风险管理与保险(整理).doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-1.掌握效用、数学期望等含义效用:是一个用来衡量货币给人带来满意程度的工具。例如,保险的效用在于它具有为人们提供安全保障需要的功能。数学期望:一个随机变量的数学期望值是它所能取到的各个数值与其概率乘积的总和。我们设X为某一变量,它的取值为 ,这些值的概率分别为 。如果我们用E(X)代表数学期望值,则变量X的数学期望值为:2.了解期望效用的含义和期望效用的决策原则期望效用即消费者在不确定条件下可能得到的各种结果的效用的加权平均数。冯诺依曼和摩根斯坦(1944)的期望效用(Expected Utility,E
2、U)理论是关于不确定性决策的规范理论。EU理论认为,假如决策者选择风险决策备择方案的过程符合效用公理,那么他一定是选择期望效用值最大的那项备择方案。期望效用是备择方案x的结果发生的概率p与该备择方案的效用u的函数。 如果某个随机变量X以概率取值,而某人在确定地得到时的效用为,那么,该随机变量给他的效用便是: 其中, 表示关于随机变量的期望效用。因此称为期望效用函数,又叫做冯诺依曼-摩根斯坦效用函数(VNM函数)。3.了解风险厌恶者、风险偏好者与风险中性者的区别风险厌恶者:偏好于低风险的资产。在承担风险时,会因承担风险而要求额外收益,要求的额外收益多少不仅与所承担的风险大小有关,还取决于他们的风
3、险偏好。对风险回避的愿望越强烈,要求的风险收益就越高。风险偏好者:当预期收益相同时,选择风险大的,因为这会给他们带来更大的效用。风险中性者:选择资产的惟一标准是预期收益的大小,而不管风险状况如何。风险厌恶:u(E(x)E(u(x),风险厌恶者的效用函数是凹函数。如图1-1所示。风险偏好:u(E(x)E(u(x),风险厌恶者的效用函数是凸函数。如图1-2所示。风险中立:u(E(x)=E(u(x),风险中立者的效用函数是条直线。如图1-3所示。 4.保险中介机构的分类及他们之间的区别5.保险与风险管理的关系及风险管理技术间的区别(1)联系: 两者都以风险为对象的,风险是保险存在的前提,也是风险管理
4、存在的前提,没有风险就毋须保险,也不需要进行风险管理。 两者都以概率论等数学、统计学原理作为其分析基础和方法。 保险是风险管理的一种处理技术,属于风险转移。 (2)区别:风险管理是管理所有的风险以及某些投机风险,而保险则主要对付纯粹风险中的可保风险。无论从性质上还是从形态上来看,风险管理都远比保险复杂、广泛得多。 6.保险费率厘定的影响因素7.比例再保险、成数再保险与非比例再保险的区别8.保险投资与保险资金运用关系9.保险投资资金的来源和特点从保险投资资金的来源看,保险投资资金具有以下几个性质: (1)负债性。保险投资资金中,除了资本金和总准备金外,都属于保险公司的负债,如未到期责任准备金、未
5、决赔款准备金等。 (2)稳定性。资本金是保险公司的自有资金,也是保险公司偿付能力的一个组成部分,是保险公司最稳定的资金来源。总准备金是从保险公司的税后利润中计提的,用于应对巨灾事故所造成的损失,属于保险公司的自有资金,正常情况下很少动用,它也是十分稳定的保险投资资金的来源。 (3)社会性。保险责任准备金主要来源于社会上不同保户交纳的保险费,具有广泛的社会性。 3、通过活动,使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法,分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时,应考虑各辅助生产车间之间相互提供产
6、品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时,“废品损失”、“停工损失”的借方余额,月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月
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