试题一：商业银行经营管理基础知识2.doc

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商业银行经营管理试题
一、单选题
1、商业银行的经营活活动以（ ） 为目的。
A、 实现货币政策
B、 促进当地经济发展
C、 商业银行利润最大化
D、 社会进步
2、在美国奉行单元制的时候，（ ）在美国最为流行。
A、 银行持股公司制
B、 连锁银行制
C、 分支行制
D、 跨国银行
3、《巴塞尔协议Ⅱ》要求商业银行的资本充足率不低于（ ）。
A、10%
B、8%
C、4%
D、6%
4、用于弥补银行经营损失的资金（ ）。
A、 存款
B、 同业拆入资金
C、 资本金
D、 向中央银行的借款
5、《巴塞尔协议Ⅱ》中的资本充足比率具有（ ）作用
A、 限制负债扩张的作用
B、 限制资产扩张的作用
C、 限制资本扩张的作用
D、 限制中间业务扩张的作用
6、商业银行股东有着（ ）倾向。
A、 降低资本对资产比率
B、 提高资本对资产比率
C、 降低存款对资产比率
D、 提高存款对资产比率
7、存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入的一种（ ）
A、 托管行为
B、 信用行为
C、 代理行为
D、票据行为
8、 以下不是储蓄存款业务的业务类型的是（ ）
A、 个人通知存款业务
B、 整存零取业务
C、 单位协定存款业务
D、教育储蓄存款业务
9、下面关于人民币零存整取存款计结息方式选择的说法，不正确的是（ ）
A、可分为积数计息和逐笔计息两种
B、具体采用何种计息方式由储户决定
C、对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异
D、储户在存款时可以通过利息差异来选择银行
10、任民在2007年1月8日分别存入两笔10000元，一笔是1年期整存整取定期存款，假设年利率为2.52%，1年到期后任民将全部本利以同样利率又存为1年期整存整取定期存款;另一笔是2年期整存整取定期存款，假设年利率为3.06%；2年后，任民把两笔存款同时取出，这两笔存款分别能取回多少钱?（征收20%利息税后）（ ）。
A.10407.25元和10489.60元
B、10504.00元和10612.00元
C、10407.25元和10612.00元
D、10504.00元和10489.60元
11、2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过（ ）进行管理”。
A、 外汇储蓄账户
B、 外汇结算账户
C、 资本项目账户
D、现汇账户
12、《商业银行法》中规定的商业银行经营原则不包括（ ）
A、 安全性
B、 流动性
C、 可控性
D、效益性
13、下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是（ ）。
A、对贷款担保的分析
B、借款人财务状况
C、借款人生产经营及经济效益情况
D、还款能力
14、信用6C标准原则的内容不包括（ ）。
A、品德
B、实力
C、资本
D、担保
15、借款人的借款资格中，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的（ ）。
A、30%
B、40%
C、50%
D、60%
16、以下哪项不属于贷款效益性调查的内容（ ）。
A、借款人、保证人的财务管理状况
B、借款人过去三年的经营效益情况
C、借款人当前经营情况
D、借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况

17、小王申请将原住房抵押贷款转为个人抵押授信贷款，在他办理住房抵押贷款时确定的房屋价值为70万元，原住房抵押贷款剩余本金为32万元，现经评估机构核定的抵押房产价值为60万元，对应的抵押率为50%则小王（ ）。
A、可获得的抵押授信贷款最大额度为60万元
B、可获得的抵押授信贷款最大额度为30万元
C、可获得的抵押授信贷款最大额度为32万元
D、不能获得抵押授信贷款
18、我国自2002年开始全面实行国际银行业普遍认同的“五级分类法”，下列选项中不属于“不良贷款”的是（ ）
A、损失类贷款 　
B、次级类贷款
C、关注类贷款
D、可疑类贷款
19、目前我国银行贷款利率（ ）
A、 下限放开，实行上限管理
B、 上限放开，实行下限管理
C、 可以结合自身经营自行制定
D、上限下限均放开
20、下面关于个人助学贷款的规定，叙述错误的是（ ）
A、个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款
B、国家助学贷款可发放给经济困难的全日制初高中生
C、国家助学贷款期限最长不超过10年
D、国家助学贷款可用于支付学杂费和生活费
21、银行信贷管理实行集中授权管理，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。实行集中授权管理是指（ ）
A、 分级审批
B、 审贷分离
C、 统一授信管理
D、自上而下分配放贷权力
22、下列关于福费廷业务的特点，说法错误的是（ ）
A、银行（包买人）买断票据，可能承担票据拒付的风险
B、出口商卖断票据，但保有对所出售票据的部分权益
C、银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权贴现
D、银行（包买人）承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率的融资性质
23、个人贷款业务中，银行没有实物或第三方保障还款来源的是（ ）
A、 个人住房贷款
B、 个人汽车贷款
C、 信用卡透支
D、个人助学贷款
24、（ ）是发行机构为筹集资金而向投资者发行的承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证
A、 债券
B、 票据
C、 股票
D、承兑票据
25、关于银行的资金业务下列说法错误的是（ ）
A、银行所有资金的取得和运用都属于资金业务
B、是银行重要的资金运用，银行可以买入证券获得投资收益
C、是银行重要的资金来源，银行可以拆人资金获得资金周转
D、既面临市场风险，也面临信用风险和操作风险
26、金融衍生品工具越来越被银行所广泛使用，下列有关金融衍生品的说法错误的是（ ）
A、金融衍生品是相对于基础金融产品的概念
B、其价格受基础金融产品或基础变量的影响
C、包括期权、期货、互换等
D、是重要的风险管理工具，其交易总是会降低银行的风险
27、信用证业务的特点不包括（ ）
A、银行可在信用证业务中提供多种融资、咨询服务
B、开证行是首要付款人　　
C、信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为
D、信用证是一种无条件的支付承诺
28、银行风险管理的流程顺序是（ ）
A、风险识别——风险控制——风险监测——风险计量
B、风险控制——风险识别——风险计量——风险监测
C、风险识别——风险计量——风险监测——风险控制
D、 风险控制——风险识别——风险监测——风险计量
29、正在制定中的《巴塞尔协议III》规定，截至2015年1月，全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至（ ）。
A、5%
B、6%
C、7%
D、8%
30、《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行的附属资本不得超过核心资本的（ ）；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（ ）。
A、100%，30%
B、80%，50%
C、100%，50%
D、80%，30%

二、多选题
1、商业银行的职能有：（ ）
A、 信用中介职能
B、 支付中介职能
C、 信用创造职能
D、 提供金融服务职能
2、我国设立商业银行要受（ ）的制约。
A、《公司法》
B、《人民银行法》
C、《物权法》
D、《证券法》
3、分支行银行制的优点有（ ）
A、 取得规模经济效益
B、有利于资金高度
C、有利风险分散
D、有利于使用现代化设备
4、股份制商业银行的内部组织结构按职责划分为（ ）
A、 调研机构
B、决策机构
C、执行机构
D、监督机构
5、股份制商业银行普通股权包括（ ）
A、 普通股
B、资本盈余
C、未分配利润
D、股东储备账户
6、用未分配收益增加资本的好处（ ）
A、 节约股票发行费用
B、不会改变原有股东对银行的控制
C、增强了资本的流动性
D、股东可以得到税收上的优惠
E、增加了股东的收益
7、资本对银行债权人的保护作用体现在（ ）
A、 承担经营中的风险损失
B、 破产清算时作为银行债权人的损失补偿
C、 增加债权人的收益
D、提高债权人资金的流动性
8、CAMEL评级制度主要包括（ ）
A、 资本充足率
B、资产质量
C、经营管理水平
D、收益
E、流动性
9、商业银行用优先股筹集资金的好处有（ ）
A、 避免分散对银行的控制权
B、能够产生杠杆效益
C、优先股股息不是固定的债务负担
D、优先股股息比债券利息低
10、《商业银行法》规定的办理储蓄业务的原则包括（ ）
A、 存款自愿
B、 取款自由
C、 存款有息
D、为存款人保密
11、单位资本项目外汇账户包括（ ）
A、 贷款（外债及转贷款）专户
B、 还贷专户
C、 外汇储蓄账户
D、发行外币股票专户
12、外币存款业务和人民币存款业务的共同点有（ ）
A、 都是银行的资产业务
B、 都有相同的账户管理方式
C、 都可以按客户类型分为个人存款和单位存款
D、都是存款人将资金存入银行的信用行为
13、我国针对公司的贷款业务包括（ ）
A、 流动资金贷款
B、 助学贷款
C、 银团贷款
D、个人汽车消费贷款
14、我国针对个人的信贷业务包括（ ）
A、 个人住房贷款
B、 个人汽车贷款
C、 个人卡透支
D、个人助学贷款
15、下列属于银行短期资金业务的包括（ ）
A、 央行票据业务
B、 短期国债业务
C、 即期外汇业务
D、回购业务
16、关于公司债，下列说法中正确的有（ ）
A、我国公司债的发行方是依照《公司法》设立的有限公司和股份公司
B、企业债的发行方是我国境内具有法人资格的非上市公司企业
C、金融债的发行方专指我国的政策性银行
D、公司债风险与公司本身的经营状况直接相关
17、下列业务中属于银行的代理业务的有（ ）
A、 代发工资
B、 代理证券资金清算
C、 代理保险
D、代销开放式基金
18、（ ）属于银行代保管业务
A、 基金托管业务
B、 出租保险箱
C、 露封保管业务
D、密封保管业务
19、银行卡是指由银行（含邮政金融机构）发行的具有（ ）等全部或部分功能的信用支付工具
A、 消费信用
B、 转账结算
C、 存取现金
D、无限额透支
20、《巴塞尔协议Ⅱ》中的三大支柱是指（ ）
A、 最低资本要求
B、 外部监管
C、 内部控制
D、市场约束
21、《巴塞尔协议Ⅱ》（ ）
A、提出了银行要实现安全性、效益性和流动性“三性”的协调统一
B、引入了计量信用风险的内部评级法
C、在《巴塞尔协议Ⅰ》的基础上，新增了对操作风险的资本要求
D、在《巴塞尔协议Ⅰ》的基础上，新增了最低资本要求
22、会计报表主要有（ ）
A、 资产负债表
B、 现金流量表
C、 利润表
D、财务报表附表及附注
23、根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，中国人民银行可以（ ）
A、直接对银行业金融机构的所有业务进行检查监督
B、建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督
C、经国务院批准，对银行业金融机构进行检查监督
D、直接审批银行业金融机构的设立
24、银行业金融机构有（ ）情形，由银监会责令改正
A、 未经批准设立分支机构
B、未经批准变更、终止
C、自行确定有关雇员的高额薪酬 　　
D、违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动
25、银行业金融机构的反洗钱义务包括（ ）
A、建立和实施客户身份识别制度
B、与国际反洗钱机构建立日常沟通制度
C、建立客户身份资料和交易记录保存制度
D、建立健全反洗钱内部控制制度
26、根据《商业银行法》的规定，商业银行贷款时应当（ ）
A、 与借款人订立书面合同
B、 对贷款保证人进行审查
C、 对借款人的借款用途进行严格审查
D、对借款人的学历证书进行审查
27、市场环境分析的SWOT方法包括（ ）。
A、优势
B、劣势
C、机遇
D、威胁
28、从银行的利益出发，应当审查每笔个人住房贷款的（ ）。
A、完整性
B、合规性
C、可行性
D、经济性
29、外币存款业务和人民币存款业务的共同点有（ ）。
A、都是银行的资产业务
B、都有相同的账户管理方式
C、都可以按客户类型分为个人存款和单位存款
D、都是存款人将资金存人银行的信用行为
30、商业银行经营责任制，可分为（ ）三个层次。
A、行长任期责任制
B、部门管理责任制
C、岗位经济责任制
D、员工经济责任制

三、判断题
1、主银行制度与主办银行制度本质上是相同的。 （ ）
2、因为银行的资本充足率对银行的安全性十分重要，因此银行的股东、经营者、银行的债权人以及银行的监管者对银行资本充足率的观点是一致的。 （ ）
3、从构成角度看，银行资本就是所有者权益。 （ ）
4、负债业务产生商业银行的全部资金来源。 （ ）
5、高负债是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。 （ ）
6、商业银行中间业务是其资产负债业务的延伸。   （ ）
7、商业银行开展中间业务能够降低经营风险，提高盈利能力。 （ ）
8、同业拆借是银行为获得长期稳定的资金相互之间进行的资金借贷。 （ ）
9、转账支票可用于单位和个人的各种款项结算，支票上印有“转账”字样，可以用于转账，或者支取现金。 （ ）
10、基金托管业务是有托管资格的银行接受基金投资人的直接委托直接管理基金投资运作并安全保管基金资产的业务。 （ ）
11、银行资产的流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化使其发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的可能性。（ ）
12、银行董事会可以指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。 （ ）
13、从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日。 （ ）
14、根据《村镇银行管理暂行规定》，我国村镇银行不能代理政策性、商业银行等金融机构的业务。 （ ）
15、短期贷款通常是指流动资金贷款，是为了满足客户在生产经营过程中资本投入性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。 （ ）
16、 银行对市场中的金融工具进行短期（一年及一年以内）买卖的活动称做银行的短期资金业务。 （ ）
17、个人住房贷款的期限最长可达30年。 （ ）
18、客户还款方式一旦确定，就不得变更。 （ ）
19、一个企事业单位只能选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。
（ ）
20、商业银行业务经营的特殊性决定了其有着与一般工商企业不同的经营规律。
（ ）

四、简答题
1、简述商业银行的职能。

2、试比较分支行制与银行持股公司制的异同。

3、简述商业银行资产和负债管理所经历的三个阶段及各阶段的基本思想。

4、简述商业银行普通股筹资的优缺点。

5、简述商业银行资本金的构成及其功能。

6、简述商业银行经营管理的目标。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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