质量管理手册63-65监理合同的确认和评审控制程序.doc

1 目的
为了在合同签定前本公司能识别客户或委托方的要求，澄清不明确之处，确保监理和安装过程中质量能得到保证。
2 适用
适用于公司总部的监理合同签订前对客户与监理服务过程有关要求的确定和评审。
3 职责
3.1 工程业务部负责组织有关部门对合同的合法性、完整性、明确性进行评审，并负责识别客户的要求，并主持合同的评审。
3.2 工程业务部负责评审新项目的人力资源配备能力及监理期限的可行性。
3.3 技术负责人负责评审新项目合同的监理大纲（委托监理技术协议或技术标书）、监理开发设计能力。
3.4 公司总经理负责特殊合同的评审结论的审批。
4 工作程序
4.1与监理服务有关的要求的确定及识别包含以下几方面：
4.1.1客户明示的要求；
客户或委托方规定的明示服务要求有：
1）监理服务履行的期限、地点、方式；
2）工程规模；
3）监理服务内容及要求；
4）验收标准和方式；
5）单价或总价；
6）付款方式；
7）本公司的监理资质、资源配置情况。
4.1.2客户的隐含要求
工程业务部负责识别客户的隐含要求（行业内的行规），以及客户对监理服务、技术咨询的可靠性等方面的要求，在签定合同时必须确定能满足其要求。
4.1.3与行业相关的法律、法规、标准的要求；
4.1.4公司自身提出的要求，如公司的质量目标、《监理大纲》等要求。
工程业务部确认以上要求（本公司合同均为书面合同，所有电话或口头合同均无效），业务人员必须将其要求仔细甄别，在签定合同之前按以下方法进行评审。
4.2与监理服务有关的要求的评审

4.2.1评审要求：
与客户有关的监理服务要求（4.1条款）是否得到规定。
1） 与客户要求不一致的内容是否已经协商并取得统一意见。
2）本公司有能力满足与客户委托的工程项目的监理服务要求。
4.2.2评审职责和过程
1）合同分类：
公司要求所有合同都为文本合同，按合同的性质分类可分为：
常规合同：是指公司授权业务范围内已有的监理和服务项目，且本公司目前现有的设备、技术储备、人员资格均能满足要求的合同。
特殊合同：除常规合同外的合同均为特殊合同。包括：
a)客户对监理服务有特殊要求的合同；
b)监理期限、设备数量超出常规监理能力的合同；
c)合同单价低于授权下限的合同；
d)客户要求改变合同文本主要条款的合同；
e)工程设备监理合同。
2）常规合同评审的评审职责和过程：
工程业务部业务人员对客户要求进行评审，对不一致或不明确的内容进行澄清并确认，取得一致意见并认可本公司可以满足其要求时，工程业务部主管或授权业务员在合同书上签字确认，即可作为对合同要求进行评审的记录。
3）特殊合同评审的评审职责和过程：
特殊合同的评审可以采取会签或会议形式，评审内容如下：
A．工程业务部负责介绍参审合同的详细情况；
B．技术负责人评审监理服务过程能力（包括客户潜在要求的评审）、国家法律法规、标准的要求是否满足要求；
C．工程业务部评审检测能力、公司员工的资格、能力、时间安排方面是否满足要求；
D．业务款项回收方面的风险评估，评审经济方面的可行性。
E．各部门主管将合同评审结果记录于“特殊合同评审表”中相应栏目签名确认；
F．“特殊合同评审表”最后要由公司总经理审批。

4）在合同评审过程中，评审人员对合同中有关内容和要求提出疑问或修改建议时，或对确实不能满足其要求的由业务部负责与客户联系，协商解决。
4.3 合同的签订
4.3.1 合同评审后，由业务部主管代表公司与客户签订合同。
4.3.2 业务部负责掌握合同动态，根据需要及时与客户沟通。
4.4 合同更改：
4.4.1 当客户要求更改合同时，按下列程序进行评审：
1）由工程业务部记录客户需要修改合同的详细内容，并确定合同修改的性质。
2）普通更改：是指更改仅涉及数量、监理期限。业务部根据客户的实际情况即可判断可以满足客户要求时，业务部直接评审更改。当业务部无法直接判断时，应组织相关部门进行评审后更改。
3）重大更改：是指涉及监理服务质量要求或工艺要求的更改，以及改变付款条件等的更改。需按本程序之4.2.2条重新实施评审。
4）工程业务部根据更改情况，立即对相关文件修改，并在8小时内将更改内容以书面形式《内部工作联系单》及时通知相关部门，相关部门接到通知时应签收，确保合同的正确履行。
4.4.2 公司提出更改
若公司因客观因素，不能履行合同，要求更改时，由工程业务部与客户联系协商解决。
4.4.3 在合同履行过程中，如双方因各种原因需对合同条款进行更改，则双方必须建立在重新洽谈直至意见统一并重新书面确认的基础上。原则上，如无难以克服的障碍，应考虑接受客户的要求。
4.5合同的执行
发现合同履行中存在问题时，工程业务部应及时反馈给公司总经理，由公司总经理组织相关部门分析原因，采取纠正措施，保证合同的正常履行。
4.6 合同、记录的保存和应用
4.6.1 与合同评审相关的记录、合同正本，由工程业务部负责按《业务管理制度》进行管理。
5 记录
名 称
编 号
使用部门
保存期限
“特殊合同评审表”
HCJL-7.2.1-01
工程业务部
二 年
“合同管理登记表”
HCJL-7.2.1-02
工程业务部
二 年
“合同评审表”
HCJL-7.2.1-03
工程业务部
二 年
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)