计算机设备将跟随个人一起调动，个人仍使用原来的计算设备。如果原有设备不能满足新的岗位需要，或者实际情况不适合计算机设备跟随调动的，必须通知行政与人力资源管理中心负责固定管理专人,由行政与人力资源管理中心门申请报告统一调整安排。
第五章 固定资产的标准
　　固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分，固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000.00元（以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
第六章 固定资产的分类
No
固定资产类别
折旧计提年限
净残值率
1.
房屋及建筑物
20
5%
2.
机器设备
10
5%
3.
运输工具
10
5%
4.
计算机设备
5
5%
5.
办公家具及设备
5
5%
第七章 固定资产编号
　　1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
　　1、  房屋及建筑物   代码为01
　　2、  机器设备       代码为02
　　3、  运输工具       代码为03
　　4、  计算机设备     代码为04
　　5、  办公家具       代码为05
　　如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为
　　JINTAK     04        7536         007    200607
　　资产大类     成本中心     顺序号   购置年月
第八章 固定资产的管理部门
　　根据内部控制制度，固定资产由行政与人力资源管理中心门对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
　　1、  设置固定资产实物台帐，建立“固定资产卡片”（附件1）。
　　2、  对固定资产进行统一分类编号。
　　3、  对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组或部门）。
第九章 固定资产核算部门
　　1、  财务部为公司固定资产的核算部门。
　　2、  财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。
　　3、  财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
　　4、  财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
第十章 固定资产的购置
1. 各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（附件2），由部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批。
2. 经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（附件3），报经部门经理、仓管员、采购员、在采购部经理签字确认后、再由分管领导、财务总监及总经理审批。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3. 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（附件4）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
第十一章 固定资产的转移
1. 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”（附件5）一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门签字，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2. 固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3. 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
第十二章 固定资产的出售
　　固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”（附件6），管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1. 固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”（附件7）
2. 列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批。
3. 固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4. 财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
第十三章 信息设备维护（维修）
1. 对故障设备及网络系统的管理和维护由信息部统一负责。
2. 各部室设备出现故障应及时通过办公系统向信息部报修，不得擅自处理，由信息部视故障的情况，安排专业技术人员进行检查。
3. 确定故障后填写“固定资产维修单”（附件8），由信息部审核上报，批准后，信息部统一协调安排专业技术人员进行维护(维修)。
4. 维护（维修）完毕后，由信息部或申请人本人验收合格后，通过办公系统上报信息部进行维护（维修）流程存档备查。
第十四章 固定资产报废
报废原则：
1. 超过使用年限、自然损耗造成性能降低、让主要部件损坏，无法修复的。
2. 设备因产品质量低劣，不能正常运行，又无法改造利用。
3. 多次修理，费用超过设备原值50%以上的。
4. 设备属淘汰产品，不能满足正常工作的。
报废手续：
1. 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（附件9），并写清各项内容及报废原因，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2. 报废表填报后，由信息部组织人员进行技术鉴定，并填写出意见，报领导审核批准后实施。
3. 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
4. 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
报废设备的回收:
1. 凡经批准报废的设备，各部室不得自行处理，由信息部统一办理。
2. 各部室交回的设备，要保持完整不得私自拆卸挪作它用。
3. 报废设备的处理由信息部提出作何意见，报领导审核批准执行。
4. 报废设备内的数据信息由信息部统一备份后删除销毁。
固定资产报废申请流程工作标准流程，如下：

第十五章 固定资产的清查
企业建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附件10），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、分管领导、财务总监及总经理审批后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
第十六章 信息设备及配件耗材申购
1. 由各部门提出所需设备的购置申请，并填写“固定资产采购申请表”（附件3）进行申购审批，其中注明所需设备的用途、大体规格参数、时间、价位等相关信息。
2. 交由相关负责人进行审核批准，通过后由信息部统一购置。
3. 由信息部（或信息技术人员）验收合格后，将设备具体配置上报信息部统一备案并将经过调试的设备交付申请设备的部门，并进行发放登记，责任人签收，统一编号存档。
第十七章 附则
1. 本制度由行政事务管理中心负责解释。
2. 本制度有总裁、董事长签署后生效、执行。

厦门精图信息技术有限公司
2010年8月2日

签发：董事长 总裁
主题词：企业固定资产管理 制度
主送：各副总裁
抄送：XXXX各中心/部门
存档： 共 10 页
固定资产管理制度 8 / 12
常用的固定资产分类及代码
代码
固定资产分类名称
备注
代码
固定资产分类名称
备注
土地类
电气设备
13100
行政机关办公用地

628102
低压开关柜

13200
事业单位办公及业务用地

631100
家用电冰箱

15103
学生宿舍用地

631200
冷藏冷冰箱

17302
中等教育用地

632101
电风扇

17303
初等教育用地

632400
空调

17304
幼儿园用地

电子产品通信类
17305
特殊教育用地

695104
音频按键电话机

15101
住宅用地

697101
文件传真机

15102
职工及单身宿舍用地

707101
黑白电视机

房屋类
707102
彩电

23100
行政单位办公用房

707400
摄像机

25203
中等教育用房

707500
摄录一体机

25205
初等教育用房

707802
激光视盘机（VCD/DVD）

25299
其它教育用房

708107
便携式立体声盒式录音机

28101
职工宿舍

7088
功放设备

28103
学生宿舍

711701
台式机

构筑物
711702
便携式计算机

31101
贮水池

7123
移动硬盘

39115
旗杆

714102
针式打印机

通用设备类
714103
激光打印机

62900
其它生活锅炉

714104
喷墨打印机

71102
普通车床

714107
一体机（打印/复印/传真）

712
钻床/刨床/铣床（下有明细类）

715502
外购的商品化应软件

713
磨床

7171
机房专用UPS电源

714
镗床/拉床/插床

718
多媒体系统

715
齿轮/螺纹加工机床

图书类
716
锯床

851101
社会科学

121101
单级单吸离心泵

851103
自然科学

121304
潜水泵

851105
综合性图书

专用设备类
853301
录像资料

464201
幻灯机

853303
音像资料

464202
黑/白板（磁板）

853902
光盘

464206
教师试验台

仪器仪表类
464299
其它教育设备

742102
单相电度表
实验室用
464301
普通照相机

742103
三相电度表
464401
复印机

742201
直流电表
464607
保险柜

742202
交流电表
464703
速印机

742203
交直流电表
464705
油印机

742205
兆欧表
交通运输设备类
742206
万用表
531509
微型客车

743101
生物显微镜
531601
普通轿车

746
实验仪器及装置
533100
两轮摩托车

文艺体育设备
家具用具类
801100
弓弦乐器

901000
床类

801200
吹管吹奏乐器

902000
台/桌类

801300
打击乐器

903000
椅凳类

801400
键盘乐器

904000
沙发类

802300
舞蹈乐器

905000
橱柜类

811100
田赛设备

811200
径赛设备

812100
足球设备

812200
篮球设备

812300
排球设备

813200
举重设备

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

常用的固定资产分类及代码 12 / 12