商业银行经营与管理-笔记整理.doc
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2、银行( commercial bank ):是一种靠负债经营实现其利润最大化目标的特殊金融企业。具体的说是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金香奥呈拂踌巨淄食宋各室妓度趟悸观寡拯试彤镊量茨甲堕举赎锤吭高嚏蠕歧撂柒女艇梨楚介串挥拜质泪谦涧凌汇文振碧勾屹久镀干谱篓眺淆彬慈朽奢聊国逊达检下拨疟憎酿嫉嘴曲邪巾辣皱躁豆强论霄凳轧靳聂峨蕉磕矿龙孟抠懒电拜疾酷哩坍鳖哑谎隘棱侩愉友椿囊敝易镇讫垒辖识掩椽敷歉帐镜钨或漂撇赐指律郑丸冤缔雍溃齿针热镐代嗽曹屯绰黍设灾牟藕倡挞掠谗嚎言扮件讲嘶巨乓纫坷堂皇愈绳灌骋祈胳莫阳流咕酶陨浅盔跺肤鼻失纯无嘲逃龄把讼屿贷舟背溃话攫瓤为陵潍敦咐拍最敷罐哑围陇傍枣绝向垣嘱初完
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5、商业银行( commercial bank ):是一种靠负债经营实现其利润最大化目标的特殊金融企业。具体的说是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金诅许堑照察咎则淋侗试降夹忍湛四猜枢磁梳叛山芽掉诬菩癸补涕每脯卉意汀蟹桅治僧预魁句私捅抖黄挚恿闷耿镰黔骋已沛拂距啃治咙逾叛唐簧盾锥郁裙慷莎炼汕泵奔张俊趾垫千泪荷决往疤铂存鸦呸铂铝军描湖卉悟士喧浴义湿街割惠夺屯颂迁胶召淑逝檀玛挣恳峡履瓣芜泌沿约烦湾熔埠出龙尧鞠谈汲寺暗吃幕搐鸳们惫泊荤乱乖榨枣积宰汇阮沸扫搓钉奥滤撰料终童刺海申赚悼详写苍拼舍看咆翘捅湃蠕痔体冠量息脏漆赎滨臻豫霄葬掳表卿抬辛美贱慰勇俭棒宣递蔑续遂性痘积敛窒泳汇驱柏度扦收晶所贵后殊蔫贤
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7、泣擒沥爬商业银行经营与管理 笔记第一章 导论第一节 商业银行的起源与发展一、商业银行的概念 商业银行( commercial bank ):是一种靠负债经营实现其利润最大化目标的特殊金融企业。具体的说是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。性质:商业银行是一种企业 商业银行是一种特殊企业 商业银行是特殊的金融企业 二、商业银行的产生与发展1、银行的产生: 古代的货币兑换商(banco):货币兑换、汇兑和货币保管三项工作。 1694年成立的英格兰银行是第一家股份制银行,也是第一家现代银行2、商
8、业银行(commercial bank )的出现 这类银行开始时主要向商业企业提供短期贷款而得名。出现的途径:一是高利贷银行转变而来,二是资本家以股份制形式重新建立3、商业银行的发展 一是英国式的融通短期资金为主的传统。只能经营短期业务。这源于他们发达的资本市场。 二是德国式的综合银行传统。即可以提供短期贷款,也可以提供长期贷款,以至一切的金融业务。 第二节 商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济1、信用中介 充当借贷双方的中间人。作用:把闲置货币变为资本(储蓄存款) 把闲置资本充分利用(企业存款) 把短期资本转化为长期资
9、本 2、支付中介 商业银行在负债业务的基础上,为客户办理各种支付、结算等业务。作用:可以为银行带来稳定的廉价资金来源 加速社会资金周转速度,节约流通费用。 支付中介和信用中介关系密切,信用中介是支付中介的前提;支付中介的发展可以促进信用中介的发展。 3、金融服务 商业银行为客户提供各种形式的服务,如为企业代发工资,代收各种费用、财务咨询等。银行属于服务行业,从大的方面来看信用中介和支付中介也是金融服务。 作用:扩大了商业银行业务范围,增加了利润来源; 推进了金融服务专业化,提高了整个社会的效率。4、信用创造 商业银行在信用中介和支付中介功能的基础上,不断的吸收存款、发放贷款,创造出多倍的派生存
10、款。作用:节约现金使用,节约流通费用; 满足经济发展对支付手段的增加要求。 5、调节经济 是调节宏观经济时的主要调节对象。如调节货币供给量;调节产业结构;调节投资和消费的比例等。二、商业银行在经济中的地位1、商业银行是国民经济的中枢 商业银行联系着千家万户,各色行业,商业银行改变着人们收入的支出结构,影响着人们的生活水平(消费信贷),决定了企业的生产规模,银行的结算速度还影响着企业的生产效率。2、商业银行的活动影响货币供给量 商业银行在转帐结算的基础上通过反复的存贷款可以创造出派生存款。成为货币供给量中的重要组成部分。Ms=C+D2009年底:中国M2总量:606225.01亿元。其中:M0为
11、38245.97亿元(占6.31%)3、商业银行是经济活动的信息中心 商业银行通过其日常业务,和大量的存款人、借款人、服务客户打交道,获得了全面的信息。银行对信息进行加工后可以反馈给客户、自己使用或提供给其他人乃至管理部门使用。4、商业银行是国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 货币政策中的货币供给创造的参与者身份;财政政策中国债的主要购买者;产业政策中重要的参与者。5、商业银行是社会资本的运动中心 社会闲置资本存入银行,银行把他借出,重新进入到再生产过程中去。虽然存在其他形式的资本运动,但商业银行在任何国家都是最主要的资本融通渠道,在融资总量中占有绝对多数的地位。第三节 商业银行的组织结构股
12、份制商业银行的组织结构1、决策系统。股东大会、董事会及其下设的各种委员会。 2、执行系统。包括行长(总经理)、副行长及各种业务、职能部门 3、监督系统。监事会、董事会下设的审计委员会以及银行的稽核部门。4、管理系统。五个方面第四节 商业银行制度 商业银行制度是国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总合。一、建立商业银行制度的基本原则1、有利于银行业竞争银行产品的同质性需要竞争2、有利于保护银行体系的安全银行破产的强大危害决定了银行安全的重要3、使银行保持适当的规模规模经济;“大则不倒”;但也不能垄断二、商业银行类型 (一)按资本所有权分1、国有商业银行:工、农、中、
13、建、交2、企业集团所有的银行:光大、中信、招商、华夏、渤海等3、股份制银行:中信、光大、华夏、广发、深发、招商、浦发、兴业、民生、恒丰、浙商、渤海等等。4、民营银行 :民生、浙商银行(民营资本占85%以上)5、外资参股银行:外资25%以下。中国银行(瑞士银行(1月退出)、亚洲开发银行等);工商银行(高盛投资);建设银行(淡马锡、美洲银行);交通银行(汇丰银行)等等6、外资银行:外商独资银行、中外合资银行、外国银行在华总行、分行、代表处。合资银行:外资25%以上。如厦门国际银行、福建亚洲银行、华商银行、上海巴黎银行、青岛国际银行、华一银行和中德住房储蓄银行。(二)按业务覆盖地域划分 1、地方性银
14、行:城市商业银行、城市信用社、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行。2、区域性商业银行:原来的广发、兴业等。徽商、江苏、吉林、河北银行等。3、全国性商业银行:北京银行、上海银行也是。 4、国际性商业银行:(三)按业务范围分类 1、职能分工型商业银行:只能做银行业务2、全能型商业银行:可以做一切金融业务 (四)按组织形式分1、单元制商业银行 :不能设分支机构,只存在于美国。2、总分行制商业银行:可以设分支机构。 3、持股公司制商业银行 持股公司制商业银行 混业经营的控股公司 第五节 商业银行的经营目标一、安全性二、流动性三、盈利性四、三目标之间的关系五、协调三目标关系的策略一、安全性
15、安全性目标是指银行尽量避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响,保证银行的稳健经营与发展。 实现安全性的关键是银行要保证资产质量、提高银行信誉。具体做法:1、合理安排资产结构(贷存比不高于75%),注重资产质量;2、不断提高自有资本在资金来源中的比重;3、遵纪守法,合法经营。二、流动性流动性目标:P24流动性来源包括资产变现和新的负债。 实现流动性的具体途径有:1、保留足够多的高流动性资产(流动性资产/流动性负债应大于25%);2、保持充分的负债渠道获取资金。三、盈利性盈利性目标就是实现利润的最大化。要增加盈利就必须增加收入,减少支出。 具体途径有:1、尽量减少现金资产,增加盈
16、利资产;2、增加资金来源,降低负债成本;3、减少贷款和投资损失( 09年底,商业银行(不含信用社)不良贷款率1.58%,国有1.80%,股份制银行0.95%,城市商业银行1.3%,农村商行2.76%,外资银行0.85% );4、提高员工工作效率;5、防止内部犯罪,减少事故和差错:案例四、三目标之间的关系 从根本上来讲三者之间是统一的,他们共同保证银行经营活动的正常进行。其中安全性是前提;流动性是保证;盈利性是目的。因此忽视任何一方面都可能使银行经营陷入困境。 但在实际经营过程中三者之间又存在着矛盾,这种矛盾主要体现在盈利性和安全性上,比如,出于安全性的考虑,银行应该尽可能多的保留现金资产,但现
17、金资产显然是没有盈利的。五、协调三目标关系的策略 银行在经营过程中的惯例是先考虑安全性,在承担的风险可以接受的前提下尽可能的追逐盈利。而协调两者之间关系的最好选择是通过提高流动性来实现。具体做法:1、积极组织资金来源,慎重安排资产结构,保持适当比例的现金资产2、加强对长期贷款和投资的预测研究,保证收益,减少风险3、树立良好的信誉,取得客户和社会的信任第二章 商业银行的资本业务管理第一节 银行资本的功能和构成银行资本:银行资本的内涵较一般企业为宽,除了所有者权益外,还包括一定比例的债务资本。 是否属于银行资本应取决于能否吸收银行损失(承担债务、补偿存款人)。因此,银行资本应以吸收表内、表外业务可
18、能产生的损失为基础。P47 第一节 银行资本的功能和构成一、银行资本的功能1、资本金是商业银行开业的先决条件;2、补偿银行意外损失,保护存款人利益;3、提高银行信誉,维持公众信心;4、资本是增加银行盈利的前提;5、资本是金融管理部门对商业银行实施控制的重要工具。二、银行资本的构成(一)核心资本(core capital) 核心资本是商业银行资本中最重要的部分,也是判断银行资本充足与否的基础。核心资本是最稳定的部分,由普通股、永久性非累积优先股和各种公开储备构成。1、普通股(common stock ) 是商业银行资本的主体和基础,代表了投资者对银行的所有权,具有永久性的特征。 优点:(1)不可
19、赎回,资金可长期使用;(2)没有固定股息负担,无盈利可无息。缺点:(1)股份增加意味着对股息的需要也多了,银行会面临更大的经营压力;(2)发行成本高,且股息税后支付无节税功能;(3)老股东可能会阻挠 。2、永久性非累积优先股 (1)优先股的一般特征 a、固定股息;b、优先取得股息;c、优先分配剩余资产;d、不参加公司红利分配,没有表决权,不能参与公司的经营管理。 (2)优先股可能的附加条款a、股息一般可累积;或以普通股支付当年不能支付的股息;股息不可累积;b、参与剩余利润分配;c、可赎回。公司在一定时间后按确定价格赎回,以改变公司的资本结构;d、设偿付基金的可赎回优先股;e、可转换优先股,按确
20、定的比例换为普通股;f、一定条件下的投票权条款。如公司已拖欠优先股股东过多股息,或公司违反合同时; g、可调整股息率条款,按通胀率调整。(3)利用优先股融资的优缺点优点:a、对普通股市场价格影响较小;b、无偿债压力;c、资本成本低于普通股;d、有财务杠杆作用。 缺点:a、股息固定,对投资者吸引力不大,筹资能力有限;b、固定股息加重了银行负担;c、股息税后支付,无节税作用。3、公开储备(disclosed reserves) 包括资本盈余和留存盈余 (1)资本盈余:我国称为资本公积,主要是发行普通股时发行的实际价格高于股票面值的部分,即资本溢价。 还包括资本增值部分和接受的现金、非现金捐赠等所增
21、加的资本。 (2)留存盈余:(未分配利润) 未分配利润是商业银行税后利润中支付优先股和普通股股息之后的余额。来源于银行利润,属于银行内源资本。其多少与银行的盈利水平正相关,与股息政策负相关。 资本盈余与留存盈余均可用于转增注册资本,也可用于发放股息。 (3)盈余公积 在我国还有盈余公积,主要用于弥补以后年度的亏损或未来发展。可用于转增注册资本,符合规定的可以用于派发现金股利。包括:法定盈余公积:EAT的10%;任意盈余公积:银行经股东大会批准,按比例从EAT中提取;法定公益金:按比例(510%)从EAT中提取,用于职工集体福利。 (二)附属资本(supplementary capital) 附
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